O que é uma conversão Roth IRA?

Um Roth IRA é um tipo de conta de aposentadoria que você financia com sua renda pós-impostos. Você não pode deduzir as contribuições que fizer ao seu Roth durante o ano atual. Quando você abre um Roth e faz suas contribuições, os saques que você fizer no futuro que estejam de acordo com os regulamentos e leis serão isentos de betax.

Uma conta Roth pode ser especialmente benéfica se você antecipar que estará em uma faixa de imposto mais alta mais tarde, quando desejar fazer saques. Se for esse o caso, então faz sentido pagar os impostos agora e não mais tarde durante sua aposentadoria.

Estatísticas de conversão do Roth IRA

Em 2017, os americanos detinham US$ 810 bilhões em Roth IRAs. Em 2016, 70% dos americanos que abriram Roth IRAs o fizeram apenas com contribuições. Outros 9% das pessoas usaram conversões para financiar suas contas, enquanto outros 17% das pessoas usaram apenas rollovers Roth para abrir suas contas Roth.

As pessoas que optam por usar conversões ou rollovers de Roth doso por vários motivos. Eles podem acreditar que estarão em uma faixa de impostos mais alta no futuro ou simplesmente querem evitar ter que pagar impostos sobre suas distribuições quando se aposentarem. Outros podem gostar da flexibilidade de poder fazer saques sem penalidade de uma parte do principal, independentemente de suas idades.

Por que converter um Roth IRA?

Existem várias razões pelas quais agora pode ser um bom momento para considerar uma conversão do Roth IRA. Com a aprovação do Tax Cuts and Jobs Act, os impostos individuais caíram. No entanto, essas leis para indivíduos devem ser encerradas em 2025, a menos que o Congresso as renove, o que significa que seus impostos podem subir novamente em 2026. Se os cortes expirarem, você poderá estar em uma faixa de impostos mais alta a partir de 2026.

Outra razão pela qual você pode estar em uma faixa de imposto mais alta depois de se aposentar são as distribuições mínimas exigidas que entrarão em ação para o seu IRA aos 70 anos e meio. Se o seu saldo de IRA aumentou para um grande valor até esse momento, as distribuições podem movê-lo para uma faixa de impostos mais alta, além de fazer com que mais benefícios de sua Previdência Social sejam beta-tributados.

Finalmente, se você é casado e seu cônjuge morre antes de você, você pode transferir o IRA dele para sua própria conta. Se você fizer isso, as distribuições mínimas exigidas também podem fazer com que você esteja em uma faixa de impostos mais alta.

Esses tipos de cenários são o motivo pelo qual algumas pessoas optam por transferir seus IRAs tradicionais e planos patrocinados pelo empregador para Rothaccounts ou concluir as conversões do RothIRA das contas.

Quais são os benefícios de uma conversão do Roth IRA?

Uma conversão do Roth IRA permite que você aproveite os benefícios do crescimento livre de impostos na conta Roth, enquanto também desfruta de saques isentos de impostos após a aposentadoria. Você também deve levar em consideração as taxas de imposto no estado onde você planeja se aposentar. Se elas forem mais altas, pode ser benéfico concluir uma conversão de Roth IRA antes de sua mudança para que você possa fazê-lo enquanto tiver taxas de imposto estaduais mais baixas.

Outro benefício é a falta de distribuição mínima exigida de um Roth IRA. Você não é obrigado a fazer distribuições a partir dos 70 anos e meio do seu Roth. Você também pode continuar contribuindo para uma conta Roth pelo tempo que quiser, desde que cumpra os limites de renda.

Detalhes da conversão do Roth IRA

Para entender completamente uma conversão ou rollover de Roth IRA, é importante que você entenda todos os detalhes desses tipos de contas e como funcionam os rollovers e conversões de Roth. Aqui está uma visão geral das conversões e rollovers de Roth para que você possa ter uma ideia melhor de como elas funcionam e se é uma boa ideia considerá-las.

Como fazer um rollover de Roth IRA

Se você deseja concluir um rollover de Roth, existem algumas maneiras de fazer isso. Você pode abrir uma conta Roth IRA e financiá-la com seu antigo IRA ou plano patrocinado pelo empregador.

