SEP IRA:O que é e quais são os limites do SEP IRA?

O que é um IRA SEP?

Um SEP IRA significa um acordo de aposentadoria individual simplificado de pensão de funcionários. É um tipo de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que pode ser montado por autônomos ou por empresas com poucos funcionários.

Um SEP permite que os proprietários de empresas estabeleçam um acordo de aposentadoria simples através do qual possam contribuir para sua própria aposentadoria, bem como para a de seus funcionários, sem impostos. As contribuições são feitas pelo proprietário da empresa para contas de aposentadoria individuais que são estabelecidas para cada funcionário. O proprietário da empresa pode então reivindicar uma dedução fiscal do IRA para as contribuições feitas. Os SEPIRAs são IRAs tradicionais, mas têm limites de contribuição mais altos.

Quem se qualifica de acordo com as regras do SEP IRA? Quais são os limites do SEP IRA?

Esses IRAs foram projetados para atender às necessidades das pequenas empresas. Embora qualquer empresa possa estabelecer um SEP, não faz sentido para empresas com mais de cinco funcionários. De acordo com as regras do SEP IRA, os proprietários de empresas devem contribuir com uma porcentagem igual para a conta IRA de cada funcionário elegível, assim como para a sua própria. A obrigatoriedade das contribuições pode tornar esses planos insustentáveis ​​quando há mais empregados.

Todos os funcionários elegíveis devem receber contas SEP IRA, e as contribuições são feitas pelo empregador. Os empregadores podem contribuir até um máximo de 25% da renda anual ou $ 56.000, o que for menor. Os SEP-IRAs podem beneficiar trabalhadores autônomos devido às contribuições máximas anuais mais altas e à capacidade das contribuições crescerem com imposto diferido.

Estatísticas e tendências de mercado para SEP IRAs

Em uma pesquisa com proprietários de pequenas empresas realizada pela Manta, 34% relataram não ter planos de aposentadoria. Dos empresários que tinham planos de aposentadoria, apenas dez por cento relataram que tinham SEP-IRAs.

Entre as famílias que relataram possuir IRAs em um relatório do ICI, 6% relataram que tinham IRAs patrocinados pelo empregador, como SEPs, SAR-SEPs e SIMPLE IRAs. SEP-IRAs e SAR-SEP IRAs cresceram em popularidade, atingindo mais de US$ 425 bilhões em ativos.

SEP ou pensão simplificada do empregado

Um plano de previdência simplificado para funcionários é um tipo de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que os proprietários de pequenas empresas e trabalhadores autônomos podem estabelecer. Este tipo de plano custa menos para administrar do que um plano 401(k). Os empregadores que estabelecem SEP-IRAs não são obrigados a contribuir todos os anos. Qualquer ano em que contribuam, eles devem contribuir com uma porcentagem igual para todas as contas SEP IRA de seus funcionários.

Os limites da SEPIRA permitem que os empregadores contribuam com até 25% da remuneração de cada funcionário ou um máximo de US$ 56.000, o que for menor. Os limites de contribuição contam para o limite combinado de contribuição tradicional e Roth IRA de US$ 6.000 por ano se você tiver menos de 50 anos ou US$ 7.000 por ano se tiver mais de 50 anos. a mesma porcentagem durante qualquer ano em que você financia seu próprio SEP.

De acordo com as regras do SEP IRA, os funcionários qualificados incluem o seguinte:

• 21 anos ou mais
• Ganharam no mínimo US$ 600 durante o ano
• Ter trabalhado para o empregador por três dos cinco anos anteriores ao ano em que as contribuições são feitas

Você não tem permissão para tomar empréstimos do seu plano SEP. No entanto, você pode retirar fundos a qualquer momento que são tributáveis ​​no ano em que são recebidos.

De acordo com as regras de distribuição do IRA, se você fizer uma retirada antecipada do seu SEP IRA que ocorra antes de quando você atingir a idade de 59 ½, você receberá uma multa de retirada antecipada de 10%, além do imposto de renda. Existem alguns tipos de exceções de penalidade, incluindo o seguinte:

• Retiradas devido à morte do proprietário do SEP
• Desistências por invalidez
• Pagamento de determinadas despesas de educação superior qualificada
• Série de pagamentos periódicos substancialmente iguais
• Até US$ 10.000 para comprar a primeira casa
• Fundos para pagar impostos do IRS
• Certas despesas médicas não reembolsadas
• Prêmios de seguro saúde durante o desemprego
• Certas situações relativas ao serviço militar ativo

Cada uma dessas exceções tem regras específicas. Se você planeja fazer uma retirada sob uma exceção, você vai querer ter certeza de que sua situação se qualifica.

De acordo com as regras da SEPIRA, você deve começar a fazer as distribuições mínimas exigidas a partir de 1º de abril do ano após completar 70 anos e meio. Você deve então continuar tomando RMDs até 31 de dezembro de cada ano sucessivo. Se você deixar de levar seus RMDs, o IRS aplicará uma multa de 50% do valor que deveria ter sido retirado.

Um SEP IRA é adequado para mim como empregador?

Embora esse tipo de IRA possa ser benéfico, não é a opção certa para todos os proprietários de empresas. Por causa das contribuições obrigatórias, um plano SEP é melhor para pessoas que trabalham por conta própria ou que são donos de pequenas empresas com apenas alguns funcionários.

