Entendendo os impostos sobre um IRA herdado e as regras do IRA herdado

O que é um IRA herdado? Quais são os impostos sobre um IRA herdado?

Um IRA herdado refere-se a um IRA que é passado do titular da conta original para um beneficiário após a morte do titular da conta. É importante que as pessoas entendam as regras do IRA herdado para diferentes beneficiários e herdeiros.

Você tem que pagar impostos sobre um IRA herdado? Se você terá que pagar impostos sobre um IRA herdado dependerá do tipo de IRA que você está recebendo de acordo com as regras do IRA herdado. Você geralmente não terá que pagar impostos IRA herdados se herdar um Roth IRA. Se você herdar um IRA tradicional, geralmente terá que pagar impostos. Cônjuges e beneficiários não-cônjuges têm regras diferentes para IRAs herdados. Os impostos sobre um IRA herdado serão avaliados no momento em que as distribuições forem feitas, a menos que seja um Roth IRA herdado.

Estatísticas de IRA herdadas

O CPAJournal informa que 48,9 milhões de famílias possuem IRAs com um valor coletivo de US$ 5,4 trilhões. Desses IRAs, 39% são de propriedade de pessoas que estão na geração baby boomer. Em média, os americanos que estão atualmente com 65 anos podem esperar viver mais 19,4 anos.

Com o maior número de pessoas mais velhas possuindo IRAs, uma quantidade substancial de ativos será transferida dos baby boomers para seus herdeiros nos próximos 20 anos. É importante que você entenda as regras do IRA herdado e os impostos sobre um IRA herdado se você receber ativos de seus pais, de um cônjuge ou receber um IRA herdado de um não-cônjuge.

Quais são as regras herdadas do IRA?

Os impostos sobre um IRA herdado são calculados sobre as distribuições que você recebe no ano em que os recebe. Existem diferentes regras herdadas do IRA para cônjuges e beneficiários não-cônjuges. Cônjuges que herdam IRAs têm várias opções de acordo com as regras herdadas do IRA. Eles podem optar por tratar os IRAs como seus próprios ou, em vez disso, serem tratados como se fossem beneficiários não-cônjuges.

De acordo com as regras do IRA herdado, os cônjuges podem optar por transferir os ativos para seus próprios IRAs para que não precisem começar a fazer as distribuições mínimas exigidas antes de atingir a idade de 70 1/2, o que pode ajudá-los a evitar serem empurrados para uma faixa de imposto mais alta e serem forçados a pagar mais impostos sobre um IRA herdado.

Beneficiários não-cônjuge devem começar a receber as distribuições mínimas exigidas dentro de um ano após a morte dos titulares de contas originais do IRA sob as regras de distribuição do IRA para beneficiários. Se não o fizerem, terão que retirar todos os saldos dentro de cinco anos após a morte dos proprietários originais. Beneficiários não-cônjuges podem retirar o dinheiro a qualquer momento, mas terão que pagar impostos IRA herdados sobre os valores que retirarem.

IRAs herdadas tradicionais, IRAs Roth herdadas e contas 401k herdadas

IRAs herdados tradicionais são IRAs tradicionais, IRAs SEP e IRAs SIMPLES que são deixados para os beneficiários quando os proprietários da conta morrem. SEP IRAs e SIMPLEIRAs tornam-se tradicionais IRAs herdados após o falecimento dos correntistas e seguem as mesmas regras.

Os Roth IRAs herdados permitem que os beneficiários façam saques sem pagar impostos. No entanto, eles não podem optar por manter o dinheiro nas contas do Roth IRA, como os titulares da conta original puderam fazer.

As contas 401(k) herdadas são planos 401(k) que são herdados de cônjuges ou de não-cônjuges. Assim como você tem que pagar imposto sobre um IRA herdado, você também tem que pagar imposto sobre um herdado401(k). De acordo com as regras de um 401(k) herdado, os impostos sobre um 401(k) herdado são calculados no momento em que você faz as distribuições. A taxa de imposto de herança quando você recebe distribuições de um 401(k) herdado ou um IRA tradicional é sua taxa de imposto de renda normal.

As regras em um 401(k) herdado diferem dependendo se você é um cônjuge ou um não-cônjuge. As regras de rollover 401(k) herdadas permitem que os cônjuges rolem os fundos para suas próprias contas. No entanto, as regras de rolagem 401(k) herdadas não permitem que beneficiários não cônjuges rolem os fundos em suas próprias contas. Você pode rolar os fundos para uma conta que você designou como um IRA herdado de acordo com as regras 401(k) herdadas.

Beneficiários do IRA

Existem regras diferentes para cada tipo de beneficiário de um IRA. Um beneficiário de um IRA pode incluir um cônjuge, um não-cônjuge ou uma entidade como um fideicomisso. Um cônjuge que é beneficiário de um IRA pode tratar o IRA herdado como se fosse seu. Ele ou ela também pode optar por rolar os fundos ou agir como se fosse um beneficiário não-cônjuge.

