Regras do SEP IRA:O que é uma pensão simplificada para funcionários?

Os planos de aposentadoria são limitados por regulamentações rígidas, mas ainda assim conseguem atender a muitos investidores diferentes. A previdência simplificada do empregado, ou SEP, IRA destaca-se em particular por atender não apenas às necessidades dos futuros aposentados e das empresas que os empregam, mas também por acomodar os empresários. Informe-se para se sentir mais confiante nas escolhas do seu portfólio.

O que é um SEP?

Um arranjo simplificado de aposentadoria individual de pensão de empregado, ou SEP IRA, é um tipo de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Para implementá-la, uma empresa estabelece uma política e informa seus trabalhadores sobre os novos termos. Em seguida, ele cria uma conta IRA tradicional em nome de cada funcionário.

Como os IRAs tradicionais, esses planos permitem que você faça contribuições isentas de impostos. Você paga o IRS quando recebe distribuições, também conhecidas como saques.

Com os IRAs tradicionais, o funcionário contribui com seu próprio dinheiro antes dos impostos. As contribuições do Roth IRA acontecem após os impostos, mas a fonte ainda é a mesma – você. Os SEP IRAs, por outro lado, permitem que a empresa contribua para os planos dos funcionários antes dos impostos.

Um plano de pensão simplificado de redução salarial, ou SARSEP, é uma forma mais rara de SEP legado. Esses planos foram estabelecidos antes de 1997 e envolvem a redução de seus salários para contribuição dos funcionários.

Por que economizar para a aposentadoria?

Colocar dinheiro em algum tipo de IRA agora pode permitir que você pague legalmente menos imposto de renda. Por exemplo, se sua taxa de imposto aumentou em sua aposentadoria, você pode vencer o sistema fazendo distribuições RothIRA isentas de impostos. Se você tivesse uma taxa de imposto mais baixa ao receber pagamentos como aposentado, o IRS retiraria uma quantia menor de seus cheques de retirada tradicionais do SEPor IRA.

Regras do SEP IRA sobre elegibilidade

SEP IRAs incluem controles projetados para torná-los justos. Por exemplo, o IRS define os padrões pelos quais os funcionários são considerados elegíveis para participação no SEP. Embora os empregadores possam usar requisitos mais frouxos, seus planos SEP devem aceitar quaisquer funcionários que

• Ser empregado da empresa por pelo menos três dos últimos cinco anos,
• Recebeu pelo menos US$ 600 em compensação da empresa durante o ano e
• Tem 21 anos.

Essas regras do SEP IRA tornam os planos de aposentadoria acessíveis a uma ampla seção transversal da população trabalhadora. Por exemplo, um recém-formado que trabalhou por dois anos em tempo parcial enquanto estava na escola e depois entrou em tempo integral atenderia aos padrões. Assim como alguém que abriu seu próprio negócio e quis montar um plano de aposentadoria projetado para se adequar à sua estratégia de investimento pessoal.

Participação do empregador

As empresas com planos SEP têm a opção de optar por não contribuir em determinadas circunstâncias. Por exemplo, o contrato SEP de uma empresa pode incluir uma cláusula dizendo que ela não contribuirá durante os anos em que sua margem de lucro organizacional cair abaixo de uma certa porcentagem.

Perspectivas futuras para SEPs

O Investment Company Institute informou que, em 2010, apenas 9,6 milhões dos 46,1 milhões de domicílios que possuíam IRAs possuíam SEP IRAs, os mais antigos SARSEPs ou SIMPLE IRAs. Ao mesmo tempo, esses investimentos ainda representavam bilhões de dólares em ativos de aposentadoria. Com mais pequenas empresas querendo planos de aposentadoria justos e equitativos, os SEPs podem se tornar ativos ainda mais comuns em um futuro próximo.

Como um SEP é definido?

