Quais são as diferenças entre o imposto sobre ganhos de capital e o imposto de renda comum?

Curioso sobre a diferença entre ganhos de capital e imposto de renda ordinário? Você não está sozinho:todos os anos, milhões se perguntam a mesma coisa. Afinal, a diferença entre ganhos de capital e imposto de renda comum nem sempre é óbvia, mas pode ter um impacto significativo na quantidade de dinheiro que você deve em impostos a cada ano.


Se você está se perguntando como funcionam os ganhos de capital versus o imposto de renda, você está no lugar certo. Aqui, analisamos mais de perto a diferença entre esses impostos e seu impacto potencial em suas finanças.

Ganhos de Capital vs. Imposto de renda comum:qual é a diferença?

Os impostos sobre ganhos de capital são um tratamento fiscal favorável que a Receita Federal (IRS) e o governo federal implementaram. As razões para isso giram principalmente em torno de incentivar os investidores a comprar e manter ativos de capital (por exemplo, ações e imóveis), enquanto os impostos de renda comuns são aplicados à renda, juros e ganhos de capital de curto prazo.


Uma maneira prática de pensar em ganhos de capital versus imposto de renda é imaginar o imposto de renda como uma taxa obrigatória federal que é cobrada sobre qualquer dinheiro que você ganhou por meio de seu trabalho e esforço pessoal. Em vez disso, os impostos sobre ganhos de capital são cobrados sobre as quantias que você ganhou como lucro com a compra de um ativo – como uma casa de férias ou um pedaço de estoque – e a subsequente venda do ativo por um preço mais alto.


Os impostos sobre ganhos de capital também se dividem em dois grupos com base nos ganhos de capital de longo e curto prazo. Ganhos de capital de longo prazo – que são tributados a uma taxa mais favorável – são cobrados sobre ativos que você vendeu depois de mantê-los por pelo menos um ano. Em vez disso, os ganhos de capital de curto prazo são cobrados à taxa de imposto de renda ordinária mais alta padrão.


Como você pode imaginar, os investidores são incentivados a comprar e manter investimentos de longo prazo, dada a potencial economia tributária a ser reconhecida ao longo do tempo. No entanto, não é incomum se você estiver negociando ações durante o dia, reformando e lançando casas ou se engajando em outros projetos de retorno rápido para incorrer também em impostos sobre ganhos de capital de curto prazo.


Simplificando:a renda ordinária tende a incluir itens como salários, gorjetas e juros. Os ganhos de capital surgem quando você vende um ativo de capital, como uma ação, casa, apartamento ou condomínio por mais do que seu preço de compra ou base tributável. Se esse ativo for vendido dentro de 1 ano após a compra, o ganho é de curto prazo e é tributado à alíquota de renda ordinária mais alta. Se for vendido após 1 ano da compra, será tributado à taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo com desconto.


Para encurtar a história:os impostos de renda comuns são aplicados a salários e rendimentos, ganhos de juros e ganhos de capital de curto prazo. Por outro lado, os impostos sobre ganhos de capital são um tratamento fiscal favorável que reduz os impostos sobre os lucros obtidos por meio de atividades de investimento destinadas a incentivar os investidores a comprar e manter ativos de capital.


As taxas de imposto sobre ganhos de capital são de 0% se você ganhar menos de US$ 80.000 por ano, 15% entre US$ 80.000 e US$ 445.450, e 20% depois disso para contribuintes solteiros e 20% se você ganhar mais de US$ 496.600 para cônjuges casados ​​declarando em conjunto.

O que são ganhos de capital?

Os impostos sobre ganhos de capital são aplicados a quaisquer lucros obtidos na venda de um ativo. Eles são projetados para incentivar investimentos de risco e não especulativos (de curto prazo). Como uma regra prática útil, é útil lembrar que os ganhos de capital se aplicam aos lucros da venda de um investimento, como imóveis, ações, etc.

Qual é a diferença entre ganhos de capital de longo e curto prazo?

A diferença entre ganhos de capital de longo prazo e de curto prazo é determinada pelo fato de um investidor ter mantido o ativo por pelo menos 1 ano. Os lucros gerados pela venda de um ativo detido há menos de um ano são considerados ganhos de capital de curto prazo e são tratados como receita ordinária.


Tendo isso em mente, você deve ter cuidado ao vender ativos para ter certeza de que está ciente das implicações fiscais de vender muito cedo. Antes de qualquer venda, você vai querer ter um momento para analisar os números e ver onde você vai sair. Se você não precisa vender imediatamente, geralmente é melhor esperar antes de realizar uma transação.

Ganhos de Capital vs. Renda Ordinária em Imóveis

O imóvel é considerado um bem de capital como qualquer outro. Ao mesmo tempo, existem também regras especiais que isentam os primeiros US$ 250.000 dos lucros da venda de uma residência principal por indivíduo e US$ 500.000 por casal arquivado em conjunto se o proprietário viveu na residência por 2 dos últimos 5 anos.


