Como evitar impostos sobre ganhos de capital

p A maioria das pessoas está familiarizada com impostos de renda e impostos sobre vendas. Os impostos de renda são automaticamente retidos do pagamento ou pagos por contratantes independentes, indivíduos autônomos e alguns outros com base em quanto dinheiro é ganho. Impostos sobre vendas, Enquanto isso, são pagos no ponto de compra, quando compramos produtos de varejo e alguns serviços.

p Mas há outro tipo de imposto que muitas vezes não é tão bem compreendido:impostos sobre ganhos de capital. Estes são devidos quando um ativo, como títulos de investimento ou imóveis, é vendido por mais dinheiro do que foi pago pelo ativo.

p A eficiência fiscal é um aspecto importante da gestão de seus investimentos. Aprenda como continuar a aumentar seu patrimônio líquido com nosso guia gratuito 5 Hacks fiscais para investidores.

Como os ganhos de capital são calculados

p Um ganho de capital é calculado subtraindo o preço de compra de um ativo do preço de venda. Então, se você comprou um estoque por $ 1, 000 e vendeu por $ 2, 000, você perceberia um ganho de capital de $ 1, 000 (2, 000 - 1, 000 =1, 000). Você deverá pagar impostos sobre este $ 1, 000 ganho de capital durante o ano em que você vendeu o ativo.

p Observe que o imposto só é devido sobre ganhos de capital quando eles são realizados, ou vendido. Se você mantiver esse estoque em vez de vendê-lo, você tem o que é denominado um ganho de capital não realizado. Nenhum imposto seria devido sobre o ganho até que você vendesse o ativo.

p A taxa de imposto devido sobre ganhos de capital depende de quanto tempo você mantém o ativo. Se você mantiver uma ação por um ano ou mais, seu ganho será tributado de acordo com a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Mas se você mantiver uma ação por menos de um ano antes de vendê-la, seu ganho será tributado de acordo com a alíquota normal do imposto de renda.

p As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são baseadas na receita bruta ajustada (AGI). Se AGI for inferior a $ 40, 000 (ou $ 80, 000 para casais que entram com pedido em conjunto), a taxa de imposto sobre ganhos de capital atualmente é zero. Se AGI estiver entre $ 40, 000 e $ 441, 450 (ou $ 80, 00 e $ 496, 600 para casais que entram com ações conjuntas), a alíquota do imposto sobre ganhos de capital atualmente é de 15%. E se o AGI for superior a $ 441, 450 (ou $ 496, 600 para casais que entram juntos), a alíquota do imposto sobre ganhos de capital atualmente é de 20%.

Evitando ou minimizando impostos sobre ganhos de capital

p Existem várias estratégias que você pode implementar que podem ajudá-lo a evitar ou minimizar os impostos sobre ganhos de capital. Aqui estão seis.

1. Segure os ativos tributáveis ​​a longo prazo. A maneira mais fácil de reduzir os impostos sobre ganhos de capital é simplesmente manter ativos tributáveis ​​por um ano ou mais para se beneficiar da taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Embora os suportes fiscais marginais e as taxas de imposto sobre ganhos de capital mudem ao longo do tempo, a taxa máxima de imposto sobre a renda ordinária é geralmente mais alta do que a taxa máxima de imposto sobre ganhos de capital. Portanto, geralmente faz sentido do ponto de vista tributário tentar reter ativos tributáveis ​​por pelo menos um ano, se possível.
2. Faça investimentos em planos de aposentadoria com imposto diferido. Quando você compra e vende títulos de investimento dentro de planos de aposentadoria com imposto diferido, como IRAs e planos 401k , nenhum passivo fiscal sobre ganhos de capital é acionado. Os ganhos de capital não são tributados até que você comece a retirar fundos na aposentadoria, momento em que você pode estar em uma faixa de impostos mais baixa do que está agora.

p Uma vez que os fundos da conta de aposentadoria podem crescer com base no imposto diferido, os saldos das contas podem crescer ainda mais do que se os impostos sobre ganhos de capital fossem avaliados antes da aposentadoria. Os planos Roth IRAs e 401k dão um passo adiante:os impostos sobre ganhos de capital não são avaliados, mesmo quando os fundos são retirados na aposentadoria, desde que certas regras sejam seguidas.