Você pode completar um rollover pegando uma distribuição do seu IRA. Isso significa que o administrador do plano enviará um cheque para você. Você então envia o dinheiro para sua nova conta Roth dentro de 60 dias. Você também pode optar por concluir uma transferência de administrador para administrador. Sob esse método, você diz ao fiduciário da instituição que mantém seu IRA tradicional para enviar uma quantia específica para a nova instituição financeira que mantém sua conta Roth. O administrador pode, então, enviar-lhe um cheque pagável ao novo administrador ou enviá-lo diretamente ao administrador da nova instituição financeira.

O terceiro método ocorre quando você está rolando o saldo de sua conta tradicional para uma conta Roth na mesma instituição financeira. Com este método, você simplesmente diz ao administrador para mover o valor que deseja do seu IRA tradicional para o novo Roth IRA.

Quem deve fazer um rollover do Roth IRA

As pessoas que podem se beneficiar de um rollover do IRA para uma conta Roth incluem aquelas que antecipam estar em uma faixa de imposto mais alta quando começarem a fazer saques. As pessoas que desejam usufruir de saques isentos de impostos quando forem mais velhas também podem se beneficiar.

As pessoas que desejam contribuir por mais tempo também podem se beneficiar transferindo suas economias para um Roth. Aqueles que não precisarão fazer saques para sobreviver na aposentadoria podem se beneficiar disso porque podem construir suas contas Roth para deixar como legado para seus familiares.

Quando você deve fazer um rollover do Roth IRA?

Agora é um bom momento para as pessoas considerarem transferir seu IRA para um Roth. Desde a aprovação do TCJA, as alíquotas são mais baixas. Embora seja ostensivamente possível que as alíquotas caiam mais, as alíquotas ao longo da história tendem a subir. Atualmente, há uma janela de tempo até 2026 durante a qual as taxas de imposto permanecerão baixas.

Se as alíquotas do imposto expirarem, as alíquotas voltarão aos níveis anteriores. Isso significa que você pode aproveitar as taxas de imposto mais baixas agora para desfrutar de impostos mais baixos sobre o valor que você acumula e saques isentos de impostos durante sua aposentadoria.

Outro bom momento para completar um rollover para um Roth IRA é durante uma desaceleração do mercado. Isso ocorre porque o valor das ações em seu IRA será menor durante uma desaceleração do mercado do que quando o mercado se recuperar. Se você completar um rollover para um Roth IRA durante uma recessão, o valor sobre o qual você será tributado será artificialmente baixo. Em sua conta Roth, seus ativos poderão crescer isentos de impostos.

Prazos do Roth IRA

Se você planeja concluir uma conversão de Roth, é importante estar ciente dos prazos do Roth IRA. Para que sua conversão de RothIRA seja efetiva para o ano fiscal em que você fará contribuições qualificadas, sua conta de Roth deve ser estabelecida até o prazo de declaração de impostos para cumprir o prazo de conversão de IRA para Roth.

Para que seu Roth IRA seja efetivo para contribuições, sua inscrição no Roth IRA deve ser postada até 15 de abril daquele ano, supondo que as leis permaneçam as mesmas. Isso permitirá que você role seu saldo de sua conta de aposentadoria existente, além de poder fazer a contribuição máxima de $ 5.500 para o ano fiscal de 2018. Você pode então começar a fazer a contribuição permitida de US$ 6.000 para 2019 depois disso com a contribuição de atualização adicional de US$ 1.000.

Implicações fiscais, taxas e multas do Roth IRA

É importante que você entenda as implicações fiscais, taxas e penalidades do Roth IRA quando fizer saques. Isso depende da sua idade no momento em que você faz um saque. Se você tem menos de 59 1/2, pode retirar suas contribuições sem ser tributado ou penalizado. No entanto, se você retirar os juros que ganhou, você receberá impostos e multas.

Você também pode receber multas se tiver 59 anos ou menos e retirar parte de seus ganhos quando sua conta tiver menos de cinco anos. Você pode evitar essas penalidades, mas não os impostos nas seguintes situações:

• Você saca dinheiro para comprar sua primeira casa até o valor máximo vitalício de US$ 10.000;
• Você está desempregado e usa o dinheiro para pagar o seguro de saúde;
• Você fica desabilitado;
• Você usa a retirada para pagar certas despesas educacionais qualificadas; ou
• Sua distribuição é feita em pagamentos periódicos que são substancialmente iguais.

