Imposto sobre ganhos de capital:o que é e como evitá-lo

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Vender sua casa com lucro vem com a promessa de um cheque grande e gordo. Mas se você está lucrando com a venda de sua casa, pode estar enfrentando imposto sobre ganhos de capital. A possibilidade de pagar impostos pode tirar um pouco do vento da venda de sua casa.


Felizmente, existem algumas maneiras legais de evitar esse custo inesperado. Vamos dar uma olhada mais de perto no imposto sobre ganhos de capital e como isso pode afetar você.

O que é Imposto sobre Ganhos de Capital?

Um ativo de capital é qualquer tipo de propriedade que você possui que tenha valor. Um ativo de capital pode ser tangível (como um carro ou uma bolsa de grife) ou intangível (como uma marca registrada ou patente). Sua casa também é um bem de capital. Isso significa que, quando você vende sua casa, pode obter um ganho de capital.


Dependendo das suas circunstâncias, poderá ter de pagar o imposto sobre ganhos de capital se vender a sua casa por um valor superior ao que a comprou.


O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo se aplica à venda de ativos mantidos por menos de um ano, enquanto o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo se aplica aos detidos por mais de um ano. As alíquotas do imposto sobre ganhos de capital de curto prazo são sensivelmente mais altas do que as de longo prazo.

Como funciona o imposto sobre ganhos de capital?

Quando você está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital, paga imposto sobre uma porcentagem do lucro obtido com a venda de seu ativo. A porcentagem que você paga depende do tipo de ativo que você vendeu, sua renda, por quanto tempo você possuía o ativo e quanto dinheiro você ganhou com a venda. Veremos como você pode calcular sua potencial responsabilidade fiscal sobre ganhos de capital em seções posteriores.


Lembre-se de que você só precisa pagar impostos sobre ganhos de capital sobre o excesso de renda que ganhou na venda. Você não precisa pagar a taxa de imposto atribuída na totalidade da sua venda.


Vejamos um exemplo. Imagine que, há uma década, você comprou uma casa por US$ 250.000. Mas agora, é hora de seguir em frente. Então, você coloca sua casa no mercado e aceita uma oferta de $ 350.000. Neste exemplo, você vê um ganho de capital de $ 100.000 na venda de sua casa. Se sua renda e classe de ativos o colocarem na faixa de imposto de ganhos de capital de 20%, você paga 20% do seu lucro. Isso é 20% de $ 100.000, ou $ 20.000. Você não precisa pagar 20% de toda a venda de $ 350.000 porque teve que gastar $ 250.000 para comprar o ativo.


O oposto de um ganho de capital é uma perda de capital. Uma perda de capital ocorre quando você vende um ativo de capital por menos dinheiro do que o comprou. Por exemplo, se você vender a casa que comprou por $ 250.000 por $ 200.000, terá uma perda de capital de $ 50.000.


É lógico supor que, se você deve pagar impostos sobre ganhos de capital na venda de sua casa, também pode deduzir perdas de seus impostos. Infelizmente, as perdas de capital da venda de uma propriedade pessoal em que você mora não são dedutíveis. Você só pode deduzir perdas associadas a propriedades que você comprou como investimento ou propriedade de aluguel.


Os impostos sobre ganhos de capital têm leis especiais que determinam quanto você paga. Uma coisa importante a ser observada sobre os impostos sobre ganhos de capital é que você não deve a eles até realmente vender seu investimento. Se o valor da sua casa aumenta constantemente ao longo dos anos, você não precisa incluir isso como valorização em sua renda. O imposto só é cobrado quando você decide vender. Isso pode permitir que você compense seus ganhos de capital com perdas de capital vendendo seus investimentos em momentos estratégicos.

Curto Prazo vs. Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo

Um dos fatores mais importantes que influenciam o quanto você pagará de imposto sobre ganhos de capital em imóveis é a quantidade de tempo que você possui a propriedade. Existem dois tipos de impostos sobre ganhos de capital:de curto prazo e de longo prazo. Vejamos como esses diferentes impostos se aplicam.

Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo

Se você possui um ativo por mais de um ano, está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital de longo prazo quando decide vendê-lo. A porcentagem específica que você pagará no imposto sobre ganhos de capital de longo prazo depende de sua renda regular. Quanto mais dinheiro você ganhar, maior será a porcentagem que você pagará.


Os impostos sobre ganhos de capital de longo prazo são geralmente muito mais favoráveis ​​do que as taxas de imposto de curto prazo. Você pode até se qualificar para uma taxa de imposto de capital de longo prazo de 0% se tiver uma renda menor. As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo variam de 0% a 20%.

Imposto sobre ganhos de capital de curto prazo

Se você possui um ativo por um ano ou menos antes de vendê-lo, está sujeito a impostos sobre ganhos de capital de curto prazo. O IRS considera os ganhos de capital de curto prazo como rendimento regular. Isso significa que qualquer lucro da venda de seu ativo contribuirá para sua renda tributável do ano. Isso pode empurrá-lo para uma nova faixa de impostos e fazer com que você pague uma porcentagem mais alta de impostos no ano.


