O que é uma conversão IRA e como funciona?

O que é uma conversão IRA?

Embora a movimentação de investimentos possa parecer onerosa, pode ser um esforço importante para obter benefícios fiscais. Uma conversão de RothIRA é quando você move os ativos em seu IRA tradicional, SIMPLE ou SEP para um Roth IRA. É um evento tributável e reportável porque você transfere ativos de contas com impostos diferidos para uma conta isenta de impostos.

Uma conversão de Roth é benéfica para pessoas que têm grandes saldos em suas contas IRA e antecipam que suas taxas de imposto permanecerão as mesmas após a aposentadoria ou aumentarão. Isso ocorre porque as pessoas pagam impostos sobre suas distribuições IRA na aposentadoria, mas as distribuições Roth IRA não são tributadas.

Tipos de conversão e rollover do IRA

Existem algumas razões pelas quais as pessoas convertem outros tipos de IRAs para Roth IRAs. Aqueles que acreditam que suas alíquotas de imposto de renda normais serão mais altas depois de se aposentarem do que são agora podem se beneficiar pagando impostos de renda agora sobre seu dinheiro, em vez de mais tarde, quando fizerem as distribuições.

Uma conversão de Roth IRA também permite que as pessoas se beneficiem do crescimento livre de impostos de suas contribuições. Quando retirarem suas contribuições e ganhos no futuro, não terão que pagar impostos. Roth IRAs também permitem que as pessoas continuem contribuindo depois de atingirem a idade de 70 ½, desde que continuem a ganhar renda.

Muitas pessoas convertem contas 401(k) em IRAs e depois convertem os IRAs em Roth IRAs. Eles fazem isso para obter mais flexibilidade em seus investimentos e para se beneficiar de um crescimento livre de impostos. Algumas pessoas têm várias contas 401(k) em diferentes ex-empregadores. Rolar os fundos para IRAs e concluir as conversões de Roth IRA em um só lugar pode permitir que você gerencie seus investimentos de forma mais eficaz e os rastreie com mais facilidade.

Tamanho dos mercados de IRA

De acordo com o IRS, quando as disposições fiscais mudaram e tornaram as conversões do Roth IRA disponíveis para pessoas em todos os níveis de renda, as conversões do IRA aumentaram 800% em um único ano, atingindo US$ 64,8 bilhões. Durante aquele ano, as conversões do RothIRA excederam as contribuições regulares pela primeira vez.

De acordo com o InvestmentCompany Institute, 58% das pessoas que têm IRAs tradicionais relatam que seus IRAs contêm fundos de rolagem de seus antigos planos 401(k). Alguns desses investidores converteram seus IRAs tradicionais em Roth IRAs para aproveitar os benefícios do plano Roth.

Regras para conversões de IRA

É importante que você entenda as regras para conversões de IRA se estiver interessado em uma conversão de IRA para Roth. Embora existam limites de renda do Roth IRA para fazer as contribuições anuais regulares, não há limites para conversões. Isso significa que, mesmo que sua renda exceda a renda máxima para seu status de declaração de imposto, você ainda pode concluir uma conversão de IRA para Roth para se beneficiar da diversificação de impostos em suas economias de aposentadoria.

De acordo com as regras do IRArollover, o IRS permite que você complete apenas um rollover por ano. Um rollover é quando você transfere fundos do seu 401(k) para um IRA tradicional ou de um SEP ou SIMPLE IRA para um IRA tradicional. No entanto, as conversões de IRAs tradicionais para Roth não são limitadas da mesma forma.

É importante observar que, uma vez concluída uma conversão de IRA para Roth, ela não pode ser desfeita. Você não tem permissão para recaracterizar uma conversão de Roth IRA posteriormente para um IRA tradicional.

Impostos sobre conversões

Quando você completa uma conversão de IRA, os fundos que saem de seu IRA tradicional serão tributados em sua taxa de imposto de renda ordinária no ano em que ocorrer a conversão de Roth IRA. As contribuições não dedutíveis que você fez para o seu IRA tradicional evitarão impostos porque não foram diferidos.

Se você concluir a conversão do IRA da maneira correta, não receberá uma penalidade de retirada antecipada do IRS de 10%, mesmo se tiver menos de 59 anos e meio. As pessoas que optam por receber pagamentos periódicos substancialmente iguais de IRAs podem converter esses valores em suas contas Roth à medida que os pagamentos são recebidos. Os pagamentos serão tributáveis, mas a multa de retirada antecipada de 10% não será avaliada.

Se você começou a receber as distribuições mínimas exigidas do seu IRA tradicional porque tem mais de 70 anos e meio, não tem permissão para converter essas distribuições em um Roth IRA. De acordo com as regras de conversão de Roth, as partes isentas de impostos de suas contribuições de um rollover só podem ser iguais a uma parcela pro rata do valor total que você está transferindo.