Quando o cônjuge é beneficiário de um IRA herdado de um proprietário que faleceu na data de distribuição mínima inicial exigida ou após, o cônjuge tem as seguintes opções:

• Pode tratar a IRA como sua
• Distribua os ativos do IRA ao longo de sua vida usando uma tabela de expectativa de vida
• Distribuir os ativos com base na idade do proprietário a partir do ano da morte

Quando o cônjuge é o beneficiário e está herdando um IRA de uma pessoa que morreu antes de atingir a data de início exigida pelas regras herdadas do IRA RMD, ele tem as seguintes opções:

• Trate o IRA como seu
• Retirar todo o saldo nos cinco anos seguintes ao falecimento do cônjuge
• Faça distribuições na tabela de expectativa de vida com as distribuições não começando até que o proprietário tenha atingido a idade de 70 1/2 sob as regras herdadas do IRA RMD

Retirar todo o saldo até o final do quinto ano tem suas desvantagens. Se você optar por retirar todo o dinheiro de uma só vez, terá que pagar imposto sobre um IRA herdado à sua taxa de imposto de renda normal. Isso pode significar que sacar todo o saldo de seu cônjuge pode empurrá-lo para uma faixa de imposto mais alta no ano em que você fizer a distribuição e forçá-lo a pagar mais impostos sobre um IRA herdado.

Um beneficiário não-cônjuge de um IRA tem algumas opções de acordo com as regras do IRA para beneficiários. Ele ou ela pode sacar todo o saldo do IRA até 31 de dezembro do ano seguinte à morte do proprietário da conta original ou começar a receber as distribuições mínimas exigidas por esse data de acordo com as regras do IRA RMD para beneficiários. Ele ou ela pode optar por descontá-lo no prazo de cinco anos após a morte.

Leve todas essas opções em consideração como beneficiário do IRA. Se uma distribuição o empurrar para uma faixa de imposto mais alta, você pagará uma taxa de imposto sobre herança mais alta no ano em que a fizer. Pode ser melhor tentar fazer distribuições mais altas durante os anos em que você espera estar em uma faixa de impostos mais baixa.

Finalmente, um beneficiário não-cônjuge de um IRA pode optar por estender as distribuições estabelecendo uma conta IRA herdada. O beneficiário de um IRA pode configurar a conta herdada do IRA e então fazer as distribuições mínimas exigidas de acordo com uma tabela de expectativa de vida.

Quando um IRA herdado é dividido entre irmãos, é importante entender as regras de transferência do IRA. O custodiante do IRA deve ser capaz de transferir os fundos para IRAs separados que os irmãos estabeleceram como beneficiários.

Quando um IRA herdado é dividido entre irmãos, é importante evitar receber as distribuições diretamente se você quiser evitar o pagamento de impostos no momento em que as receber. As regras de transferência do IRA permitem que você solicite uma transferência de fiduciário para fiduciário para sua conta IRA herdada para permitir que o dinheiro cresça em uma base de imposto diferido por um longo período de tempo.

Uma entidade como um fundo ou uma propriedade também pode ser um beneficiário de um IRA. Se você for o representante de uma entidade que herdou um IRA, a entidade provavelmente terá que fazer distribuições de todo o IRA dentro de cinco anos. A única exceção seria se todos os beneficiários da confiança fossem pessoas físicas. Nesse caso, as distribuições podem ser estendidas de acordo com a tabela de expectativa de vida do beneficiário mais velho.

O beneficiário herdou o IRA e os impostos sobre um 401(k) herdado

Regras diferentes se aplicam aos impostos em um IRA herdado e em um 401(k) herdado, dependendo do tipo de conta. Um beneficiário do IRA de um IRA tradicional herdado deve pagar impostos sobre as distribuições herdadas do IRA quando o dinheiro é retirado da conta.

Os beneficiários de IRAs tradicionais podem optar por sacar toda a conta do IRA imediatamente após a morte do proprietário original. No entanto, usar outras estratégias para saques do IRA pode ajudar a reduzir sua conta de impostos e adiar o pagamento de impostos sobre um IRA herdado por anos.

Um estiramento IRA permite que você faça as distribuições mínimas necessárias ao longo de sua vida com base em sua expectativa de vida. A opção IRA estendida permite que a maior parte do saldo de sua conta herdada cresça com imposto diferido. As distribuições mínimas exigidas que você deve fazer serão incluídas em sua renda tributável durante os anos em que você as fizer. Você não terá que pagar impostos sobre um IRA herdado pelo dinheiro que está dentro da conta até começar a receber distribuições.

Se você herdar o Roth IRA, diferentes regras do IRA para os beneficiários se aplicam, desde que a conta tenha sido financiada por pelo menos cinco anos antes da morte do proprietário. Nesse caso, você não terá que pagar impostos sobre um IRA que é um Roth IRA que você herdou. Se o Roth IRA não foi financiado por cinco anos ou mais, você vai querer consultar um consultor fiscal.

