O que é imposto de consumo e quem o paga?

Pode ser difícil acompanhar todos os termos e jargões lançados em seu caminho quando se trata de suas finanças pessoais. Você precisa saber tudo, desde juros compostos e hipotecas de taxa ajustável até como funcionam os planos de contribuição definida e os ganhos e perdas de capital.


E esses são apenas os termos de finanças pessoais mais comuns por aí. Alguns dos jargões que você encontrará são totalmente obscuros.


Você pode não saber agora quais são os impostos especiais de consumo, mas eles têm um impacto direto em suas finanças pessoais e quanto você gasta a cada ano. Aprender sobre esses impostos pode ser benéfico à medida que você se esforça para construir suas economias e cortar seus gastos.

Definição de imposto especial de consumo

Um imposto especial de consumo é um imposto federal aplicado a bens específicos, como gás e combustível, bem como serviços e atividades como jogos de azar e uso de caminhões pesados. É pago principalmente por empresas e comerciantes, que então o aplicam ao custo de seu produto, mas há alguns casos em que um consumidor pagará um imposto sobre bens imóveis ou seu fundo de aposentadoria.

A boa notícia sobre impostos especiais de consumo? Você raramente pagará um diretamente. As más notícias? Dependendo de seus hábitos de consumo, você pode pagá-los quando fizer compras em seu posto de gasolina, supermercado ou loja de conveniência local.


Isso ocorre porque os impostos especiais de consumo geralmente são cobrados de empresas ou comerciantes. Esses comerciantes repassam esses custos aos consumidores na forma de preços mais altos. Um bom exemplo? Quando você enche o tanque de gasolina do seu carro, você paga mais por um galão de gasolina por causa dos impostos especiais de consumo cobrados sobre ele.


Às vezes, são cobrados impostos especiais de consumo sobre comportamentos. Por exemplo, você pode pagar mais para jogar por causa dos impostos cobrados aos cassinos. Os operadores de caminhões pagam impostos especiais de consumo para usar as rodovias federais.


Os impostos especiais de consumo podem ser irritantes para os consumidores, mas são importantes para o governo federal. Além do imposto de renda, os impostos especiais de consumo representam uma parte da receita da qual o governo federal depende.

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Tipos de imposto federal

Existem três tipos principais de impostos especiais de consumo federais:

Imposto de Consumo Ad Valorem

“Ad valorem” é uma expressão latina que significa “de acordo com o valor”. Um imposto de consumo ad valorem, então, é cobrado sobre bens específicos por um percentual fixo baseado no valor do produto.


Isso pode parecer complicado, mas aqui está uma explicação simples:o IRS cobra um imposto de consumo de 10% sobre os serviços de bronzeamento artificial. Se um salão de bronzeamento cobra $ 150 por sessão, ele teria que pagar o IRS $ 15 em impostos especiais de consumo por cada sessão que fornecer aos seus clientes. Se o salão cobrasse US$ 200 por sessão, pagaria US$ 20 por cada sessão ao IRA.


O governo federal também cobra um imposto de 10% sobre as vendas de armas de fogo. Mais uma vez, este é um imposto especial de consumo ad valorem. Se um traficante lhe vender $ 500 em armas de fogo, esse traficante terá que pagar $ 50 ao governo na forma de um imposto especial de consumo.


Tal como acontece com todos os impostos especiais de consumo, os comerciantes podem cobrar mais dos clientes – custos de sessão mais altos para bronzeamento, por exemplo – para compensar o imposto que estão pagando.

Imposto de consumo específico

Um imposto de consumo específico é uma taxa fixa cobrada de produtos por unidade vendida. Novamente, isso não é tão complicado quanto parece.


O governo federal cobra um imposto de consumo de US$ 1,01 em cada maço de cigarros. Isso ajuda a explicar por que os cigarros são tão caros hoje em dia. Os comerciantes aumentam o preço como forma de repassar alguns dos custos dos impostos especiais de consumo cobrados sobre esses produtos.


O imposto federal sobre a gasolina é de 18,4 centavos de dólar por galão e 24,4 centavos de dólar por galão de óleo diesel. Novamente, esses impostos normalmente se manifestam em preços mais altos na bomba.

Imposto sobre o pecado

Produtos como cigarros, tabaco, cerveja, outras formas de álcool e armas de fogo são frequentemente cobrados com impostos adicionais, geralmente em nível estadual, conhecidos como impostos sobre o pecado. O jogo também é frequentemente cobrado desses impostos sobre o pecado.


O objetivo desses impostos é muitas vezes desencorajar as pessoas a usar certos produtos – como álcool ou cigarros – em quantidades excessivas.


O exemplo mais comum? Cigarros. Este produto é frequentemente atingido por impostos especiais de consumo federais e impostos estaduais sobre pecados. Em Nova York, o estado cobra um imposto de $ 4,35 em maços de cigarros de 20. Combine isso com o imposto federal de $ 1,01 em um maço de cigarros e isso é um imposto de consumo total de $ 5,36 em um único maço de cigarros, algo que envia o custo disparando.


Os impostos sobre o pecado variam de acordo com o estado em que você mora. Na Virgínia, por exemplo, o estado cobra apenas um imposto sobre o pecado de 30 centavos em cada maço de 20 cigarros.