3. Utilize a coleta de perdas fiscais. Essa estratégia envolve a venda de investimentos de baixo desempenho e o registro de perdas. Você pode usar essas perdas de capital para compensar ganhos de investimento tributáveis ​​e até $ 3, 000 a cada ano de renda ordinária. As perdas de investimento não utilizadas a cada ano podem ser transportadas indefinidamente para compensar ganhos de capital e renda ordinária em anos futuros.

p Por exemplo, suponha que você tenha realizado um lucro tributável de $ 5, 000 em uma venda de ações este ano. Contudo, você possui uma ação cujo valor caiu US $ 2, 000 e você não espera que ele se recupere tão cedo. Você poderia vender este estoque, reserve $ 2, Perda de 000 e reduzir o ganho tributável sobre as outras ações para apenas $ 3, 000

p É importante observar que você pode comprar de volta as ações que vendeu com prejuízo se esperar pelo menos 30 dias para fazê-lo. Se você comprar de volta antes disso, a chamada “regra de venda lavada” proibirá você de usar a perda para compensar o ganho de capital.

p Consulte Mais informação: Guia para extração de prejuízos fiscais

4. Doe investimentos apreciados para instituições de caridade. Os investimentos com valor agregado desde quando você os comprou podem ser doados para instituições de caridade. Você receberá uma dedução de imposto de doação de caridade para o valor justo de mercado do investimento na data da doação de caridade e não pagará imposto sobre ganhos de capital sobre os investimentos doados à instituição de caridade.

p Consulte Mais informação: Doações beneficentes com base em impostos:doando ativos avaliados

5. Aproveite a exclusão da venda de casa. A lei tributária fornece uma exclusão de imposto sobre ganhos de capital de até US $ 250, 000 (ou $ 500, 000 para casais que entram com ações conjuntas) sobre os lucros da venda de uma casa. Então, se você vender sua casa por $ 200, 000 a mais do que você pagou por isso, você não deve nenhum imposto sobre ganhos de capital sobre seus $ 200, Lucro 000.

p Lembre-se de que esta exclusão só se aplica a uma casa se for sua residência principal - não se aplica a propriedades para alugar. Também, você deve ter vivido na casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos (você não precisa ter morado na casa por dois anos consecutivos, Contudo). Finalmente, você só pode aproveitar essa exclusão uma vez a cada dois anos.

p Você pode subtrair o custo total da casa do preço de venda ao fazer o cálculo de exclusão de imposto sobre ganhos de capital. Determine sua base de custo, adicionando o custo de acréscimos e melhorias residenciais com uma vida útil de mais de um ano ao preço de venda, junto com as despesas associadas à compra e venda da casa. Os primeiros incluem custos de fechamento, seguro de título e taxas de liquidação, enquanto o último inclui comissões imobiliárias e honorários advocatícios.

p A dedução desses custos do preço de venda da casa reduzirá seu ganho de capital na venda da casa, o que pode fazer a diferença se você estiver perto dos US $ 250, 000 / $ 500, Limite de isenção 000.

6. Diferir o imposto sobre ganhos de capital sobre aluguel de imóveis com uma troca de 1031. A seção 1031 do código tributário fornece uma maneira de diferir o imposto sobre ganhos de capital sobre o lucro obtido na venda de um imóvel alugado, transferindo o produto da venda para um novo imóvel. Regras específicas devem ser seguidas para completar adequadamente a troca 1031, de forma que o uso de uma companhia de custódia intermediária de troca 1031 qualificada seja utilizada para este tipo de transação. O imposto sobre ganhos de capital será pago assim que a nova propriedade for vendida. Os investidores imobiliários experientes podem decidir adiar os ganhos de capital em propriedades alugadas por tempo indeterminado, continuando a usar transações de câmbio 1031 para todas as vendas de propriedades alugadas.

Próximas etapas para você

p As estratégias envolvidas em evitar e minimizar impostos sobre ganhos de capital podem ser complicadas. Portanto, não deixe de falar com seu consultor tributário e planejador financeiro pessoal para obter orientação em sua situação específica.

p Você também pode controlar todos os seus ativos em um só lugar, usando ferramentas financeiras online. Milhões de pessoas usam a tecnologia gratuita da Personal Capital para ver melhor sua situação financeira. Usando as ferramentas, você pode:

• Analise seus investimentos e descubra taxas ocultas
• Faça um orçamento e economize para seus objetivos de curto e longo prazo
• Planeje a aposentadoria em uma ampla gama de cenários

p