Diferimento do imposto de folha de pagamento:o que é e como isso afeta seu salário

Durante a pandemia, o governo federal promulgou várias políticas para ajudar a reduzir as dificuldades financeiras dos americanos. Uma dessas políticas foi o diferimento do imposto sobre a folha de pagamento, que reduziu temporariamente a carga tributária sobre a folha de pagamento dos trabalhadores para manter mais dinheiro no bolso.


Embora esse adiamento do imposto sobre a folha de pagamento possa ter proporcionado um alívio fiscal temporário para os trabalhadores americanos, ele veio com algumas ressalvas, incluindo a exigência de que esses impostos fossem eventualmente reembolsados.


Continue lendo para saber mais sobre o diferimento do imposto sobre a folha de pagamento, como isso afetou trabalhadores e empresas americanas e o que isso significa para seus contracheques.

O que é o Diferimento do Imposto sobre a Folha de Pagamento?

O Diferimento do Imposto sobre a Folha de Pagamento é uma pausa temporária no pagamento do imposto da Previdência Social, que geralmente é retido automaticamente do seu pagamento.


Primeiro, a Lei de Coronavírus, Auxílio, Alívio e Segurança Econômica (CARES) deu às empresas a capacidade de adiar os pagamentos da parte do empregador do imposto da Previdência Social pelo restante de 2020. Então, em agosto de 2020, o presidente Donald Trump assinou um executivo para colocar uma pausa temporária na parte do funcionário do imposto, para durar de 1º de setembro a 31 de dezembro de 2020.


Embora esses adiamentos possam ter oferecido a alguns empregadores e funcionários um alívio financeiro momentâneo, isso é apenas um adiamento – mais como um empréstimo – e o IRS exigia que fosse pago de volta.

Requisitos de elegibilidade para diferimento do imposto sobre a folha de pagamento

Se você era elegível para o diferimento do imposto sobre a folha de pagamento dependia de dois fatores:quanto dinheiro você ganhava quinzenalmente e se seu empregador optou por participar do diferimento do imposto.


Primeiro, o diferimento do imposto sobre a folha de pagamento era opcional para os empregadores. Muitos grandes empregadores e entidades governamentais optaram por não participar devido à exigência de que esses impostos fossem pagos no início do ano seguinte.


Mesmo que seu empregador participasse, o diferimento do imposto só estava disponível para funcionários com contracheques quinzenais inferiores a US$ 4.000. Para matemática rápida, isso é um salário anual de menos de US $ 104.000. Se o seu salário quinzenal fosse superior a US$ 4.000, você não era elegível para o diferimento do imposto.


Tenha em mente que bônus e pagamento de horas extras também afetaram a elegibilidade para o adiamento. Por exemplo, digamos que seu pagamento quinzenal fosse normalmente de US$ 3.000. Você teria sido elegível para o diferimento do imposto. No entanto, se você trabalhasse horas extras suficientes a cada semana para ganhar mais de US $ 1.000 acima e além do seu salário normal, não seria elegível.


Para o diferimento da parcela do empregador nos impostos sobre a folha de pagamento que foi sancionado em março de 2020, a elegibilidade foi muito mais ampla. A lei permitia que todos os empregadores, incluindo entidades governamentais, adiassem o depósito e o pagamento de sua parcela do imposto de Previdência Social.

Quando os impostos de folha de pagamento diferidos precisam ser pagos de volta?

Para os funcionários que tiveram os impostos sobre a folha de pagamento diferidos de 1º de setembro a 31 de dezembro de 2020, o reembolso deveria começar em 1º de janeiro de 2021.


Foi originalmente planejado que o reembolso seria concluído até 30 de abril de 2021, embora o IRS tenha alterado suas diretrizes para permitir o reembolso até 31 de dezembro de 2021. Como 31 de dezembro é feriado, o IRS realmente permitiu pagamentos pontuais até janeiro 3 de 2022.


Os empregadores eram obrigados a enviar os impostos de folha de pagamento diferidos ao IRS à medida que os cobravam, com o risco de juros e multas se não o fizessem.


Para a parte do empregador do imposto de Segurança Social diferido, foi dado ainda mais tempo para o reembolso. O IRS exigia que os empregadores pagassem pelo menos 50% dos impostos diferidos sobre a folha de pagamento até 31 de dezembro de 2021. Os 50% restantes não são devidos até 31 de dezembro de 2022.

Outras formas de assistência financeira

O diferimento do imposto sobre a folha de pagamento foi apenas uma das muitas formas de assistência financeira implementadas durante a pandemia. Abaixo estão alguns outros exemplos.

Verificações de estímulo COVID-19

Durante a pandemia, o governo federal emitiu três rodadas de pagamentos de impacto econômico para americanos elegíveis. Os indivíduos receberam US$ 1.200 em março de 2020, US$ 600 em dezembro de 2020 e US$ 1.400 adicionais em março de 2021. Esses pagamentos proporcionaram alívio direto às famílias com renda abaixo de um determinado limite de AGI.

Benefícios de desemprego ampliados

Para atender ao grande número de contribuintes demitidos em decorrência da pandemia de COVID-19, o governo federal aumentou o valor semanal que os trabalhadores desempregados poderiam receber e estendeu o período de tempo para o recebimento dos benefícios.