Uma vantagem é que é barato configurar e operar. Os custos administrativos de uma pensão simplificada para funcionários são muito mais baixos do que para um plano 401(k). As contribuições que você faz são dedutíveis e flexíveis. A cada ano, você pode escolher se quer ou não contribuir. No entanto, se você optar por contribuir para o seu próprio SEP-IRA, deverá contribuir com uma porcentagem igual para todas as contas de seus funcionários qualificados.

Outro benefício é o alto limite de contribuição do SEP. Você pode contribuir com até 25% de sua renda ou $ 56.000, o que for menor. Isso pode ser muito útil para trabalhadores autônomos que não estão cobertos por um plano 401(k) no trabalho. Seu SEP IRA também pode combinar com um IRA tradicional ou Roth IRA. As contribuições do SEP contam para os limites de contribuição anual para Roth e IRAs tradicionais.

Abrindo um SEP IRA

Você pode configurar uma pensão simplificada de empregado por meio de um banco, uma empresa de fundos mútuos ou uma corretora. Depois de ter escolhido a instituição que pretende gerir as suas contas, pode abrir SEPIRAs para si e para cada um dos seus funcionários elegíveis. Depois de enviar as contribuições, a instituição administrará os fundos em seu nome.

Quando você estiver procurando por uma instituição para administrar seu SEPplan, procure por uma que cobra baixa ou nenhuma comissão ou taxa de administração. Se você escolher uma corretora ou outra instituição que cobra taxas altas, as taxas afetarão seus ganhos substancialmente ao longo do tempo.

Para configurar um plano SEP, o IRS exige que você conclua as seguintes etapas:

• Elabore um contrato por escrito informando que você fornecerá SEP IRAs a todos os seus funcionários qualificados
• Forneça informações sobre o plano SEP a todos os seus funcionários
• Configure uma conta IRA para cada um de seus funcionários qualificados

O contrato escrito deve incluir o nome do empregador, os requisitos de participação dos funcionários, assinaturas e uma alocação definida. Depois de assinar o contrato por escrito, você precisa fornecer informações detalhadas sobre o plano de pensão a cada funcionário. Por fim, configure uma conta SEP IRA para cada um de seus funcionários qualificados.

O prazo para contribuir com fundos para o seu plano de pensão vai até o seu prazo de declaração de impostos em meados de abril. Se você arquivar uma extensão, seu prazo para fazer contribuições e solicitar uma dedução do imposto IRA para o ano fiscal anterior será em outubro.

Operando um SEP

Para os limites SEPIRA que você faz como empregador, você deve seguir seu acordo por escrito. Seus limites SEP IRA devem ser baseados nos primeiros $ 280.000 e fornecer uma porcentagem igual para cada funcionário. Os limites do SEP IRA são limitados a cada ano no menor valor de US$ 56.000 ou 25% da remuneração de cada funcionário. Você paga os fundos diretamente para as contas SEP dos funcionários.

Se você é autônomo e não tem empregados, você calcula seus limites de SEP IRA de uma maneira diferente. Você pega seu lucro líquido menos suas deduções. Para completar este cálculo, subtraia metade do imposto sobre o trabalho e as contribuições para o seu SEP.

Você não é obrigado a participar do seu plano todos os anos. No entanto, nos anos em que o fizer, deverá contribuir com uma porcentagem igual para cada participante que prestou serviços durante o ano. Isso inclui funcionários que faleceram ou que foram demitidos antes que as contribuições fossem feitas.

Suas contribuições podem ser contabilizadas para o ano fiscal anterior até o prazo de declaração do imposto de renda federal, incluindo prorrogações. Os empregadores podem deduzir as contribuições e os funcionários podem excluí-las de sua renda bruta.

As contribuições do SEP podem ser investidas nos seguintes tipos de investimentos:

• Ações
• Fundos mútuos
• Fundos do mercado monetário
• Contas de poupança
• Outros investimentos semelhantes

Propriedade de um SEP

Depois de abrir as contas de cada um de seus funcionários, eles terão controle total sobre elas. As contribuições que você faz são deles, e eles podem colocá-las nos investimentos de sua escolha. Suas contribuições também ficam com os funcionários e saem com eles, independentemente de qualquer aquisição.

Rolagens

Se você tiver um SEP IRA de seu antigo empregador, você pode transferir os fundos para diferentes tipos de contas IRA. Você pode rolar o dinheiro para um Roth IRA ou um IRA tradicional. Você também pode rolar os fundos para um SIMPLE IRA depois de dois anos.

As contribuições em sua conta e os ganhos podem ser transferidos sem impostos para outros IRAs e planos de aposentadoria. No entanto, se você estiver rolando o dinheiro para um Roth IRA, será tributado sobre o valor rolado, pois as contribuições foram feitas antes dos impostos.

Rescindindo um SEP

Se você é um empregador e deseja rescindir seu SEP, não é necessário notificar o IRS. Você precisará informar à instituição financeira que administra seu plano que está rescindindo-o. É uma boa idéia também informar seus funcionários. Um plano SEP pode ser encerrado a qualquer momento.

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