Compreendendo as novas regras Roth IRA após TIPRA

Regras Roth IRA foram originalmente concebidos para evitar que os contribuintes de alta renda se beneficiem do uso de um Roth IRA. Uma conta Roth fornece uma estrutura tributária única, não dando benefícios ao contribuinte no ano em curso, mas permitindo um crescimento com isenção de impostos no futuro. Como a estrutura foi projetada para incentivar pessoas de baixa renda a economizar, indivíduos que ganham mais de $ 100, 000 enfrentaram restrições exclusivas ao formar ou rolar um Roth IRA. Em 2005, As regras de Roth IRA foram alteradas pelo Ato de Prevenção e Reconciliação de Aumento de Impostos (TIPRA). Este novo ato torna possível para um ganhador usar um Roth IRA sem penalidade.

Considerações sobre impostos Roth IRA

Um Roth IRA usa dólares pós-impostos para economizar para a aposentadoria. Isso significa que as contribuições não são deduzidas do pagamento de impostos deste ano. Em vez de, os fundos podem crescer sem impostos uma vez na conta, e o contribuinte não paga nenhum imposto ao receber uma distribuição. Isso permite que um indivíduo com uma taxa de imposto atual muito baixa deposite fundos hoje a essa taxa baixa e evite pagar impostos a uma taxa mais alta prevista no futuro.

Convertendo um IRA tradicional

Alguns contribuintes verão a vantagem de mudar um IRA tradicional para um Roth IRA após a formação do IRA tradicional. Nesse caso, uma conversão é possível. Contudo, uma vez que nenhum imposto foi pago inicialmente sobre os fundos na conta tradicional, o contribuinte ficará em dívida com a conversão. Isso significa que o contribuinte pagará uma taxa única pela conversão de acordo com sua taxa de imposto atual. O imposto de conversão sempre foi aplicado e continua a aplicar-se após a entrada em vigor da TIPRA.

Opções de Roth IRA de alta renda antes de TIPRA

Anteriormente, qualquer indivíduo cuja renda bruta ajustada modificada (AGI) em um determinado ano excedeu US $ 100, 000 foi proibido de fazer um rollover qualificado de um IRA tradicional para um Roth IRA. Além disso, indivíduos ganhando um AGI de mais de US $ 95, 000 foram limitados nas contribuições e opções que tinham para as contribuições Roth IRA. Isso significava que a maioria dos indivíduos ganhava pelo menos US $ 95, 000, ou $ 150, 000 por casal, não eram elegíveis para usar a opção Roth IRA ou converter para esta opção em seu benefício. Em vez de, essas pessoas teriam que ficar com o modelo tradicional, colocar dólares antes dos impostos na conta e pagar os altos impostos mais tarde na vida.

Opções atuais ajustadas de TIPRA

A TIPRA foi assinada em 2005, mas entra em vigor em 2010. Com a mudança da TIPRA, os indivíduos anteriormente excluídos da conversão de um IRA tradicional em um Roth IRA devido à sua renda não enfrentarão mais a exclusão. Eles podem se converter, e a receita estimada que será auferida em depósitos que foram anteriormente colocados na conta livre de impostos será relatada ao longo de um período de dois anos. Metade do passivo fiscal estimado é pago a cada ano. O contribuinte deve pagar esse imposto com fundos fora do IRA. Pode ser uma quantia significativa de imposto se o contribuinte tiver um grande fundo tradicional do IRA para converter.