Ou seja, são concedidos incentivos especiais para quem deseja realizar investimentos imobiliários. No entanto, esteja avisado:Se você vender sua propriedade antes de atingir a marca de 2 em 5 anos, como vendedor de casas, você pagará taxas de ganhos de capital de longo prazo sobre todo o produto na marca de 1 ano e taxas ordinárias de renda sobre os ganhos realizados com a venda da residência no primeiro ano.

Mostre-me a matemática:Impostos sobre ganhos de capital calculados

Digamos que Bob compre um pedaço de ações por $ 5.000. Um ano e meio depois, ele o vende por US$ 7.500. Sua margem de lucro (neste caso $ 2.500) é considerada ganhos de longo prazo e tributada a uma taxa mais favorável. Como ele o manteve por mais de um ano e o lucro é inferior a US$ 80.000, a alíquota de imposto sobre ganhos de capital é de 0%.


Se ele tivesse vendido essa mesma ação menos de um ano depois de adquiri-la, ela seria tributada de acordo com sua taxa de renda ordinária. Isso significa que é dobrado em seus impostos de renda. Continue lendo para ver como a matemática funciona.

O que é Renda Ordinária?

A renda ordinária refere-se às quantias que você ganhou que são tributáveis ​​às alíquotas comuns. Para fins práticos, o imposto de renda comum é geralmente aplicado a salários, vencimentos, gorjetas, bônus, aluguéis, juros, royalties e outras quantias obtidas por causa de seus esforços e trabalhos.


As taxas de imposto em que a renda ordinária é tributada variam dependendo se você é solteiro ou casado, quanto dinheiro você ganha anualmente e em quais faixas de renda você se enquadra.

Mostre-me a matemática:Impostos sobre ganhos comuns calculados

Digamos que a renda total de Bob no ano foi de US$ 50.000. De acordo com o IRS, parcelas de sua renda seriam tributadas em 10%, 12% e 22%, respectivamente.


Se ele vendesse suas ações por $ 2.500 em renda adicional dentro de um ano, ele pagaria impostos sobre ganhos ordinários sobre o dinheiro a 22% (a faixa de imposto atual em que sua renda se enquadra). Isso muda se ele atingir o teto de sua faixa de imposto atual – ponto em que o dinheiro cairia em uma faixa de imposto mais alta e uma alíquota mais alta seria aplicada.

E quanto às perdas de capital

Da mesma forma que os ganhos de capital podem resultar em impostos adicionais, as perdas de capital também podem equilibrar os valores devidos ao IRS e fornecer benefícios fiscais úteis. Observando isso, eles são frequentemente usados ​​por investidores (investidores imobiliários especificamente) para compensar grandes ganhos de capital em um determinado ano fiscal, portanto, há circunstâncias em que faz sentido vender um ativo de investimento decepcionante antecipadamente.


Observe que as perdas de capital que excedem os ganhos de capital compensam a renda ordinária. Se você estiver interessado em saber mais sobre como usar perdas de capital para criar vantagens fiscais, consulte um profissional tributário qualificado.

Por que os planejadores fiscais adoram ganhos e perdas de capital?

Como as perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital, grande parte do trabalho dos planejadores tributários é encontrar maneiras de equilibrar receitas e perdas e reduzir a carga tributária geral do contribuinte. Ganhos (e perdas) de capital de longo prazo são ferramentas importantes em sua caixa de ferramentas para fazê-lo. Ironicamente, as perdas muitas vezes podem ser tão valiosas quanto os ganhos, dependendo de como você os espera.


Por exemplo:Digamos que Bob teve um bom ano de trabalho e ganhou $ 10.000 em bônus adicionais. Em vez de pagar impostos mais altos sobre o dinheiro, ele pode querer vender algumas ações com baixo desempenho que está mantendo por uma perda de capital de US$ 5.000 para compensar os impostos que, de outra forma, seriam pagos pela metade dessa receita.

Como faço para registrar meus ganhos de capital com o IRS?

Para arquivar informações sobre seus ganhos de capital com o Internal Revenue Service, você deve enviar o Formulário 8949:Vendas e outras disposições de ativos de capital para ganhos e perdas de capital. Observe que o ganho ou perda é então inserido em seu Schedule D (Formulário 1040).

Conclusão:ganhos de capital reduzem sua responsabilidade fiscal em comparação com a renda ordinária

A diferença entre impostos sobre ganhos de capital e imposto de renda comum é direta e pronunciada:os impostos sobre ganhos de capital geralmente são cobrados a uma taxa mais favorável para os investidores.


Simplificando:enquanto as quantias devidas sobre ganhos de capital de curto prazo são calculadas às taxas de imposto de renda ordinárias, aquelas devidas sobre ganhos de capital de longo prazo são cobradas com uma redução significativa.


Em suma, os investidores podem desfrutar de incentivos fiscais significativos comprando e mantendo ativos que os assalariados comuns (que normalmente geravam dinheiro por meio de salários e gorjetas) não.


Interessado em saber mais sobre como os impostos funcionam – e onde você também pode ser elegível para aproveitar a economia de impostos? Você pode saber mais sobre como preparar sua declaração de imposto aqui.