Como evitar o imposto sobre ganhos de capital sobre ações (7 truques que você precisa saber)

Os ganhos de capital são incorridos quando as ações de uma ação são vendidas por mais do que você pagou por elas. Os impostos exatos sobre esses ganhos dependerão de quanto tempo as ações foram mantidas.

Compreender como funcionam os impostos sobre ganhos de capital pode ajudá-lo a gerenciar a conta de impostos incorrida nas vendas de ações, que é um movimento de dinheiro inteligente quando você está tentando construir riqueza. Ao investir dinheiro, você deve sempre entender como ele pode ser tributado.

É assim que o imposto sobre ganhos de capital funciona com os impostos, e como você pode evitar uma grande cobrança de imposto sobre ganhos de capital.

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• O que são impostos sobre ganhos de capital?
• Como os ganhos de capital sobre ações são tributados
• Como evitar impostos sobre ganhos de capital sobre ações
• FAQs
• Resultado

O que são impostos sobre ganhos de capital?

Os ganhos de capital no que diz respeito às ações ocorrem quando um investidor vende ações de uma ação individual, um fundo mútuo de ações, ou um ETF de ações por mais do que originalmente pagaram pelo investimento. Por exemplo, se você comprar 100 ações a $ 25 por ação e depois vendê-las por $ 40 por ação, terá realizado um ganho de capital de $ 15 por ação ou $ 1, 500 no total em 100 ações.

Os ETFs e fundos mútuos também podem gerar ganhos de capital realizados com as vendas das ações mantidas no fundo mútuo ou ETF.

O Internal Revenue Service define ganhos de capital como curto ou longo prazo:

• Ganhos de capital de curto prazo: Os ganhos de capital sobre ações mantidas por menos de um ano são tributados de acordo com a alíquota normal do imposto de renda. Não existe um tratamento diferente para efeitos fiscais.
• Ganhos de capital de longo prazo: Se as ações forem detidas por pelo menos um ano, o ganho de capital é considerado de longo prazo. Isso significa que o ganho é tributado à taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, que é inferior às taxas normais de imposto de renda para muitos investidores.

Nota:Os ganhos de capital em ações são tributados de forma diferente dos ganhos de capital na venda de uma casa.

Como os ganhos de capital sobre ações são tributados

As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo variam um pouco com base em seu status de arquivamento e sua renda bruta ajustada (AGI). Aqui estão as taxas de imposto sobre ganhos de capital para os anos fiscais de 2020 e 2021 para os vários status de declaração de impostos.

A primeira coluna indica a porcentagem de imposto que será aplicada aos seus ganhos de capital. As colunas de dois a cinco indicam seu status de depósito e nível de renda.

Ano fiscal de 2020

Taxa de imposto sobre ganhos de capital AGI - Single Filers AGI - Married Filing Jointly AGI - Chefe de Família AGI - Casado Arquivado Separadamente 0% $ 0 - $ 40, 000 $ 0 - $ 80, 000 $ 0 - $ 53, 600 $ 0 - $ 40, 000 15% $ 40, 001 - $ 441, 450 $ 80, 001 - $ 496, 600 $ 53, 601 - $ 469, 050 $ 40, 001 - $ 248, 300 20% $ 441, 451 ou mais $ 496, 000 ou mais $ 496, 000 ou mais $ 248, 301 ou mais

Ano fiscal de 2021

Taxa de imposto sobre ganhos de capital AGI - Single Filers AGI - Married Filing Jointly AGI - Chefe de Família AGI - Casado Arquivado Separadamente 0% $ 0 - $ 40, 400 $ 0 - $ 80, 800 $ 0 - $ 54, 100 $ 0 - $ 40, 400 15% $ 40, 401 - $ 445, 850 $ 80, 801 - $ 501, 600 $ 54, 101 - $ 473, 750 $ 40, 401 - $ 250, 800 20% $ 445, 851 ou mais $ 501, 601 ou mais $ 473, 751 ou mais $ 250, 801 ou mais

Além dessas taxas, existe um imposto adicional sobre ganhos de capital para investidores de renda mais alta, denominado taxa de imposto de renda de investimento líquido. Esta regra adiciona 3,8% ao imposto sobre ganhos de capital para investidores acima de certos limites de renda.