Exemplos de impostos especiais de consumo

Você provavelmente compra muitos itens que foram atingidos por impostos especiais de consumo. Na maioria dos casos, porém, você não está pagando esses impostos diretamente. Os comerciantes pagam os impostos e compensam esses custos cobrando mais por suas compras. Há casos raros, porém, em que os consumidores pagam diretamente os impostos especiais de consumo por conta própria.

Impostos indiretos de consumo

Os tipos mais comuns de impostos especiais de consumo são indiretos. Como o nome sugere, você paga esses impostos, mas de forma indireta, em um aumento no preço do produto. Os comerciantes, que pagam esses impostos especiais de consumo diretamente, repassam o imposto para você na forma de um preço de compra mais alto.


Aqui estão alguns dos produtos que são mais caros por causa dos impostos indiretos de consumo:

• Combustível, incluindo gás, diesel, combustível de aviação e carvão
• Produtos de álcool e tabaco
• Armas de fogo e munições
• Compras de caminhões pesados ​​e reboques
• Equipamentos de pesca esportiva ao ar livre, incluindo varas, postes e motores de barco
• Bilhetes de companhias aéreas e cruzeiros
• Seguro estrangeiro 
• Serviços telefônicos
• Serviços de bronzeamento artificial
• Jogos de azar

Impostos Diretos de Consumo

Em casos raros, você pagará impostos especiais de consumo diretamente. A parte complicada? Eles geralmente não são referidos como impostos especiais de consumo.


Aqui estão alguns exemplos de impostos especiais de consumo que você paga do seu próprio bolso.

• Você será atingido com um imposto de consumo direto se fizer contribuições IRA em excesso acima do limite de contribuição anual. Este imposto é cobrado pelo IRS. No entanto, você pode evitar esse imposto se corrigir seus pagamentos em excesso dentro de um prazo específico. Esse tipo de imposto especial de consumo é conhecido como “imposto de penalidade”.
• O Affordable Care Act contém vários impostos especiais de consumo relacionados à saúde, principalmente para aqueles sem seguro de saúde. Você pagaria esses impostos especiais de consumo se não se inscrever na cobertura do seguro de saúde. Observe, no entanto, que, no momento da redação desta história, muitos desses impostos de penalidade foram adiados pelo governo federal.
• Sua residência, veículos e outros bens incluem impostos sobre consumo direto cobrados por alguns governos locais e estaduais. Você provavelmente pensa nesses impostos pelo nome mais comum:impostos sobre a propriedade.

Se você tiver dúvidas sobre como esses impostos diretos afetam suas finanças, consulte seu consultor financeiro. As regras sobre impostos sobre propriedade e impostos de multa podem mudar. É melhor, então, consultar seus consultores financeiros antes de tomar qualquer decisão com base neles.

Como o imposto especial de consumo é diferente do imposto sobre vendas?

Você provavelmente está mais familiarizado com impostos sobre vendas. Afinal, você os paga diretamente sempre que faz uma compra. Como, porém, os impostos sobre vendas e os impostos especiais de consumo diferem? Aqui está um resumo rápido.

Os impostos sobre vendas são cobrados sobre a maioria dos produtos e serviços de varejo que você compra. Eles são adicionados ao preço de doces, brinquedos, roupas, alimentos, bebidas, ferragens, antiguidades e muitos outros produtos. Você pagará mais ao comprar esses itens por causa dos impostos sobre vendas.

Existem alguns itens, considerados essenciais, que estão isentos de impostos sobre vendas. Isso inclui o aluguel do apartamento, contas de serviços públicos e remédios.

Você pode pagar menos em impostos sobre vendas, dependendo de onde você mora. Alguns estados não cobram impostos sobre vendas e outros cobram taxas mais baixas. Os estados geralmente cobram impostos sobre vendas mais baixos para itens diferentes. Por exemplo, vários estados cobram um imposto sobre vendas mais baixo sobre os alimentos que você compra em supermercados.

Os impostos especiais de consumo, no entanto, são aplicados apenas a bens e serviços específicos, como álcool, gás e cigarros. Por causa disso, eles compõem uma porção menor das receitas estaduais do que os impostos sobre vendas que os estados cobram.

Você pode pagar um imposto de consumo on-line?

Você não pode pagar impostos indiretos online, é claro, porque os comerciantes, e não você, pagam esses impostos. Você pode, no entanto, pagar impostos especiais de consumo online.


Os indivíduos podem pagar seus impostos diretos on-line através do site do departamento de receita em seus estados de origem. As empresas podem pagar impostos especiais de consumo trimestralmente preenchendo um Formulário 720 ao IRS por meio do Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais – mais conhecido como EFTPS – ou pelo correio.

Resultado final

Os impostos são um modo de vida nos Estados Unidos. E embora você tenha pouco controle sobre os impostos especiais de consumo – especialmente os indiretos – saber como eles funcionam e estar ciente do impacto que eles têm nos produtos que você compra pode ajudá-lo a economizar mais dinheiro e melhorar sua saúde financeira.


Mas não pare por aí. Há muitas oportunidades em nosso site para ler mais sobre como gerenciar suas finanças pessoais.

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