Um plano de aposentadoria SEP não se destina a beneficiar alguns trabalhadores com exclusão de outros. A lei garante que esses programas de aposentadoria tratem todos os funcionários da forma mais igualitária possível. Por exemplo, as empresas que criam e operam planos SEP também precisam

• Alterar suas políticas anualmente para atender às leis atuais,
• Fornecer contribuições para todos os funcionários qualificados e
• Fique abaixo dos limites de contribuição anual.

Outras regras de justiça incluem regulamentações destinadas a impedir que os empregadores tenham favoritos. Por exemplo, todas as contribuições baseadas em remuneração para pensões simplificadas de funcionários devem ser determinadas usando fórmulas predefinidas que cobrem bônus e comissões. As empresas também estão proibidas de contribuir com porcentagens de remuneração mais altas para os planos de funcionários individuais e taxas mais baixas para os planos de seus colegas de trabalho.

Limites e contribuições

As contas de aposentadoria do SEP IRA incluem limites de contribuição anual. Por exemplo, se você é seu próprio chefe, pode contribuir com o mínimo de 25% de sua renda ou US$ 56.000. Esse limite generoso se aplica mesmo se você possuir outras contas de aposentadoria herdadas ou trabalhar em outro emprego para alguém que mantém um plano de aposentadoria diferente em seu nome. Os limites também são os mesmos para empresas que contribuem para os SEP IRAs de seus trabalhadores.

Como funcionam as regras do SEP IRA sobre cálculos de contribuição?

As contribuições são baseadas em porcentagem. Eles equivalem a uma fração específica de sua renda e, de acordo com a lei, até US$ 280.000 de renda podem ser contados.

Quando as contribuições podem ocorrer?

As contribuições do SEP IRA também têm restrição de tempo. Eles compartilham seu prazo com outra grande ocasião – o Dia do Imposto.

Um empregador pode fazer contribuições SEP IRA para um determinado ano até o prazo de arquivamento de 15 de abril seguinte. Se você quisesse fazer contribuições para 2021, teria até 15 de abril de 2022. Se você apresentou uma extensão, poderá estender seu prazo de contribuição efetivo do SEP IRA adiando sua declaração de imposto até 15 de outubro de 2022.

Contribuições e Distribuições

As regras do SEP IRA concentram-se principalmente no seu dinheiro de investimento quando ele está em uma das duas formas:uma contribuição ou uma distribuição.

Contribuições de impostos diferidos

Um SEP é um plano em que seu empregador faz contribuições baseadas em compensação antes do imposto de renda. Como as contribuições não entram na sua renda bruta, você não assume nenhum ônus adicional. Como você acaba pagando depois, porém, o dinheiro conta como imposto diferido, e os benefícios persistem mesmo que você tenha um papel ativo na gestão de sua carteira no o provisório.

Distribuições tributáveis

Quase todas as distribuições retiradas de uma pensão de empregado simplificada acarretarão uma carga de imposto de renda. Na maioria dos casos, isso será determinado pela sua faixa de imposto durante o ano em que a retirada ocorreu. Em certas situações, no entanto, você pode receber uma multa fiscal extra.

Regras do SEP IRA sobre penalidades de distribuição

Muitos investidores cometem o erro de receber suas distribuições simplificadas de aposentadoria para funcionários em momentos inadequados. Tal como acontece com as contas de aposentadoria individuais tradicionais, alguns saques não aprovados acarretam uma penalidade extra. Você deverá pagar dez por cento a mais de imposto de renda do que o que você já tem que pagar.

Diretrizes e exceções

A maior ofensa a evitar é fazer uma distribuição antecipada. O IRS o penaliza por receber dinheiro de uma conta de aposentadoria individual antes de atingir a idade de 59½. Existem, no entanto, algumas exceções às regras tradicionais e SEP IRA:

Despesas médicas não reembolsadas

Você pode pagar certas despesas médicas pelas quais não será compensado, incluindo seus prêmios de seguro enquanto estiver entre os empregos. Suas contas médicas devem exceder 10% do seu AGI. Você só pode retirar a diferença entre a conta e 10% do seu AGI antes de ser penalizado.