Se você tem 59 anos ou menos e sua conta tem mais de cinco anos, você pode evitar impostos e multas ao sacar ganhos para uma das finalidades mencionadas anteriormente.

Calculadora Roth IRA

Antes de 2010, as únicas pessoas que podiam abrir uma conta no Roth eram aquelas que cumpriam os limites de renda. A partir de 2010, essa barreira foi removida, permitindo que pessoas ricas abrissem contas em Roth e concluíssem conversões em Roth. Usar uma conversão do Roth IRA pode ajudá-lo a descobrir se isso o beneficiaria.

Uma conversão de Roth IRA pode permitir que você troque os saldos de sua conta existente em sua conta Roth para que você possa desfrutar de alguns dos benefícios fiscais. No entanto, você não poderá fazer contribuições anuais regulares para a conta. Isso é chamado de criação de um RothIRA backdoor. Para verificar se uma conversão de IRA para um Roth pode beneficiá-lo, você pode usar a calculadora de conversão de Roth IRA da Investopedia aqui.

Retiradas de um Roth IRA

As retiradas que você faz de um Roth IRA são isentas de impostos e multas, desde que você cumpra os regulamentos do Roth IRA, conforme descrito anteriormente. Se você tem 59 anos ou menos e tem sua conta Roth IRA há mais de cinco anos, você pode retirar suas contribuições sem pagar impostos ou multas.

Se você tem 59 1/2 anos ou mais, pode retirar suas contribuições e seus ganhos sem pagar impostos ou multas. Se você precisar fazer uma retirada de seus ganhos antes de completar 59 anos e meio, certifique-se de que seja para um dos propósitos listados anteriormente para evitar multas e impostos.

Opções de rollover/conversão do Roth IRA

Existem várias maneiras de concluir uma conversão de Roth. Você pode concluir um rollover por meio de uma transferência de administrador para administrador entre instituições financeiras. Você também pode fazer uma distribuição de sua conta antiga e usá-la para financiar sua conta Roth dentro de 60 dias. Se a conversão ocorrer dentro da mesma instituição financeira, você pode simplesmente direcionar o administrador para transferir fundos de seu IRA para seu RothIRA.

Além de um rollover ou uma conversão, você também pode converter para criar um backdoor Roth IRA. Um backdoor Roth IRA é uma maneira para pessoas de alta renda que de outra forma não cumpririam os limites de renda para fazer contribuições RothIRA ainda podem abrir um backdoor Roth IRA e rolar seus saldos de contas de aposentadoria existentes para financiá-lo.

Conversão de um IRA tradicional para Roth IRA

Para completar uma conversão de backdoor Roth IRA, existem algumas etapas que você deve seguir. Você primeiro precisará abrir uma conta IRA tradicional se ainda não tiver uma e fazer contribuições para ela. Embora você não possa fazer contribuições diretas para um RothIRA se sua renda for muito alta, os rollovers de outras contas não contam.

Isso significa que você pode fazer contribuições para um IRA tradicional e depois transferi-las para sua conta Roth usando um dos métodos de rollover do IRA descritos anteriormente para concluir uma recaracterização do IRA. Por exemplo, um IRA tradicional não tem limite de renda, o que significa que você pode fazer até US$ 6.000 em contribuições em um ano, mesmo que sua renda seja muito alta.

Você pode contribuir com $ 6.000 para o IRA tradicional e, em seguida, transferi-lo para sua conta Roth para criar uma contribuição backdoor Roth IRA sem entrar em conflito com as leis ou regulamentos. Quando você conclui uma conversão para um Roth IRA, a regra de um rollover por ano não se aplica. Isto é como criar um IRA backdoor. Não há limite de quanto você pode rolar em um Roth IRA.

Conversão de 401k para Roth IRA

Para completar uma conversão de seu 401k para um Roth IRA, você pode primeiro abrir uma conta IRA tradicional. Você pode então direcionar o administrador do plano para seu 401k para concluir uma transferência direta de seus fundos para sua conta tradicional. Este é o primeiro passo para uma conversão de 401k para Roth IRA.

