O que é uma pensão simplificada do empregado (SEP)?

Uma pensão de empregado simplificada também é conhecida como SEP. É um tipo de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que algumas empresas optam por estabelecer para fornecer um benefício adicional aos seus funcionários. Um SEP permite que os empregadores contribuam com dinheiro para a aposentadoria de seus funcionários enquanto também fazem contribuições para a sua própria. Cada participante de um plano SEP terá uma anuidade SEP IRA ou SEP estabelecida para ele.

O que é um IRA SEP?

O que é um SEP IRA? Um arranjo de aposentadoria individual de pensão simplificada para funcionários é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que os proprietários de empresas e trabalhadores autônomos podem configurar. As contas individuais são estabelecidas para os participantes do plano de previdência simplificado.

Os funcionários controlam suas próprias contas SEP-IRA. De acordo com as regras do SEP IRA, os trabalhadores elegíveis para o plano de pensão simplificado do empregado devem ser autorizados a participar, e os empregadores fazem as contribuições para as contas de seus empregados.

Estatísticas simplificadas de aposentadoria de funcionários

De acordo com dados do Investment Company Institute, 7,6 milhões de famílias nos EUA possuíam uma conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador em 2017, que inclui SEP-IRAs e planos de aposentadoria individual SIMPLE. As contas de aposentadoria individual patrocinadas pelo empregador foram as terceiras mais comuns, atrás dos arranjos tradicionais de aposentadoria individual e das contas Roth.

Os planos SEP são bons para trabalhadores autônomos e empresários que têm poucos ou nenhum funcionário. Esses planos permitem que os empresários façam contribuições anuais muito mais altas do que com as contas tradicionais. No entanto, as regras do SEP IRA afirmam que, se os empregadores tiverem funcionários qualificados, eles devem contribuir com uma porcentagem para a conta SEP-IRA de cada funcionário que é igual à porcentagem que os proprietários da empresa contribuem para suas próprias contas.

Como as regras do SEP IRA limitam esse tipo de conta de aposentadoria?

As regras da SEPIRA tornam únicos os planos de pensão simplificados para empregados. Eles também colocam alguns limites nesse tipo de conta de aposentadoria. Algumas das regras importantes do SEP IRA que você deve conhecer incluem o seguinte:

• Somente os empregadores podem contribuir para os planos de previdência individual simplificados, e os funcionários não podem fazer contribuições para eles;
• Funcionários com pelo menos 21 anos de idade e que tenham trabalhado para o empregador por pelo menos três dos últimos cinco anos e que tenham recebido pelo menos US$ 600 por ano são elegíveis para participar;
• Os empregadores devem configurar contas para todos os funcionários qualificados;
• Os empregadores podem contribuir com até US$ 56.000 para o plano de um funcionário ou 25% da remuneração, o que for menor; e
• Os empregadores que contribuem para seus próprios SEP-IRAs devem contribuir com uma porcentagem igual para as contas de seus funcionários qualificados.

Quem é elegível para um SEP-IRA?

Trabalhadores autônomos e empresários podem estabelecer planos de previdência simplificados para empregados. Se eles têm funcionários, os funcionários também podem ser elegíveis. De acordo com as regras do SEP IRA, os funcionários são elegíveis para participar do seu plano de pensão simplificado para funcionários se atenderem aos seguintes critérios:

• Tem 21 anos ou mais
• Trabalhou para você por pelo menos três anos nos últimos cinco anos
• Ganharam pelo menos US$ 600 por ano de sua empresa

Os funcionários não podem fazer contribuições para suas contas. Em vez disso, como empregador, você faz as contribuições e configura as contas do SEP-IRA para seus funcionários. A porcentagem que você contribui para todas as contas do SEP-IRA deve ser uniforme, incluindo a sua. Por exemplo, se você contribuir com 25% de sua renda para sua própria conta de aposentadoria em seu plano de pensão simplificado para funcionários, também deverá contribuir com 25% da remuneração de cada funcionário qualificado para suas contas individuais do SEP-IRA.

Quais são as vantagens e desvantagens de uma pensão simplificada para funcionários?

Os planos de previdência simplificados para empregados têm várias vantagens e desvantagens. Para os autônomos, os planos oferecem a possibilidade de contribuir muito mais do que poderiam para as contas tradicionais de aposentadoria individual ou contas Roth.

Trabalhadores autônomos e empresários podem contribuir com 25% de sua remuneração até US$ 270.000 ou US$ 55.000, o que for menor. Há também algumas desvantagens nos planos. Os empregadores devem contribuir com a mesma porcentagem da renda de seus funcionários que contribuem para suas próprias contas. As contribuições são integralmente adquiridas assim que são efetuadas, o que significa que pertencem imediatamente aos empregados. Se os empregados pedirem demissão, eles poderão levar as contribuições do empregador com eles.

Regras do SEP IRA:limites e contribuições

Os funcionários não estão autorizados a fazer contribuições para seus planos de aposentadoria SEP. Apenas os empregadores estão autorizados a fazer contribuições. Os empregadores podem contribuir até um máximo de $ 55.000 por ano ou 25 por cento da remuneração anual até $ 270.000, o que for menor.

Um empregador que contribua para seu próprio plano SEPretirement deve contribuir com uma porcentagem igual para as contas de todos os funcionários elegíveis. No entanto, as contribuições não são obrigatórias. Um empregador pode estabelecer um plano e optar por não fazer contribuições durante um ano.

Prazo de contribuição SEP IRA

O prazo de contribuição da SEPIRA é a data de declaração do imposto. Para os anos em que cai em 15 de abril, os empresários podem fazer contribuições para seu plano de pensão simplificado de funcionários até 15 de abril. 15, dando-lhe tempo adicional para fazer contribuições para o ano anterior.