Tolerância a empréstimos estudantis

Em março de 2020, o governo federal colocou todos os empréstimos estudantis federais em tolerância automática e reduziu temporariamente as taxas de juros para 0%. Embora inicialmente se esperasse que durasse apenas alguns meses, a suspensão dos pagamentos foi estendida até 31 de janeiro de 2022.

Moratória de encerramento e despejo

Para proteger os proprietários e inquilinos, o governo federal suspendeu as execuções hipotecárias e despejos de certas propriedades. A moratória de execução hipotecária se aplicava apenas aos proprietários de imóveis com empréstimos garantidos pelo governo federal. Houve também uma moratória sobre despejos por falta de pagamento de aluguel.

Crédito fiscal avançado para crianças

O American Rescue Plan Act de 2021 aumentou o tamanho do Child Tax Credit (CTC) e permitiu que os pais recebessem pagamentos antecipados ao longo do ano, em vez de simplesmente receber todo o crédito com suas restituições de impostos. Essa expansão se aplica apenas a 2021.

Desconto de banda larga

Durante a pandemia, o Programa de Benefício Emergencial de Banda Larga da Comissão Federal de Comunicações ofereceu descontos temporários nas contas mensais de internet banda larga para famílias de baixa renda. Os descontos foram de US$ 50 por mês para a maioria dos beneficiários elegíveis e US$ 75 por mês para famílias em terras tribais.

Perguntas frequentes sobre o adiamento do imposto sobre a folha de pagamento

É importante entender exatamente como o diferimento do imposto sobre a folha de pagamento pode afetar você. Abaixo estão algumas perguntas frequentes sobre o recente adiamento de impostos que podem ajudá-lo a entender as implicações e estar no caminho certo com suas finanças.

Quanto dinheiro é adiado?

O diferimento do imposto sobre a folha de pagamento permitiu que as empresas adiassem a parte do empregador e do empregado no imposto da Previdência Social. O imposto total da Previdência Social é de 12,4% do salário do trabalhador, sendo 6,2% pagos pelo empregador e pelo empregado.


Como trabalhador, você não vê a parte do imposto que seu empregador paga. Simplesmente acontece nos bastidores. Mas se sua parte do imposto fosse adiada, você teria visto um impacto direto em seus contracheques. O valor exato que foi adiado teria sido de 6,2% do seu pagamento até US$ 137.700. Portanto, para alguém com uma renda mensal de US$ 5.000, até US$ 310 por mês – ou US$ 1.240 no total para o período de adiamento – poderia ter sido adiado.

Posso optar por não adiar meus impostos sobre a folha de pagamento?

Em geral, cabia aos empregadores decidir se adiariam os impostos sobre a folha de pagamento de seus funcionários. Alguns empregadores optaram por fazê-lo, mas muitas empresas maiores optaram por não adiar os impostos. Se o seu empregador optar por adiar os impostos sobre a folha de pagamento, cabe a eles decidir se você pode optar por não participar.


O governo federal não ofereceu diretrizes específicas sobre se funcionários individuais poderiam optar por não participar. Embora algumas empresas possam ter dado essa opção a seus trabalhadores, não havia exigência de que o fizessem.

Como posso saber se meu dinheiro foi adiado?

A maneira mais fácil de saber se seus pagamentos de imposto de Previdência Social foram adiados é examinar um de seus canhotos de cheque de 1º de setembro a 31 de dezembro de 2020. Geralmente, há um item de linha no canhoto de cheque para o imposto de Previdência Social. Se esse item de linha estiver normalmente em seus canhotos de cheque, mas não estiver durante esses meses, é possível que sua empresa tenha adiado seus impostos. Você também pode falar com o departamento de recursos humanos ou folha de pagamento da sua empresa para perguntar se os impostos sobre a folha de pagamento foram adiados.

Como faço para devolver esse dinheiro?

Se os impostos sobre a folha de pagamento fossem adiados de seus contracheques de 1º de setembro a 31 de dezembro de 2020, você teria que pagar esse dinheiro de volta. Os empregadores foram instruídos a reter os impostos de folha de pagamento diferidos dos contracheques dos funcionários ao longo de 2021. Se seus impostos de folha de pagamento foram diferidos e retirados de seu pagamento de 2021, seus contracheques durante 2021 refletirão os impostos diferidos em suas retenções.

O que devo fazer se meu imposto sobre a folha de pagamento for adiado?

A melhor maneira de se preparar para o pagamento de seus impostos diferidos sobre a folha de pagamento teria sido economizar o dinheiro extra que você recebeu em seus contracheques em vez de gastá-lo. Então, quando seu empregador aumentasse suas retenções de imposto de Seguro Social para cobrir o reembolso, você teria dinheiro no banco para complementar sua renda reduzida até que os impostos diferidos fossem totalmente pagos.

Conclusão:os funcionários qualificados precisarão pagar os fundos diferidos

O diferimento do imposto sobre a folha de pagamento foi um dos muitos programas de assistência financeira implementados para ajudar os trabalhadores americanos durante a pandemia. E enquanto esse adiamento de impostos reduzia temporariamente a carga tributária das pessoas, o governo federal exigia que o dinheiro fosse devolvido.


Para saber mais sobre a assistência financeira disponível durante a pandemia, visite nosso Guia de Recursos COVID-19 para obter mais informações sobre assistência e recursos financeiros.