Em seguida, você pode abrir sua conta Roth IRA. Você pode então dizer ao administrador da instituição financeira onde seu IRA tradicional é mantido para enviar os fundos ao administrador da instituição financeira onde sua conta Roth IRA está localizada. Isto é como você pode converter 401k para Roth IRA.

SEP-IRA para Roth IRA

Você pode converter um SEP-IRA em um Roth IRA concluindo uma transferência direta ou um rollover. Com uma transferência, você diz ao fiduciário do seu SEP para enviar os fundos para a instituição na qual sua conta Roth é mantida.

Com um rollover, você recebe o dinheiro via cheque. Você então deve depositar o dinheiro em sua conta Roth dentro de 60 dias para evitar penalidades. Você receberá os impostos de conversão do Roth IRA durante o ano em que fizer a conversão.

IRA SIMPLES para Roth IRA

Para converter um SIMPLE IRA em um Roth IRA, é importante que você siga as regras. Você não pode concluir a conversão do seu SIMPLEIRA para um Roth IRA nos primeiros dois anos após a data em que começou a participar do plano SIMPLE do seu empregador.

Se você violar a regra e enviar o dinheiro para o seu RothIRA dentro desse período de dois anos, terá que pagar uma multa de 25% além dos impostos que serão cobrados. Isso porque contará como uma distribuição em vez de como um rollover.

Outros conceitos do Roth IRA

Existem alguns outros conceitos de Roth IRA que você deve saber. Nós os abordamos abaixo.

Conversão de um IRA para Roth após a aposentadoria

É possível concluir uma conversão de Roth após a aposentadoria, mas é importante que você decida se faz sentido fazê-lo. Não há limite de idade de conversão de Roth, o que significa que você pode concluir uma conversão tradicional para Roth IRA, independentemente da sua idade.

Você vai querer ter certeza de que a conclusão de uma conversão tradicional do IRA para Roth não o empurrará para uma faixa de imposto muito mais alta durante o ano em que ela ocorrer. Se isso acontecer, mais de seus benefícios da Previdência Social poderão ser tributados, você poderá enfrentar uma grande conta de imposto de renda e poderá ser forçado a pagar uma alta sobretaxa do Medicare.

Escada de conversão de Roth

Uma escada de conversão Roth IRA é um método que você pode usar para acessar seus fundos de aposentadoria antecipadamente para que você possa se aposentar bem antes de atingir a idade normal de aposentadoria. Você pode fazer isso contribuindo com o máximo que puder para uma conta com vantagens fiscais em seu trabalho, como um 401(k).

Quando você deixar seu emprego, role o dinheiro de seu 401(k) em um IRA tradicional. Não há penalidades para isso. Se você acredita que precisará acessar parte do dinheiro após cinco anos, complete o rollover desse valor em sua conta Roth IRA. Você precisará esperar cinco anos para cumprir a regra de 5 anos de conversão do Roth IRA. Decorridos esses cinco anos, você pode fazer saques sem incorrer em impostos ou multas adicionais.

Impacto nos beneficiários

Se você é um beneficiário de um IRA herdado, é possível convertê-lo em um Roth IRA. No entanto, poucos beneficiários fazem isso porque o valor da conversão será refletido no imposto de renda daquele ano.

Uma conversão pode fazer mais sentido se sua faixa tributária atual for baixa e sua faixa tributária futura esperada for maior. Então, pode ser mais vantajoso para você realizar esse tipo de conversão.

Rotagens parciais para Roth IRAs

É possível completar um rollover parcial para um RothIRA. Algumas pessoas optam por fazer isso para que possam parcelar o pagamento de impostos sobre seus saldos, fazendo várias rolagens em anos sucessivos de suas contas tradicionais para sua conta Roth.

Essa abordagem pode fazer muito sentido se o saldo de sua conta tradicional for muito alto. Em vez de aumentar alguns impostos, você pode dividir o saldo ao longo de alguns anos para que seus impostos sejam mais gerenciáveis.

Reversão de uma conversão de Roth IRA

Embora costumava ser possível reverter uma conversão de Roth IRA, isso não é mais o caso. O Tax Cuts and Jobs Act vetou a capacidade das pessoas de reverter suas conversões de Roth IRA uma vez por ano.

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