Imposto sobre herança:o que é, quem deve pagar e você pode evitá-lo?

Depois de perder um ente querido, cuidar de seus desejos é uma prioridade. Em alguns casos, o falecido pode ter deixado bens para você herdar. O gesto generoso é muitas vezes um lembrete tocante do amor deles por você.


À medida que você avança com esse processo de herança, é importante considerar como o imposto sucessório pode desempenhar um papel em sua vida. Dependendo das leis estaduais, você pode dever um imposto sucessório sobre qualquer propriedade ou dinheiro que herdar.


Vamos dar uma olhada mais de perto em como isso pode afetar você.

O que é imposto sobre herança?

Um imposto sobre herança, em certos estados, exige que um beneficiário pague um imposto sobre dinheiro ou imóveis herdados.


As taxas de imposto sobre herança variam de acordo com o estado, e o valor do imposto pago depende de vários fatores. O imposto sucessório é diferente do imposto de renda.


A isenção do imposto sucessório depende da relação do beneficiário (a pessoa que recebe o bem) com o falecido (a pessoa falecida).

Propriedade vs. Imposto sobre herança:qual é a diferença?

Embora os termos imposto sobre herança e imposto sobre herança sejam às vezes usados ​​​​de forma intercambiável, eles são duas coisas separadas. O imposto de propriedade é o valor em dólares retirado da propriedade de alguém após sua morte.


Um imposto sucessório é o que o beneficiário tem que pagar quando recebe um ativo do falecido. Em alguns casos, um imposto sobre herança e herança podem ser decretados na mesma situação.


No entanto, é importante distinguir entre os dois. Um imposto de propriedade às vezes é chamado de “imposto de morte” porque é um imposto retirado do patrimônio de alguém após sua morte.


Além disso, um imposto sobre herança é um imposto federal, enquanto um imposto sobre herança é um imposto estadual. Alguns estados também têm impostos imobiliários, mas é importante distinguir que um imposto sobre herança não é um imposto federal.

Quanto é o imposto sobre herança?

A partir de 2021, o imposto federal sobre imóveis se aplica apenas a propriedades que totalizam mais de US$ 11,7 milhões. Essas propriedades serão tributadas em qualquer lugar de 18 a 40%, dependendo do valor em dólares acima do limite. Os estados com imposto sobre herança ou herança geralmente têm taxas variadas para seus contribuintes, mas o valor máximo que qualquer estado pode cobrar é de 20%.


Como lembrete, os impostos sucessórios são diferentes dos impostos estaduais e federais. As taxas de imposto sobre herança variam com base nos três fatores.


Em primeiro lugar, a residência do falecido pode afetar a taxa do imposto sucessório. Isso significa que o estado que emite o imposto afetará bastante o valor que você pagará com sua taxa de imposto exclusiva.


Em segundo lugar, o valor total da herança terá um impacto óbvio nos impostos sucessórios pagos.


Finalmente, seu relacionamento com o falecido desempenhará um papel. Uma relação mais direta com o falecido muitas vezes leva a uma taxa de imposto mais baixa.


Além dos impostos sobre herança, você precisará considerar os outros impostos potencialmente relacionados. Alguns a serem observados incluem imposto sobre ganhos de capital e imposto de renda.


Se você decidir vender um ativo que herdou, os impostos sobre ganhos de capital podem entrar em ação. O destinatário será responsável pelo pagamento do imposto sucessório sobre os bens recebidos e do imposto sobre ganhos de capital sobre o valor dos lucros auferidos a partir da data da morte, não quando os bens foram originalmente adquiridos.

Imposto sobre herança por estado

Tal como acontece com muitos regulamentos fiscais, as taxas de imposto sobre herança variam de acordo com o estado. Dentro das taxas de imposto de cada estado para impostos sobre herança, você encontrará regras diferentes com base em seu relacionamento com o falecido.


Atualmente, seis estados impõem um imposto sobre herança:Maryland, Nebraska, Kentucky, Nova Jersey, Pensilvânia e Iowa.


Aqui está uma análise mais detalhada das taxas de impostos que você pode esperar pagar em cada estado:

Estados	Alíquotas
Iowa	0 - 15%
Kentucky	0 - 16%
Pensilvânia	0 - 15%
Maryland	0 - 10%
Nebraska	1 - 18%
Nova Jersey	0 - 16%

Como cada estado tem regras ligeiramente diferentes em torno de seus impostos sucessórios, é importante buscar orientação de um especialista em seu estado de origem.

Você tem que pagar impostos sobre herança?

Embora a herança não seja considerada renda, ainda é tributável em vários estados. Quaisquer ganhos de ativos herdados também são elegíveis para tributação, se não de uma fonte isenta de impostos.


No entanto, os não residentes dos estados listados anteriormente não são obrigados a pagar esse imposto. Na maioria das circunstâncias, os familiares imediatos e os cônjuges sobreviventes também estão isentos de impostos sucessórios. Parentes e amigos distantes terão menos isenções a seu favor.


Como mencionado anteriormente, é provável que um beneficiário tenha que pagar outros impostos sobre ativos herdados, como um 401(k) ou IRA.

O resultado final

Para revisar, um imposto sobre herança exige que um beneficiário pague um imposto sobre dinheiro ou imóveis herdados. Um imposto sucessório é diferente de um imposto imobiliário, pois não é um imposto federal. As taxas de imposto sobre herança variam de acordo com o estado e podem precisar ser pagas por beneficiários que moram em Maryland, Nebraska, Kentucky, Nova Jersey, Pensilvânia e Iowa.


Ao navegar pelas leis tributárias em torno da herança, não tenha medo de pedir ajuda. Saiba mais sobre planejamento sucessório para entender melhor as leis que cercam heranças e testamentos.