Entendendo a penalidade de retirada do IRA e como evitá-la

O que é uma penalidade de retirada do IRA?

Uma penalidade de retirada do IRA ocorre quando o IRS avalia uma taxa de indivíduos por violar certos regulamentos ao se retirar de um IRA. Existem diferentes regras de retirada do IRA que podem ser aplicadas, dependendo da sua idade.

Se você tiver menos de 59 anos e meio, receberá uma multa de distribuição antecipada de 10% ao remover dinheiro de um IRA, a menos que atenda a certas exceções. Se você tiver 70 anos e meio ou mais, poderá enfrentar uma penalidade de RMD se deixar de fazer as distribuições mínimas exigidas, avaliadas em 50% do valor que você deveria ter sacado. Felizmente, há coisas que você pode fazer para evitar essas penalidades.

Estatísticas sobre saques do IRA

O IRS informa que pouco mais de 13 milhões de pessoas fizeram contribuições para algum tipo de IRA em 2015, que é o último ano para o qual a agência relatou dados. Os indivíduos fizeram contribuições totais durante esse ano de quase US$ 64 bilhões. Quase 19 milhões de contribuintes fizeram saques de IRAs durante o ano de quase US$ 295 bilhões.

À medida que os baby boomers envelhecem, a quantidade de dinheiro que será retirada deve continuar a aumentar nas próximas décadas. Será importante que os adultos mais velhos compreendam suas distribuições mínimas exigidas para que possam evitar a avaliação de penalidades por não fazerem seus RMDs. Os mais jovens também devem estar cientes da penalidade de retirada antecipada para que também possam evitá-la.

Diferentes tipos de IRAs

Um IRA significa um arranjo de aposentadoria individual ou uma conta de aposentadoria individual. É um veículo de poupança de aposentadoria com vantagens fiscais que permite que suas contribuições cresçam isentas de impostos até a aposentadoria. Existem vários tipos diferentes de IRAs, incluindo o seguinte:

• IRA tradicional
• RothIRA
• IRA SIMPLES
• SEP IRA

IRAs tradicionais podem ser abertos por indivíduos. As contribuições são pré-impostos, permitindo que cresçam isentas de impostos até que sejam retiradas. As pessoas pagam impostos quando retiram o dinheiro. A Roth IRA tem contribuições após impostos. Quando o dinheiro é retirado após a aposentadoria, os proprietários não terão que pagar impostos. Uma distribuição antecipada de um Roth IRA ocorre quando você retira qualquer um dos seus ganhos antes de atingir a idade de 59 1/2.

SIMPLE IRAs são planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador criados para beneficiar os funcionários. As contribuições são pré-impostos e as distribuições são tributadas no momento do saque. SEPIRAs são outro tipo de IRA patrocinado pelo empregador. Com estes IRAs, todas as contribuições são feitas pelo empregador. São os proprietários das contas que serão betatributados no momento em que fizerem os saques.

Detalhes sobre IRAs

Cada tipo de IRA tem diferentes características e vantagens. Um IRA tradicional tem contribuições antes de impostos, e as contribuições que são feitas podem ser dedutíveis nos formulários de imposto de renda durante o ano em que são feitas. Os IRAs têm limites de contribuição anual de US$ 6.000 para pessoas com menos de 50 anos e de US$ 7.000 para pessoas com mais de 50 anos.

Os proprietários de contas serão tributados de acordo com suas taxas de imposto de renda normais ao retirar dinheiro de um IRA. Se eles tiverem menos de 59 anos e meio ao se retirarem de um IRA, os proprietários receberão uma multa antecipada de 10%, a menos que uma exceção se aplique.

As pessoas que possuem IRAs devem tomar RMDs começando em 1º de abril seguinte quando completam 70 anos e meio. Se não fizerem as distribuições exigidas, enfrentarão uma penalidade de 50% sobre o valor que deveriam ter recebido.

Roth IRAs são diferentes. Embora tenham os mesmos limites de contribuição anual que os IRAs tradicionais, eles são feitos após os impostos e não são dedutíveis no imposto de renda. Existem diferentes regras de retirada de Roth IRA. Se o seu Roth IRA estiver aberto por pelo menos cinco anos, você poderá retirar suas contribuições a qualquer momento. No entanto, você não pode retirar seus ganhos.

