Regras de elegibilidade do SEP IRA

Regras SEP IRA permitir que qualquer empresa constituída ou não com um ou mais funcionários em tempo integral estabeleça um plano de aposentadoria qualificado. O empregador é o único contribuinte do plano, e o empregador pode ser o único proprietário, parceria, LLC, Subcapítulo S ou C corporação. Isso abre o plano SEP para uma ampla gama de empresas, desde que um funcionário qualificado esteja presente.

Elegibilidade do funcionário

Todos os funcionários elegíveis devem ter pelo menos 21 anos, tem três anos de serviço nos últimos cinco anos e ganhou pelo menos $ 450 em compensação do empregador. Em geral, essas regras estão em vigor para excluir contratantes independentes ou empregados temporários do recebimento dos benefícios do plano. Contudo, Funcionários de meio período são elegíveis desde que atendam ao mínimo de $ 450 e tenham trabalhado pelo menos 3 anos nos últimos 5 anos. Para determinar a elegibilidade do funcionário, um empregador preenche um formulário 5305 do IRS.

Elegibilidade para cônjuge e família

O programa SEP IRA pode beneficiar empresas que empregam membros da família. O empregador deve imediatamente investir a mesma porcentagem da renda que está recebendo como proprietário da empresa em uma conta IRA para todos os participantes, incluindo membros da família. Como as regras são extremamente iguais, não há favoritismo para familiares empregados na empresa. Isso pode ser caro para um empregador, pois o empregador é o único contribuinte. Quando o destinatário dos fundos é um cônjuge ou filho, Contudo, a despesa dedutível do imposto pode ser mais fácil de engolir.

Benefícios das Regras SEP IRA

O SEP IRA é mais benéfico para um indivíduo com uma empresa muito pequena, pois é caro por funcionário. O proprietário da empresa deve ter o desejo de contribuir com seu próprio IRA, bem como com os de seus sócios e funcionários diretos. Uma vez que o proprietário deve contribuir com o mesmo valor para sua conta e para as contas dos funcionários, é importante que o empregador esteja preparado para assumir essa despesa. Por esta razão, o SEP IRA é popular em parcerias, empresas familiares e empresas individuais. O baixo nível de formulários exigidos torna a administração do plano barata, mesmo que exija altas contribuições anuais do empregador.

Desvantagens das regras SEP IRA

A principal desvantagem do SEP IRA é o fato de que um empregador deve compensar todos os empregados igualmente. Se um funcionário está superando outro ou foi mais leal à empresa, nenhum fundo IRA adicional pode ser contribuído em nome desse funcionário. Isso remove a capacidade do empregador de oferecer fundos de aposentadoria como incentivo ao desempenho ou lealdade do funcionário. Avançar, o SEP IRA não é uma boa opção para um negócio em crescimento. As circunstâncias únicas fornecidas por um SEP IRA são realmente melhores para uma operação muito pequena, e a empresa rapidamente incorrerá em despesas excessivas se continuar a crescer além de um número baixo de funcionários atuais.

Um novo funcionário será elegível para um SEP IRA?

Um novo empregado não será imediatamente elegível para um SEP IRA . Os requisitos do SEP IRA afirmam claramente que um funcionário deve ter pelo menos três anos de serviço na organização nos últimos cinco anos. Além disso, o funcionário deve ganhar pelo menos $ 450 do empregador em determinado ano para ser elegível. Essas restrições tornam impossível estender um SEP IRA imediatamente para um novo contratado. Contudo, o indivíduo pode configurar sua própria conta IRA e transferir o plano para o plano IRA da empresa no futuro.

Posso abrir um SEP IRA para mim mesmo se for o único funcionário da minha empresa?

Se você administra uma empresa individual, você é elegível para abrir um SEP IRA . Na verdade, o plano SEP IRA é mais benéfico para empresas extremamente pequenas. Sob este plano, o proprietário da empresa deve contribuir com a mesma quantia para o plano IRA de um funcionário e para a conta do proprietário. Isso significa todos os funcionários, independentemente do nível de gestão ou tempo com a empresa, receberá o mesmo valor de contribuição anualmente. Isso torna o SEP IRA mais viável para uma empresa com um único funcionário ou uma parceria. Indivíduos que empregam familiares também podem favorecer este plano.