Se você deseja reduzir sua renda tributável, você pode configurar um SEP antes do prazo de entrega do imposto e fazer sua contribuição. Isso pode ajudá-lo a reduzir sua renda tributável para que você possa pagar menos impostos.

Desistências e penalidades

Como outros tipos de planos de aposentadoria, incluindo planos 401(k), planos SIMPLE e planos tradicionais, você não pode fazer saques do seu SEP-IRA antes de completar 59 anos e meio. Se o fizer, você terá que pagar os impostos aplicáveis ​​juntamente com uma multa de retirada antecipada de 10%, a menos que o motivo da retirada atenda a uma exceção.

Você também deve começar a receber distribuições de sua pensão de empregado simplificada quando atingir a idade de 70 1/2. Você será tributado sobre as distribuições de acordo com sua taxa de imposto atual.

Comparações com outros planos de aposentadoria

Comparar uma pensão de empregado simplificada com outros tipos de planos de aposentadoria pode ajudá-lo a determinar se um SEP é o melhor tipo de plano para você ou se você deve escolher outro tipo. Aqui estão algumas comparações de alguns dos tipos mais populares de planos de aposentadoria.

SEP IRA vs arranjos tradicionais de aposentadoria individual

Um SEP pode ser um plano melhor para alguém que trabalha por conta própria do que um arranjo de aposentadoria individual tradicional devido aos limites mais altos de contribuição. Aqui estão as diferenças entre esses dois tipos de planos.

SEP	Acordo de aposentadoria individual tradicional
Contribuições antes de impostos	Contribuições antes de impostos
Pagar impostos quando o dinheiro for retirado	Pagar impostos quando o dinheiro for retirado
Para autônomos e seus funcionários	Para qualquer indivíduo
Somente o empregador pode fazer contribuições	As pessoas podem contribuir com suas próprias contas tradicionais
O empregador pode contribuir com 25% da renda ou US$ 56.000, o que for menor	Os titulares de contas podem contribuir com %6.000 se tiverem menos de 50 anos e US$ 7.000 se tiverem mais de 50
Penalidades em saques antes de 59 1/2	Penalidades em saques antes de 59 1/2

SEP vs Roth IRA

Se você está tentando decidir entre um SEP e um Roth, aqui estão algumas comparações desses dois tipos diferentes de planos de aposentadoria.

SEP	Roth IRA
Contribuições antes de impostos	Contribuições após impostos
Pagar impostos quando o dinheiro for retirado	Pagar impostos quando o dinheiro for contribuído
Para autônomos e seus funcionários	Para qualquer indivíduo
Limite de contribuição de 25% da remuneração ou US$ 56.000, o que for menor	Limite de contribuição de US$ 6.000 se tiver menos de 50 anos ou US$ 7.000 se tiver mais de 50
Distribuições mínimas obrigatórias a partir dos 70 anos e meio	Não são necessárias distribuições mínimas
Penalidades em saques antes de 59 1/2	Sem penalidades em saques do principal antes de 59 1/2

SET vs 401k

Um SEP e um 401k têm várias diferenças importantes. Aqui está uma breve olhada em ambos os tipos de planos de aposentadoria.

SEP	401(k)
Ideal para proprietários individuais, freelancers e pequenas empresas	Pode ser estabelecido por empresas de qualquer tamanho
Contribuições antes de impostos	Contribuições antes de impostos
Pagar impostos quando o dinheiro for retirado	Pagar impostos quando o dinheiro for retirado
Os empregadores podem contribuir com 25% da remuneração ou US$ 56.000, dependendo do que for menor	Limite de contribuição de US$ 19.000 por funcionário ou US$ 25.000 após os 50 anos
Penalidades em saques antes de 59 1/2	Penalidades em saques antes de 59 1/2
Custos de configuração e administração relativamente baixos	Mais caro para configurar e administrar

SEP IRA vs SIMPLE IRA

Os planos SEP e SIMPLE são ambos planos patrocinados pelo empregador. No entanto, existem algumas diferenças entre um SEP IRA vs SIMPLE IRA.

SEP	SIMPLE
Contribuições antes de impostos	Contribuições antes de impostos
Pagar impostos quando o dinheiro for retirado	Pagar impostos quando o dinheiro for retirado
Para autônomos e seus funcionários	Para autônomos e seus funcionários
Os empregadores podem contribuir com 25% da remuneração ou US$ 56.000, o que for menor	Limite de contribuição de US$ 13.000 se tiver menos de 50 anos ou US$ 16.000 se tiver mais de 50
Penalidades em saques antes de 59 1/2	Penalidades em saques antes de 59 1/2

Encerrando um plano SEP

Terminar seu plano é um processo simples. Você não é obrigado a notificar o IRS que está encerrando seu plano. Você pode simplesmente notificar a instituição financeira que detém as contas e informar que está encerrando o plano e não fará mais contribuições para ele.

De acordo com as regras do SEP IRA, você pode encerrar o plano a qualquer momento. Uma vez encerrado, você pode parar de fazer contribuições adicionais à sua conta e às de seus funcionários.

Criação, operação e manutenção de um plano de previdência simplificado para funcionários

Para criar uma pensão de empregado simplificada, primeiro você precisará escolher a instituição financeira que atuará como administradora das contas do SEP-IRA. Você precisará então assinar um contrato por escrito, fornecer aos seus funcionários informações sobre o plano e configurar suas contas individuais SEP-IRA.

O plano pode ser configurado tão tarde quanto quando seus impostos são devidos. As regras do SEP IRA exigem que você adicione todos os funcionários qualificados ao seu plano e faça contribuições uniformes por porcentagem para cada conta.

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