Como converter um IRA

Para concluir uma conversão de IRA, você pode seguir estas etapas:

• Deposite dinheiro em uma conta IRA tradicional
• Pague impostos sobre suas contribuições e ganhos
• Converter para um Roth IRA

Existem três maneiras de fazer a conversão. Você pode abrir uma nova conta IRA tradicional e financiá-la ou simplesmente trabalhar com seu IRA existente. Você precisará então pagar os impostos sobre seus ganhos e contribuições porque apenas as contribuições após impostos podem ser transferidas para um Roth IRA.

Se você deduziu suas contribuições tradicionais do IRA, você terá que devolver a dedução. As contribuições e ganhos serão adicionados à sua renda tributável quando você apresentar sua declaração de imposto para o ano. Se sua alíquota de imposto for menor agora do que você prevê que será no futuro, faz sentido concluir uma conversão do IRA agora, em vez de esperar até que as alíquotas aumentem.

Finalmente, você pode converter para um Roth de uma das três maneiras a seguir:

• Concluir um rollover de 60 dias
• Concluir uma transferência de administrador para administrador
• Concluir uma mesma transferência de administrador

Se você optar por concluir uma conversão de Roth sob a regra de rollover de 60 dias, poderá receber o dinheiro diretamente do seu IRA tradicional. O administrador emitirá um cheque que será pago a você. De acordo com as regras do Roth IRA, você deve depositar o dinheiro em uma nova conta do Roth IRA dentro de 60 dias. Se você não fizer isso, você pode enfrentar uma multa de retirada do IRA de 10 por cento sobre seus impostos.

Uma maneira fácil de concluir uma conversão de IRA é por meio de uma transferência de administrador para administrador. Sob esse método, você contata o administrador tradicional do IRA em seu plano existente e o orienta a transferir o dinheiro para o administrador de sua conta Roth IRA. Escolher esse método pode ajudá-lo a evitar erros dispendiosos.

Com uma transferência do mesmo administrador, seu dinheiro fica na mesma instituição onde seu IRA tradicional está localizado. Você pode configurar uma conta Roth IRA com o administrador do IRA tradicional e instruí-lo a transferir o dinheiro de seu IRA tradicional para sua conta Roth para concluir a conversão de Roth.

Quando converter

Saber quando converter seu IRA para um Roth IRA é importante por causa dos impostos. Você deve escolher um ano em que sua taxa de imposto seja inferior ao normal. Por exemplo, você pode optar por concluir sua conversão de Roth durante um ano em que estiver desempregado, mudar de emprego ou receber um salário mais baixo.

Da mesma forma, um bom momento para concluir uma conversão de Roth é quando o saldo em sua conta IRA tradicional está baixo porque o mercado diminuiu. Isso lhe dará uma quantidade menor sobre a qual você terá que pagar impostos.

Escolher converter no ano fiscal é uma boa ideia. Isso porque você não terá que pagar os impostos até abril do ano seguinte. A conversão no início do ano civil permite que você tenha mais tempo para pagar os impostos sobre a conversão do IRA. Também pode ser uma boa ideia espalhar a conversão. Se você concluí-lo em etapas, pode ser mais fácil pagar os impostos.

Motivos pelos quais você deve converter

Existem várias razões pelas quais você deve considerar a conversão de um rollover IRA em um Roth IRA, incluindo o seguinte:

• Os ganhos de seus investimentos crescerão sem impostos
• Você poderá reduzir sua renda tributável na aposentadoria
• Sua taxa de imposto na aposentadoria pode ser maior do que é atualmente
• Roth IRAs não exigem distribuições mínimas após a aposentadoria, que são exigidas pelo IRS a partir de 70 anos e meio para IRAs tradicionais
• Saques isentos de impostos na aposentadoria
• Sem limites de renda do Roth IRA quando você está convertendo para um Roth IRA

Quem não deve converter?

Se sua renda bruta ajustada for alta o suficiente para movê-lo para uma faixa de imposto marginal mais alta durante o ano da conversão, você deve adiar a conversão para um Roth IRA. Você também não deve concluir uma conversão se não puder pagar os impostos. Você pode ter que pagar impostos agora sobre valores convertidos que você deduziu anteriormente de sua renda. Você pode usar uma calculadora de conversão Roth para ajudar a ver como isso pode afetar seus impostos e renda.

O valor convertido será adicionado ao seu lucro bruto ajustado para o ano. Um aumento em sua renda bruta causado por uma conversão pode levá-lo a uma faixa de imposto mais alta. Algumas pessoas pagam o imposto com parte do saldo convertido, mas isso sacrifica parte do crescimento do investimento livre de impostos que você poderia desfrutar. Se você tem menos de 59 anos e meio, você também pode receber uma multa de retirada de 10% do IRA sobre o dinheiro que você retira para pagar os impostos.

Você também deve evitar a conversão para um Roth se precisar do dinheiro nos próximos cinco anos. Se você receber distribuições de fundos e ganhos rolados dentro de cinco anos após a abertura do seu Roth, você corre o risco de os valores serem tributados. Você também pode ter que pagar uma multa de retirada de 10% do Roth IRA para remover dinheiro antes que o período de cinco anos termine. Esta penalidade pode ser aplicada quando você saca fundos de yourRoth antes de cinco anos decorridos a partir do momento em que você abre a conta.