Para uma deficiência

Se você estiver total e permanentemente incapacitado, poderá fazer saques. Isso significa ter uma deficiência que o impeça de trabalhar para se sustentar.

Como beneficiário

Se você herdar uma conta SEP após a morte do proprietário original, você não será penalizado por receber distribuições antecipadas dela. Isso facilita a poupança para a aposentadoria como herdeiro.

Como parte de um SEPP

Uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais, ou SEPP, é um plano de pagamento que permite que você faça distribuições antecipadas sem penalidades. Os saques devem ser distribuídos por pelo menos cinco anos ou até você completar 59 anos e meio.

Para despesas de ensino superior qualificadas

Custos como mensalidades da faculdade e taxas estudantis podem ser pagos usando uma conta de aposentadoria individual sem sofrer penalidade. As despesas devem atender aos rígidos padrões da Receita Federal e ocorrer no mesmo ano fiscal das distribuições, no entanto.

Para comprar uma primeira casa

Você pode sacar até US$ 10.000 para pagar uma casa. Você é elegível se a propriedade for a primeira casa que você possuiu nos últimos dois anos.

Para pagar uma taxa de IRS

O IRS pode cobrar ou apreender sua propriedade para lidar com dívidas fiscais pendentes. Se eles vierem para o seu dinheiro de pensão de empregado simplificado, você não será multado em dobro se tiver feito uma distribuição antecipada.

Distribuições Mínimas Necessárias

Se você decidir adiar sua aposentadoria, esteja pronto para ajustar sua estratégia de nutrição de ovos de ninho de acordo. As regras do SEP IRA seguem os passos das contas de aposentadoria tradicionais, forçando você a fazer distribuições assim que atingir a idade de 70 anos e meio.

Essas retiradas são conhecidas como distribuições mínimas obrigatórias ou RMDs. Muitas estratégias de aposentadoria eficazes funcionam transferindo ou rolando RMDs para contas de aposentadoria roladas, como Roth IRAs.

Quais são as vantagens de uma pensão de empregado simplificada?

Empresas e investidores gostam de pensões simplificadas para funcionários por muitas razões diferentes. Para um trabalhador, pode ser mais fácil obter ajuda para economizar para a aposentadoria sem ter que fazer todo o trabalho braçal. Para um empregador, poder reivindicar uma dedução fiscal é muitas vezes mais do que motivo suficiente para iniciar um plano.

Iniciar uma pensão simplificada para funcionários é uma boa maneira de dar aos trabalhadores ninhos flexíveis. Como outros IRAs, esses planos se prestam ao gerenciamento e investimento diretos de portfólio. Eles também custam pouco para administrar, tornando-os ideais para empresas menores.

Existem desvantagens do SEP?

Os planos SEP podem não ser perfeitos para todas as empresas. Pequenas startups que não têm renda para contribuir de forma consistente podem decepcionar os funcionários que se juntaram na esperança de receber bons benefícios.

Como as empresas precisam contribuir com a mesma porcentagem de remuneração para cada funcionário, elas precisam garantir que tenham receita para pagar a conta. Se excederem os limites de contribuição, seus funcionários podem ter que pagar um imposto especial de consumo de 6%. Eles podem evitá-lo, no entanto, retirando o excesso e os ganhos antes da data de vencimento da declaração de imposto daquele ano.

Comparações com outros planos de IRA

Uma pensão de empregado simplificada é respaldada por contas de aposentadoria individuais tradicionais. Isso significa que as regras tradicionais e SEP IRA se sobrepõem fortemente. Novamente, a principal diferença está na origem das contribuições.

As coisas são um pouco diferentes com Roth IRAs. As contribuições de Roth IRA vêm de sua conta bancária privada, então o dinheiro já foi tributado. Ao fazer uma retirada válida, você não terá que pagar novamente.