Ao retirar de um IRA que é uma conta Roth antes de atingir a idade de 59 1/2, é importante que você não retire nenhum lucro ou terá que pagar uma multa de 10%. Existem algumas exceções à penalidade de retirada antecipada do Roth IRA, incluindo o seguinte:

• Invalidez do titular da conta
• Morte do proprietário
• Distribuições feitas sob uma ordem de relações domésticas qualificadas para dividir o IRA em um divórcio
• Pagamento de despesas de ensino superior qualificado
• Série de pagamentos substancialmente iguais
• Até US$ 10.000 para a primeira compra de uma casa
• Pagamento de despesas médicas não reembolsadas que excedam 10% de sua renda
• Para pagar prêmios de seguro de saúde se estiver desempregado por mais de 12 semanas consecutivas
• Rolagem se for feito corretamente

A SEPIRA é um tipo de IRA que pode ser criado por pequenos empregadores e trabalhadores independentes. Com este tipo de IRA, as contribuições são feitas sem impostos e são dedutíveis. Esse tipo de IRA é melhor para autônomos ou empresas com poucos funcionários, porque o proprietário da empresa deve contribuir com a mesma porcentagem para as contas dos funcionários que ele faz para sua própria conta.

Os limites de contribuição são maiores para SEP IRAs. Os empregadores podem contribuir com até 25 por cento de seus ganhos para a SEPIRA ou até um máximo de $ 56.000, o que for menor. Uma penalidade de retirada antecipada de 10% se aplica a retiradas feitas antes de completar 59 anos e meio, a menos que uma exceção se aplique. SEP IRAs também têm RMDs começando depois que você atinge a idade de 701/2.

Um IRA SIMPLES é outro IRA patrocinado pelo empregador que pode ser configurado pelos empregadores. Os empregadores não são obrigados a fazer contribuições para as contas, mas podem optar por fazê-lo. Essas contas funcionam de maneira semelhante aos planos 401(k). O limite de contribuição anual para funcionários de contas SIMPLEIRA é de $ 13.000 se tiverem menos de 50 anos e um adicional de $ 3.000 por ano se tiverem mais de 50 anos.

SIMPLE IRAs têm uma penalidade de distribuição antecipada de 10% para pessoas com menos de 59 anos e meio. Há também RMDs que começam após os proprietários completarem 70 anos e meio. Se eles não começarem a sacar de um IRA quando forem obrigados a fazê-lo, eles enfrentarão uma penalidade de 50% sobre o valor que deveria ter sido sacado.

Tipos de distribuições de IRA

Existem vários tipos diferentes de distribuições de IRA. É importante que você entenda cada tipo para que possa ter certeza de seguir as regras de retirada do IRA e evitar ser avaliado como uma penalidade de retirada do IRA.

Uma retirada precoce ocorre quando a retirada de um IRA antes de atingir a idade de 59 1/2. Este tipo de retirada violará as regras de retirada do IRA, a menos que uma exceção se aplique. Retirar-se de um IRA em violação das regras resultará em uma penalidade de retirada do IRA de 10 por cento. Essa penalidade é adicional a quaisquer impostos que você seja cobrado. Uma ressalva é que, se você retirar fundos de um SIMPLE IRA dentro de dois anos de sua primeira contribuição, a penalidade será aumentada para 25%.

Com exceção de Roth IRAs, os outros tipos exigem distribuições mínimas ou RMDs que começam em 1º de abril seguinte, quando você completa 70 anos e meio. Nesse momento, você terá que começar a sacar de um IRA a uma taxa de 4% do saldo total a cada ano. A penalidade de retirada do IRA por não receber RMDs é de 50% do valor que você deveria ter retirado.

As regras de retirada do IRA permitem que as pessoas tomem distribuições do IRA para dificuldades. Uma dificuldade é definida pelo IRS como uma necessidade financeira pesada e imediata. Sob essas regras, as pessoas que têm dificuldades podem retirar apenas a quantia necessária para satisfazer a necessidade financeira imediata. As distribuições de dificuldades não resultarão em uma penalidade de retirada do IRA, desde que estejam em conformidade.