Vejamos um exemplo. Imagine que você ganha um salário de $ 40.000 e decide vender um ativo que possui há menos de um ano. Você vende o ativo e vê um ganho de capital de $ 50.000. Quando chega a hora de fazer seus impostos, o IRS considera seu salário e o dinheiro que você lucrou com a venda como renda regular. Você precisará pagar impostos em um total de US $ 90.000 por ano.


As taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo são muito mais altas do que as taxas de longo prazo. A maioria dos investidores tenta evitá-los se puderem. As taxas de imposto sobre ganhos de curto prazo são as mesmas das faixas de impostos federais e variam de 10% a 37% para 2021, dependendo da sua renda.

Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital em 2021

As taxas de imposto sobre ganhos de capital dependem se o ganho é de curto ou longo prazo. Além disso, sua renda afeta a taxa de imposto.


Tenha em mente que as taxas de imposto são baseadas em seu lucro líquido. O seu rendimento líquido é igual ao seu rendimento bruto menos quaisquer deduções a que possa ter direito.


Se você estiver sujeito a um ganho de capital de curto prazo, o IRS irá tributá-lo como renda regular. Confira as alíquotas de impostos para 2021:

Avaliar	Renda (Indivíduos solteiros e solteiros)	Renda (Indivíduos casados ​​declarando em conjunto)
10%	$ 9.950	US$ 19.900
12%	$ 9.950	US$ 19.900
22%	$ 40.525	$ 81.050
24%	$ 86.375	$ 172.750
32%	$ 164.925	$ 329.850
35%	$ 209.425	$ 418.850
37%	$ 523.600	US$ 628.300

Qualquer lucro que você ganha é adicionado à sua renda familiar padrão se a venda de sua casa o sujeitar ao imposto sobre ganhos de capital de curto prazo. Isso pode empurrá-lo para uma nova faixa de impostos e aumentar o que você precisa pagar no ano.


Os impostos sobre ganhos de capital de longo prazo funcionam de maneira um pouco diferente. Se a venda de sua casa sujeita você a impostos sobre ganhos de capital de longo prazo, você pagará uma porcentagem específica de seu lucro na venda. A porcentagem que você paga depende de sua renda e status de declaração de imposto. Aqui estão as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo para 2021.

Status de arquivamento	Limites de renda para taxa de imposto de 0%	Limites de renda para alíquota de 15%	Limites de renda para taxa de imposto de 20%
solteiro	Até US$ 40.400	$ 40.401 - $ 445.850	$ 445.851 +
Chefe de família	Até US$ 54.100	US$ 54.101 - US$ 473.750	$ 473.751 +
Casado Arquivando em conjunto	Até $ 80.800	$ 80.801 - $ 501.600	$ 501.601 +
Casado Arquivando Separadamente	Até US$ 40.400	$ 40.401 - 250.800	$ 250.801 +

A porcentagem de imposto sobre ganhos de capital que você pagará na venda de um ativo de longo prazo depende de sua renda.

Como calcular o imposto sobre ganhos de capital

Então, como o imposto sobre ganhos de capital afetaria suas finanças?


Digamos que você seja solteiro e ganhe $ 60.000. Você vende uma propriedade que está sujeita ao imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. No momento da venda, você vê um ganho de capital de $ 40.000. Neste exemplo, você se enquadraria na categoria de imposto de 15% porque sua renda é superior a US$ 40.400, mas inferior a US$ 445.850.


Com isso, o imposto sobre ganhos de capital que você faz na venda será de $ 6.000. Este imposto será adicional ao seu imposto de renda regular.

Isenções de impostos sobre ganhos de capital e taxas especiais

Dependendo da sua situação única, você pode encontrar isenções fiscais ou uma taxa especial. Aqui está o que você deve estar ciente.

Itens colecionáveis

Os ganhos de capital obtidos com a venda de itens colecionáveis ​​serão tributados em 28%, independentemente da sua renda. Os colecionáveis ​​podem incluir ativos como moedas ou arte.

Estoque para pequenas empresas

As ações de pequenas empresas vendidas para ganho de capital também serão tributadas em 28%, independentemente da sua renda.

Imóveis ocupados pelo proprietário

Sua residência principal é a casa em que você mora na maior parte do ano. As vendas de residência principal têm as maiores isenções fiscais de ganhos de capital. O ganho de capital não inclui o dinheiro que você gastou para comprar sua casa. A maioria dos proprietários não paga impostos sobre ganhos de capital quando vendem sua residência principal.


Tenha em mente que essas isenções se aplicam apenas às residências principais. Diferentes regras se aplicam às propriedades de investimento.

Propriedade de investimento

Uma propriedade de investimento é aquela que você possui e que não é sua residência principal. Pode ser qualquer coisa, desde uma casa que você compra até uma propriedade alugada que você aluga para os inquilinos.


Você não pode reivindicar a isenção de residência principal na venda de uma propriedade de investimento. Todas as vendas de propriedades de investimento estão sujeitas ao imposto sobre ganhos de capital. No entanto, você pode tirar proveito de uma série de deduções que minimizarão sua carga quando a temporada de impostos chegar.