Embora você tenha que pagar impostos sobre um IRA herdado, você não precisa pagar impostos sobre as distribuições quando herdar um Roth IRA como não-cônjuge. Não há impostos sobre as distribuições herdadas do Roth IRA. No entanto, você deve começar a receber distribuições da conta a partir de 31 de dezembro do ano seguinte ao falecimento do proprietário da conta. Se você não fizer isso, você deve retirar todos os fundos até o final do quinto ano após a morte.

Beneficiários não-cônjuge podem rolar o dinheiro de um Roth IRA que eles herdaram em contas Roth IRA herdadas sob as regras de rolagem herdadas do IRA. No entanto, eles não podem rolar os fundos em suas contas Roth IRA existentes, e eles terão que fazer distribuições mínimas exigidas anualmente. No entanto, enquanto você não pode simplesmente deixar o dinheiro parado na conta, você não terá que pagar impostos sobre as contas herdadas do Roth IRA.

Se você é um cônjuge que herda um Roth IRA ou um IRA tradicional, as regras de rollover herdadas do IRA permitem que você transfira os fundos para sua própria conta. Se você é um cônjuge que está herdando um IRA que é um Roth IRA, você não terá que pagar impostos sobre um IRA herdado e poderá permitir que os fundos continuem a crescer em uma base de imposto diferido.

As regras em um 401(k) herdado afirmam que você terá que pagar impostos. As distribuições que você receber não estarão sujeitas a uma penalidade de retirada antecipada de 10%. Isso se aplica independentemente de você ser menor de idade59 1/2.

De acordo com as regras de um 401(k) herdado, você pagará impostos sobre o valor dos saques durante o ano em que os fizer. As regras herdadas 401(k) permitem que os cônjuges rolem os fundos para suas próprias contas, mas não permitem que beneficiários não-cônjuges misturem os fundos em suas próprias contas.

Se o proprietário da conta não tiver um beneficiário designado, o produto do IRA será pago à propriedade. A conta deve ser totalmente distribuída dentro de cinco anos. Isso reduz a capacidade dos fundos na conta de crescer devido à limitação da vida útil do IRA.

Se você souber que está herdando um IRA e quer evitar impostos IRA herdados ou permitir que os ativos passem para outros beneficiários, a opção que você tem é negar um IRA herdado. Se você está herdando um IRA e deseja renunciar, deve fazê-lo no prazo de nove meses após a morte do titular da conta. Você também deve renunciar ao IRA antes de tomar posse de qualquer um dos ativos nele contidos.

Importância de escolher um beneficiário para seu IRA

De acordo com as regras do beneficiário do IRA, os rendimentos do seu IRA não são repassados ​​pelas disposições do seu testamento. É vital para você escolher um beneficiário para seu IRA. Se você não fizer isso, os rendimentos de seu IRA passarão para sua propriedade e serão aprovados de acordo com as leis de intestacy de seu estado, em vez de como você deseja que a conta seja tratada.

Ao abrir sua conta IRA, você pode designar um beneficiário de acordo com as regras de beneficiário do IRA no formulário de designação de beneficiário. Este formulário permite que você especifique como os fundos em sua conta serão tratados depois que você morrer de acordo com as regras do beneficiário do IRA. Você pode nomear seu cônjuge, filho, amigo ou instituição de caridade ou confiança como beneficiário do seu IRA.

Outros fatores a serem considerados pelos beneficiários

Além de conhecer as regras de distribuição do IRA para os beneficiários, há alguns outros fatores que você deve considerar. Você primeiro precisa determinar se está listado como beneficiário do IRA de outra pessoa. Lembre-se de que, de acordo com as regras de distribuição do IRA, o beneficiário indicado no formulário de designação de beneficiário receberá o produto do IRA. As designações do beneficiário substituem os testamentos.

Se você for nomeado como beneficiário e estiver herdando um IRA de um dos pais ou herdou um IRA de um cônjuge, você deve solicitar uma transferência de administrador para administrador dos fundos na conta herdada. As distribuições de um IRA herdado podem ser investidas em outras contas. Você também deve certificar-se de que compreende as regras do IRA RMD para os beneficiários.

Um fator importante a ser considerado quando você deseja minimizar os impostos sobre um IRA herdado ou minimizar os impostos sobre um 401(k) herdado é a combinação de IRAs herdados. Se você está herdando um IRA de um dos pais ou tem um IRA herdado de um não-cônjuge, você não pode simplesmente transferir os fundos para o seu próprio IRA. Em vez disso, você deve abrir um IRA herdado e se nomear como beneficiário.

As regras do IRA RMD para beneficiários indicam que você deve fazer as distribuições mínimas exigidas da conta IRA herdada. o beneficiário de um IRA herdado de um não-cônjuge, você não terá proteção contra falência com seu IRA herdado.

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