Regras de distribuição para o Roth IRA herdado

Quando um indivíduo morre antes de retirar fundos de um Roth IRA , o beneficiário ficará sujeito a novas regras de distribuição. Essencialmente, o beneficiário receberá benefícios semelhantes aos que o contribuinte teria recebido se não tivesse falecido. Contudo, existem algumas regras únicas, e essas regras podem depender exatamente de quem está herdando o IRA.

Imposto de Propriedade

O imposto imobiliário se aplica a todas as heranças, incluindo quaisquer fundos herdados em um Roth IRA. Roth IRA's não são isentos de impostos, mas há uma razão pela qual eles podem ser preferíveis aos IRAs tradicionais em termos de impostos devidos sobre herança. Com um IRA tradicional, o contribuinte não pagou impostos sobre o dinheiro que foi colocado na conta. Isso significa que a soma pode estar sujeita a impostos posteriormente, e isso acontecerá na herança. Com um Roth IRA, dólares pós-impostos foram contribuídos e não estão mais sujeitos a impostos. Portanto, o valor tributável total da propriedade pode ser inferior, mesmo que o montante remanescente seja ligeiramente superior.

Imposto de Renda

Em termos de imposto de renda, um Roth IRA herdado é tratado da mesma forma como se o contribuidor original ainda estivesse vivo. Existem algumas exceções que podem ser aplicadas. Quando um contribuidor retira dinheiro da conta antes da idade qualificada de 59 1/2, o contribuinte paga uma multa de 10%. Esta pena não se aplica a quem herda a soma; ele ou ela pode retirar mais cedo sem pagar imposto de renda adicional. Um Roth IRA deve existir por cinco anos antes que as retiradas possam ser feitas, Contudo, mesmo que seja o beneficiário quem efetua o saque. Algumas regras de distribuição dizem respeito ao fato de a pessoa que herda a soma ser cônjuge ou não, Contudo, portanto, esta informação deve ser levada em consideração.

Cônjuge vs. Beneficiários Não Cônjuges

Um beneficiário não cônjuge não precisa combinar um Roth IRA herdado com suas próprias contas IRA. Em vez de, esse indivíduo pode começar a se retirar; na verdade, ele ou ela deve começar a retirar-se do Roth IRA herdado dentro de cinco anos após a morte do contribuinte. Toda a conta pode ser distribuída em cinco anos ou durante a vida do beneficiário.

O cônjuge beneficiário está sujeito a regulamentos diferentes, Contudo. Se um cônjuge beneficiário decidir fazê-lo, ele ou ela pode tratar o IRA herdado como seu próprio IRA, juntando-se a outras contas IRA. Isso significa que a pessoa não estará sujeita ao desembolso obrigatório. O indivíduo não poderá sacar fundos antes da idade de qualificação de 59 1/2, Contudo, se optarem por tratar o IRA como se fosse deles. O principal benefício para um cônjuge que opta por tratar um IRA dessa maneira ocorre se o cônjuge for muito jovem no momento da morte. Isso pode ajudar a fornecer benefícios mais tarde na vida, durante a aposentadoria, quando o IRA pretende começar a pagar. Se um cônjuge herda um IRA mais tarde na vida, faz mais sentido coletar as distribuições.