Finalmente, se você tiver 70 anos e meio ou mais, terá que fazer a distribuição mínima exigida antes de poder converter seu IRA tradicional em um Roth IRA. Você não tem permissão para converter seus RMDs em um Roth.

Backdoor Roth IRA

Um backdoor Roth IRA refere-se a quando você converte de um IRA tradicional para um Roth IRA. Você é obrigado a pagar impostos sobre as contribuições neste tipo de conversão. O valor tributável convertido será adicionado à sua renda bruta em seus impostos, e sua alíquota de imposto de renda regular será aplicada ao total.

Uma conversão de backdoorRoth IRA é uma maneira de os contribuintes de alta renda abrirem contas Roth. Estes não estão sujeitos aos limites de renda para Rothcontributions regulares. Você pode concluir quantas conversões quiser, mas não poderá fazer contribuições regulares para seu Roth IRA se sua renda exceder os limites.

Para criar um backdoor ou mega backdoor Roth, você pode fazer contribuições não dedutíveis para o IRA e transformá-las em um Roth IRA, pois não há limites de renda nas conversões de Roth. Se o dinheiro em seu IRA tradicional for pós-em vez de dinheiro antes de impostos, não faça uma dedução no valor de sua contribuição. Isso pode permitir que você evite impostos durante a conversão. No entanto, este assunto deve ser discutido cuidadosamente com um consultor financeiro.

Pessoas de alta renda podem converter, desde que paguem os impostos apropriados sobre a conversão. A penalidade de retirada de 10 por cento não é avaliada quando você converte um rollover IRA para um Roth IRA dentro de uma janela de 60 dias. Você pode contribuir com dinheiro para um IRA tradicional existente, vender suas ações e transferir o dinheiro para sua conta Roth. Alternativamente, você pode converter toda a conta IRA tradicional em um Roth IRA.

Retiradas

Os investidores podem retirar as contribuições que fazem para um Roth IRA a qualquer momento sem pagar impostos ou multas. No entanto, de acordo com as regras do Roth IRA, isso não se aplica a ganhos ou juros sobre seu investimento em Roth ao retirar dele.

É importante que você preste atenção ao retirar antecipadamente de um Roth IRA para que você não retire seus ganhos ou juros. Se fizer isso, você será multado e poderá ser tributado.

Uma escada de conversão de Roth é um método que você pode usar para retirar fundos convertidos de seu Roth IRA sem penalidades e sem impostos para financiar uma aposentadoria antecipada. Você pagará impostos no momento da conversão. Em seguida, você precisa esperar um mínimo de cinco anos para poder sacar o dinheiro sem ser multado. Enquanto espera que os cinco anos passem, você pode transferir dinheiro adicional em etapas para que tenha dinheiro nos anos seis, sete e assim por diante.

Rolagem do IRA

Quando você completa um rollover direto, seu dinheiro é transferido diretamente de uma conta de aposentadoria para outra. O dinheiro não é retido para impostos em rollovers diretos. Os administradores da conta de aposentadoria enviam o dinheiro diretamente para sua nova conta.

Em alguns casos, o administrador pode enviar a você um cheque que é emitido para o novo plano. Você terá a responsabilidade de enviar o cheque para o seu novo IRA. Enquanto o dinheiro nunca estiver tecnicamente em suas mãos, ele não será tratado como renda e os impostos não serão retidos.

Um rollover indireto ocorre quando você saca seu antigo 401(k) ou outro plano de aposentadoria e reinveste os fundos em um novo plano dentro de 60 dias. Neste caso, 10 a 20 por cento do seu dinheiro será retido para impostos. O administrador sacará sua conta de aposentadoria e enviará a você um cheque chamado distribuição de rollover, e não será para o saldo total devido ao valor retido.

O IRS exige que você reinvesta o valor exato que estava em sua conta antiga, incluindo o dinheiro que foi retido. Por exemplo, se você tiver um saldo de $ 20.000 em seu antigo 401(k) e receber um cheque de $ 18.000, precisará pagar a diferença de $ 2.000 para seu novo IRA. Você receberá os $ 2.000 que foram retidos na forma de um crédito fiscal.

As distribuições de rollover são consideradas rendimentos tributáveis. Se você fizer uma distribuição de rollover antes de completar 59 anos e meio, você também terá que pagar uma multa de 10% por saque antecipado.

Transferências IRA

As transferências IRA ocorrem quando o dinheiro é enviado diretamente do administrador de uma conta de aposentadoria para o administrador de outra. A transferência de fiduciário para fiduciário ocorre quando o fiduciário da instituição onde seu IRA tradicional está localizado envia os fundos diretamente para o fiduciário da instituição onde sua nova conta está localizada.

Uma transferência de custodiante para custodiante ocorre quando o custodiante de uma conta envia os fundos diretamente para o custodiante de sua nova conta. Ambos os métodos são mais fáceis do que tentar concluir uma conversão sob a regra de 60 dias e são menos suscetíveis a erros.

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