Para 2021, você deverá pagar imposto de renda de investimento líquido se sua renda anual (medida como renda bruta ajustada modificada ou MAGI) estiver acima dos seguintes limites:

• Solteiro ou chefe da família:$ 200, 000
• Registro de casado em conjunto:$ 250, 000
• Declaração de casado separadamente:$ 125, 000

Como evitar impostos sobre ganhos de capital sobre ações

Gerenciar o impacto fiscal ao investir em ações é sempre uma boa ideia. Contudo, as considerações fiscais devem simplesmente fazer parte do processo e não o impulsionador de suas decisões de investimento. Dito isto, há muitas maneiras de minimizar ou evitar os impostos sobre ganhos de capital sobre ações.

1. Trabalhe seu suporte fiscal

Embora os ganhos de capital de longo prazo sejam tributados a uma taxa mais baixa, perceber esses ganhos de capital pode empurrá-lo para um suporte tributário geral mais alto, pois os ganhos de capital contarão como parte de seu AGI. Se você estiver próximo do limite superior de sua faixa regular de imposto de renda, pode caber a você adiar a venda de ações para um momento posterior ou considerar a possibilidade de agrupar algumas deduções no ano corrente. Isso evitaria que esses ganhos fossem tributados a uma alíquota mais elevada.

2. Use a colheita de perda de impostos

A coleta de prejuízos fiscais é uma ferramenta eficaz pela qual um investidor vende ações intencionalmente, fundos mútuos, ETFs, ou outros títulos mantidos em uma conta de investimento tributável com prejuízo. Os prejuízos fiscais podem ser usados ​​de várias maneiras, incluindo para compensar o impacto dos ganhos de capital da venda de outras ações.

As perdas de capital são usadas para compensar os ganhos de capital da seguinte forma:

• Perdas de longo prazo compensam ganhos de longo prazo
• Perdas de curto prazo compensam ganhos de curto prazo

Quaisquer perdas em excesso de qualquer tipo são usadas para compensar ganhos de capital adicionais primeiro. Então, na medida em que suas perdas excedem seus ganhos para o ano, até $ 3, 000 pode ser usado para compensar outras receitas tributáveis. Perdas adicionais podem ser transportadas para uso em anos fiscais subsequentes.

Um ponto-chave é garantir que você evite uma liquidação ao usar a coleta de prejuízo fiscal. A regra de venda lavada diz que um investidor não pode comprar ações de um título idêntico ou substancialmente idêntico 30 dias antes ou 30 dias após a venda de uma ação ou outro título com prejuízo. Basicamente, isso cria uma janela de 61 dias em torno da data da venda.

Por exemplo, se você planeja vender ações da IBM com prejuízo, você deve evitar comprar ações da IBM durante esse período de 61 dias. De forma similar, se você vender ações do ETF Vanguard S&P 500 com prejuízo e, em seguida, comprar outro ETF que acompanhe o mesmo índice, que pode ser considerado "substancialmente idêntico".

A violação da regra de venda de lavagem eliminaria sua capacidade de usar o prejuízo fiscal contra ganhos de capital ou outra renda naquele ano. Esta regra também se estende a compras em contas que não sejam sua conta tributável, como um IRA. Se você tiver dúvidas sobre o que constitui uma liquidação, é melhor consultar seu consultor financeiro.

3. Doe ações para instituições de caridade

Doar ações para uma instituição de caridade oferece dois benefícios fiscais em potencial:

1. Você não será responsável por impostos sobre quaisquer ganhos de capital devido ao aumento do valor das ações.
2. O valor de mercado das ações no dia em que forem doadas à instituição de caridade pode ser usado como dedução de impostos se você for elegível para detalhar as deduções em sua declaração de impostos. Sua dedução discriminada total precisa exceder o valor da dedução padrão para o ano fiscal atual e seu status de arquivamento para ser elegível.

4. Compre e mantenha ações qualificadas de pequenas empresas

Ações de pequenas empresas qualificadas referem-se a ações emitidas por uma pequena empresa qualificada, conforme definido pelo IRS. Essa redução de impostos tem como objetivo fornecer um incentivo para investir nessas empresas menores. Se o estoque se qualificar na seção 1202 do IRS, até $ 10 milhões em ganhos de capital podem ser excluídos de sua receita. Dependendo de quando as ações foram adquiridas, entre 50% e 100% de seus ganhos de capital podem não estar sujeitos a impostos. É melhor consultar um profissional da área tributária com conhecimento nessa área para ter certeza.