Outro tipo de retirada que não incorrerá em uma multa de 10% é um SEPP. Esta é uma série de pagamentos substancialmente iguais que são distribuídos periodicamente sobre sua expectativa de vida ou sobre a expectativa de vida de seu beneficiário após sua morte.

De acordo com as regras de retirada do IRA, nenhuma penalidade de retirada antecipada do IRA será avaliada quando seus beneficiários começarem a receber distribuições do IRA que herdaram de você após sua morte. As regras sobre como eles tratam um IRA herdado dependerão se o beneficiário é seu cônjuge ou um não-cônjuge.

Outra exceção à penalidade de retirada do IRA é quando as pessoas fazem uma distribuição antecipada de sua conta por se tornarem total e permanentemente inválidas. No entanto, seu médico deve certificar que sua condição é permanente, contínua ou terminal para evitar a penalidade.

Você também pode fazer uma retirada antecipada do anIRA para pagar suas despesas de ensino superior qualificado ou as despesas de ensino superior qualificado de um membro imediato da família. Despesas qualificadas incluem suas mensalidades, taxas e livros, mas não incluem os custos de seu quarto e alimentação de acordo com as regras de retirada do IRA. As retiradas feitas para despesas de educação qualificada não incorrerão em penalidade de retirada do IRA.

De quanto será a penalidade de distribuição antecipada?

A multa de distribuição antecipada que você pode ter que pagar de acordo com as regras de retirada do IRA depende do tipo de conta que você possui da seguinte forma:

• Penalidade de retirada antecipada do IRA tradicional de 10%
• A multa de retirada do Roth IRA é de 10%, mas algumas retiradas são isentas
• SEP IRA multa de retirada antecipada de 10%
• SimPLE IRApenalidade de 25% nos primeiros dois anos ou 10% após os primeiros dois anos

Consulte seus próprios consultores fiscais ou financeiros antes de fazer qualquer alteração ou ação.

Exceções às penalidades de distribuição antecipada

Existem várias exceções de retirada antecipada do IRA que não incorrerão em uma penalidade de retirada do IRA. De acordo com as regras de retirada do IRA, você não pagará multa após atingir 59 1/2 quando fizer distribuições. Se você participar de um SIMPLE IRA que tenha recursos de inscrição automática, não será penalizado por uma retirada antecipada permissiva.

As pessoas que se qualificam como compradores de casa pela primeira vez podem fazer uma retirada antecipada de um IRA de até US $ 10.000 para a compra de suas casas. Você pode se qualificar como comprador de primeira casa desde que não tenha participado de nenhuma casa durante os dois anos anteriores à data da compra da casa. O dinheiro deve ser gasto na aquisição de sua nova casa dentro de 120 dias a partir do momento em que você fizer a retirada antecipada de um IRA.

Se você deve impostos atrasados ​​substanciais, o IRS pode cobrar seu IRA. Você não receberá uma penalidade de retirada do Roth IRA ou uma penalidade tradicional do IRA para fundos cobrados pelo IRS.

Há também exceções de retirada antecipada do IRA para a penalidade por despesas médicas. Se o valor de suas despesas médicas não reembolsadas for superior a 10% de sua renda, você poderá sacar dinheiro para pagá-las.

Você também pode receber uma distribuição antecipada de um IRA para pagar seus prêmios de seguro de saúde quando estiver desempregado. Para receber uma distribuição antecipada de um IRA para pagar o custo do seu seguro de saúde, você deve estar desempregado por pelo menos 12 semanas consecutivas.

Você pode fazer uma distribuição antecipada de um Roth IRA ou outro tipo de conta de poupança de aposentadoria se for um reservista militar qualificado que é chamado para o serviço ativo. Neste caso, você não receberá uma penalidade de retirada do Roth IRA.

Você pode evitar uma penalidade de retirada tradicional ou RothIRA se retirar as contribuições e devolvê-las até a data de vencimento estendida do retorno. Você deve devolver as contribuições dentro de 60 dias ou transferi-las para um novo IRA para evitar a penalidade.

Rollovers podem ser concluídos sem incorrer em penalidade. Isso inclui rollovers de Roth no plano e distribuições qualificadas que são contribuídas para outro plano IRA ou IRA dentro de 60 dias.

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