E quanto ao 401(k)s? Esses planos são semelhantes às pensões simplificadas dos empregados porque são financiados pelo empregador. Eles têm limites diferentes, no entanto. Como planos de contribuição definida em que os funcionários economizam porcentagens fixas de seus contracheques e obtêm correspondência do empregador, os 401(k)s incluem várias restrições de retirada.

Quais empresas podem iniciar planos de aposentadoria SEP?

Os planos SEP são perfeitos para organizações que atingiram o ponto ideal de crescimento de startups. Esses freelancers, proprietários individuais e pequenas empresas estão ganhando dinheiro suficiente para pensar no futuro e investir em sua força de trabalho é um bom começo.

Essa forma de planejamento de aposentadoria orientado pelo empregador também pode atrair empresas que desejam economizar tempo e simultaneamente reduzir seus custos. A SEP IRA é uma maneira de baixo custo para gerenciar várias contas de aposentadoria. Os custos mínimos de instalação e manutenção significam que mais dinheiro vai para o objetivo pretendido de manter o beneficiário confortável na velhice. Os limites de contribuição também são relativamente altos em 25% da remuneração de um funcionário ou US$ 56.000.

Quais empresas devem iniciar 401(k)s?

Esses planos são viáveis ​​para empresas de qualquer tamanho. Deve-se notar, no entanto, que eles custam mais para configurar e manter. Eles também reduzem suas contribuições anuais de forma mais drástica – Se você tem menos de 50 anos, pode economizar US $ 19.000 para a aposentadoria a cada ano e, se for mais velho, o limite é de US $ 25.000 por ano.

SEP IRA vs. SIMPLE IRA

Um plano de incentivo de poupança para funcionários, ou SIMPLE, conta de aposentadoria individual é outro tipo de plano de participação nos lucros com imposto diferido. Ele atende a empresas com 100 ou menos funcionários, oferecendo baixos custos de manutenção. Seus limites de contribuição, no entanto, são bem pequenos em comparação com os limites do SEP – US$ 13.000 por ano para menores de 50 anos e US$ 16.000 por ano para os mais velhos. Além disso, as contribuições individuais não são dedutíveis.

Rescindindo um Plano SEP

As empresas também podem encerrar suas aposentadorias simplificadas de funcionários. Elas podem fazê-lo por vários motivos, como quando mudam para diferentes tipos de estratégias de planejamento de aposentadoria. Felizmente para os trabalhadores, o dinheiro dos planos ainda é deles, embora eles possam querer rolar seus ativos em contas com leis mais permissivas do que as regras do SEP IRA.

Criação, operação e manutenção de um plano

Iniciar um plano como empregador é uma tarefa surpreendentemente simples. Depois de elaborar seu plano usando o Formulário 5305-SE Por um documento protótipo de um banco ou fundo mútuo como modelo, você verificará se seus termos atendem às regras padrão de elegibilidade do SEP IRA e informará seus funcionários-beneficiários sobre o novo programa. Em seguida, você pode criar contas de aposentadoria e começar a contribuir.

A cada ano, você precisará atualizar sua política de aposentadoria simplificada para atender às diretrizes do IRS. Esse processo inclui coisas como certificar-se de que você cobriu todos os funcionários certos, confirmar que está pagando as porcentagens corretas e garantir que sua papelada explique claramente todos os detalhes. Você também precisa relatar contribuições usando o Formulário 5498.

Faça a coisa mais inteligente com sua pensão de funcionário simplificada

O que um SEP vai fazer pelo seu futuro? Embora o resultado dependa parcialmente de seu papel como empregador patrocinador ou funcionário, sua capacidade de escolher as ferramentas de investimento certas também é importante.

Gerenciar a conta de aposentadoria individual por trás de sua pensão de funcionário simplificada, decidir quando rolar os fundos e manter-se em dia com as regras fiscais são tarefas importantes. Você precisa de ferramentas de investimento poderosas que facilitem a execução de seu portfólio de qualquer lugar.

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