5. Reinvestir em um fundo de oportunidade

Uma zona de oportunidade é uma área em dificuldades econômicas que oferece tratamento fiscal preferencial aos investidores de acordo com a Lei de Oportunidades. Isso fazia parte da Lei de redução de impostos e empregos aprovada no final de 2017. Os investidores que pegam seus ganhos de capital e os reinvestem em imóveis ou negócios localizados em uma zona de oportunidade podem adiar ou reduzir os impostos sobre esses ganhos de capital reinvestidos. O IRS permite o diferimento desses ganhos até 31 de dezembro, 2026, a menos que o investimento na zona de oportunidade seja vendido antes dessa data.

6. Segure-se até morrer

Isso pode soar mórbido, mas se você segurar suas ações até a sua morte, você nunca terá que pagar nenhum imposto sobre ganhos de capital durante sua vida. Em alguns casos, seus herdeiros também podem estar isentos de impostos sobre ganhos de capital devido à capacidade de reivindicar um aumento na base de custo de ações herdadas.

A base de custo é o custo do investimento, incluindo quaisquer comissões ou taxas de transação incorridas. Um incremento na base significa ajustar a base de custo ao valor atual do investimento a partir da data de morte do proprietário. Para investimentos que se valorizaram, isso pode eliminar alguns ou todos os impostos sobre ganhos de capital que teriam sido incorridos com base na base de custo original do investimento. Para ações altamente apreciadas, isso pode eliminar ganhos de capital caso seus herdeiros decidam vender as ações, potencialmente economizando muito em impostos.

7. Use contas de aposentadoria com vantagens fiscais

Se as ações forem mantidas em uma conta de aposentadoria com vantagens fiscais, como um IRA, quaisquer ganhos de capital da venda de ações na conta não estarão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital no ano em que os ganhos de capital forem realizados.

No caso de uma conta IRA tradicional, os ganhos simplesmente irão para o saldo geral da conta que não estará sujeito a impostos até a retirada na aposentadoria. No caso de um Roth IRA, os ganhos de capital farão parte do saldo da conta que pode ser sacado sem impostos, desde que certas condições sejam atendidas. Esse crescimento sem impostos é uma das razões pelas quais muitas pessoas optam por um Roth IRA.

FAQs

Quanto tempo você precisa para manter uma ação para evitar o imposto sobre ganhos de capital?

Se você vender ações por um preço maior do que o valor que pagou pelas ações, você estará sujeito a ganhos de capital, não importa há quanto tempo você detém as ações. Se você detém as ações por menos de um ano, os ganhos serão considerados de curto prazo. Se você detém as ações por pelo menos um ano, eles serão considerados de longo prazo. A vantagem de pagar impostos sobre ganhos de capital de longo prazo é que as taxas são mais baixas do que impostos sobre ganhos de capital de curto prazo para a maioria dos contribuintes.

Eu pago impostos sobre ações que não vendo?

Se você não vender ações de sua propriedade, não há impostos sobre ganhos de capital devidos, mesmo que as ações aumentem de valor. Se você segurar os estoques até morrer, eles passariam para seus herdeiros, quem pode ou não deve impostos sobre a herança. Se a ação pagar um dividendo, esses pagamentos seriam tributáveis ​​para você enquanto detém as ações, mas este não é um imposto sobre ganhos de capital.

O que acontece se você não reportar estoques sobre impostos?

Normalmente, você não precisa informar que possui ações sobre seus impostos. Você deve relatar qualquer rendimento obtido com essas ações, seja de ganhos de capital devido à venda das ações ou de dividendos ganhos enquanto detém as ações.

Deixar de relatar essa receita e pagar os impostos apropriados pode ser um crime. As corretoras irão reportar diretamente o produto da venda de ações ao IRS. A empresa que emitiu o dividendo também relatará essa receita ao IRS. Se esses valores não estiverem refletidos em sua declaração de impostos, isso poderia ser uma bandeira vermelha para o IRS.

Resultado

As ações podem ser uma ferramenta sólida de construção de riqueza para alguns investidores. Mas é importante entender como as ações podem ser tributadas e levar essas implicações fiscais em consideração em seu planejamento financeiro.

Ganhar capital significa que você vendeu ações por mais do que pagou por elas, mas o planejamento tributário adequado pode ajudar a gerenciar sua responsabilidade tributária. Se você tiver dúvidas sobre sua situação fiscal específica, você pode considerar falar com um consultor fiscal.