Quando você vende uma propriedade para investimento, pode considerar todas as despesas incorridas comprando e vendendo a propriedade como o custo total do ativo. Este total é sua base de custo para o investimento. Quanto maior sua base de custo, menor seu ganho de capital e menos você pagará em impostos.


Observe que você só pode deduzir as despesas incorridas, o que inclui melhorias na casa que aumentam seu valor. Alguns exemplos de custos de melhoria que você pode deduzir são:

• Reformando um banheiro
• Substituir um telhado antigo por um modelo novo e mais durável
• Construindo uma nova adição (como um quarto extra ou garagem)
• Instalação de um sistema de segurança residencial

Alguns exemplos de despesas que você não pode deduzir incluem:

• Atualizações puramente cosméticas (como pintar os quartos)
• Custos regulares de manutenção e reparo

Mantenha uma documentação cuidadosa de tudo o que você gasta melhorando a propriedade. Isso ajuda você a deduzir o valor correto na hora do imposto e pode ser um ativo crucial se você for auditado.

Dedução de Depreciação

As deduções de depreciação são responsáveis ​​pelo desgaste dos bens ou equipamentos. O valor decrescente pode ser avaliado pelos cronogramas de depreciação específicos do IRS para diferentes tipos de ativos.


A cada ano, você pode deduzir uma certa quantia do valor do item. Se você optar por vender o ativo, as despesas de depreciação tomadas ao longo do tempo serão recapturadas e tributadas à sua taxa de renda normal.

Como evitar o imposto sobre ganhos de capital

A menos que você esteja vendendo sua residência principal, provavelmente não poderá evitar completamente o imposto sobre ganhos de capital. No entanto, existem muitas maneiras de reduzir o que você deve. Aqui estão algumas estratégias que você pode usar para limitar sua carga tributária.

• Guarde seus recursos . Se possível, você deve manter seus investimentos por pelo menos um ano. Isso ajuda você a evitar pagar o caro imposto sobre ganhos de capital de curto prazo. Isso é especialmente benéfico se você estiver vendendo uma propriedade pessoal e quiser aproveitar a isenção de residência principal.
• Compensar ganhos de capital com perdas de capital . Os investidores podem minimizar sua responsabilidade fiscal sobre ganhos de capital quando vendem seus ativos após um período de perda. Dependendo do tipo de ativo de capital que você possui, muitas vezes você pode usar suas perdas de capital para “cancelar” qualquer ganho que tenha visto no início do ano.
• Venda seus investimentos quando sua renda for a mais baixa . Como vimos, a porcentagem que você pagará em seus investimentos de longo prazo depende de sua renda. É uma boa ideia vender seus investimentos quando sua renda for menor. Se você é autônomo ou com renda variável, acompanhe sua receita ao longo do ano e venda ativos quando sua renda for menor. Você também pode vender seus ativos depois de se aposentar.

Se você não tem certeza de qual é a melhor estratégia para suas finanças, converse com um consultor tributário para explorar suas opções.

Evitando o imposto sobre ganhos de capital em uma venda de casa

Se você estiver vendendo sua residência principal, terá a chance de evitar uma grande conta de imposto sobre ganhos de capital. Alguns requisitos que você deve atender para classificar uma propriedade como sua residência principal incluem:

• Estadias de longa duração: Você deve morar na propriedade durante a maior parte do ano.
• Distância do trabalho: Sua residência principal deve estar a uma distância razoável de seu local de trabalho.
• Prova documentada de que você mora lá: Isso pode incluir itens como registro de eleitor, declaração de imposto de renda etc.
• Acordo conjugal: Se você é casado, seu cônjuge deve reivindicar a mesma residência principal que você.

Se você estiver vendendo sua residência principal, estará isento de uma grande quantidade de ganhos de capital de seus impostos, de acordo com seu status de arquivamento.

• Você não precisa pagar nenhum imposto sobre ganhos de capital sobre os primeiros US$ 250.000 de lucro em sua casa se for solteiro.
• Você paga 0% de imposto sobre ganhos de capital sobre os primeiros US$ 500.000 de lucro em sua casa se você for casado e fizer a declaração conjunta.

Antes de entrar nessa opção, verifique se você morou na propriedade nos últimos dois dos cinco anos. Caso contrário, a propriedade pode não contar como sua residência principal.

Evitando o imposto sobre ganhos de capital em uma propriedade de investimento

Embora seja mais complexo, é possível evitar o imposto sobre ganhos de capital em uma propriedade para investimento. A solução mais simples é se mudar para sua propriedade de investimento por pelo menos dois anos antes de vendê-la.


Além disso, você pode:

• Acompanhe suas despesas incorridas pela venda. Você pode deduzir esses custos de seus lucros.
• Faça uma troca 1031. Reinvestir os fundos em outra propriedade de investimento pode ajudar a evitar o imposto sobre ganhos de capital.

Ao explorar suas opções, considere consultar um profissional tributário para determinar o melhor curso de ação.

O resultado final

O código fiscal pode ficar complicado. Mas no final do dia, sua renda afetará o valor que você paga em impostos. Se você planeja vender um imóvel, pode tomar medidas para reduzir drasticamente seus ganhos de capital.


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