O que é solvência?

Solvência é a capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações financeiras de longo prazoDívida de longo prazoDívida de longo prazo (LTD) é qualquer montante de dívida pendente que uma empresa detém com vencimento de 12 meses ou mais. É classificado como um passivo não circulante no balanço da empresa. O tempo de vencimento para LTD pode variar de 12 meses a 30+ anos e os tipos de dívida podem incluir títulos, hipotecas. Quando os analistas desejam saber mais sobre a solvência de uma empresa, eles olham para o valor total de seus ativos em comparação com o total de passivos detidos.

Uma organização é considerada solvente quando seus ativos circulantes Ativos circulantes são todos os ativos que uma empresa espera converter em caixa dentro de um ano. Eles são comumente usados ​​para medir a liquidez de um passivo circulante excedente. Uma empresa mostra isso no. Isso é normalmente medido usando a relação atualFórmula da Razão AtualA fórmula da Razão Atual é =Ativo Circulante / Passivo Circulante. A proporção atual, também conhecido como índice de capital de giro, mede a capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo que vencem em um ano. O índice considera o peso do ativo circulante total em relação ao passivo circulante total. Indica a saúde financeira de uma empresa. Uma empresa é considerada solvente se seu índice atual for maior que 1:1.

Uma empresa solvente é capaz de atingir seus objetivos de crescimento e expansão de longo prazo ao mesmo tempo em que cumpre suas obrigações financeiras. Em sua forma mais simples, solvência mede se uma empresa é capaz de pagar suas dívidas a longo prazo.

Liquidez vs. Solvência

Solvência e liquidez são duas maneiras de medir a saúde financeira de uma empresa, mas os dois conceitos são distintos um do outro.

Liquidez refere-se à capacidade de uma empresa de saldar suas dívidas de curto prazo; isso é, se o passivo circulante pode ser pago com o ativo circulante disponível. A liquidez também mede a rapidez com que uma empresa é capaz de converter seus ativos circulantes em caixa.

Solvência , por outro lado, é a capacidade da empresa de cumprir obrigações de longo prazo e continuar a conduzir suas operações atuais por muito tempo no futuro. Uma empresa pode ser altamente solvente, mas ter baixa liquidez, ou vice-versa. Contudo, para se manter competitivo no ambiente de negócios, é importante para uma empresa ser adequadamente líquida e solvente.

Avaliando a solvência de uma empresa

A solvência de uma empresa é avaliada observando-se seu balanço patrimonial. Balanço O balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. As demonstrações financeiras são fundamentais para a modelagem financeira e para a contabilidade. e demonstração do fluxo de caixa.

O balanço da empresa fornece um resumo de todos os ativos e passivos detidos. Uma empresa é considerada solvente se o valor de realização dos seus ativos for superior ao do seu passivo. É insolvente se o valor de realização for inferior ao valor total do passivo.

A demonstração do fluxo de caixaDeclaração do fluxo de caixa Uma demonstração do fluxo de caixa contém informações sobre quanto dinheiro uma empresa gerou e usou durante um determinado período. também fornece uma boa indicação de solvência, uma vez que se concentra na capacidade do negócio de cumprir suas obrigações e demandas de curto prazo. Ele analisa a capacidade da empresa de pagar suas dívidas quando elas vencem, ter dinheiro disponível para cobrir as obrigações.

O fluxo de caixa também oferece uma visão sobre a história da empresa no pagamento de dívidas. Mostra se há muitas dívidas pendentes ou se os pagamentos são feitos regularmente para reduzir o passivo da dívida. A demonstração do fluxo de caixa mede não apenas a capacidade de uma empresa de pagar suas dívidas na data relevante, mas também sua capacidade de saldar dívidas que caiam em um futuro próximo.

Uma análise de solvência pode ajudar a levantar qualquer sinalizador vermelho que indique insolvência. Pode revelar um histórico de perdas financeiras, a incapacidade de arrecadar fundos adequados, má gestão da empresa, ou não pagamento de taxas e impostos.

Outras proporções

Vários índices diferentes podem ajudar a avaliar a solvência de uma empresa, incluindo o seguinte:

1. Dívidas atuais para relação de estoque

A capacidade de uma empresa de contar com o estoque atual para cumprir as obrigações de dívida.

2. Dívida atual em relação ao patrimônio líquido

A quantia total de dinheiro devido aos acionistas em um ano, expressa como uma porcentagem do investimento do acionista.

3. Rácio do passivo total em relação ao património líquido

A relação entre as dívidas totais e o patrimônio líquido do proprietário O patrimônio líquido do proprietário é definido como a proporção do valor total dos ativos de uma empresa que pode ser reivindicado pelos proprietários (sociedade unipessoal ou parceria) e pelos acionistas (se for uma empresa). É calculado deduzindo todos os passivos do valor total de um ativo (Capital =Ativo - Passivo). Na companhia. Quanto maior a proporção, menor será a proteção para os credores da empresa.

Conclusão

Ao avaliar a saúde financeira de uma empresa, uma das principais considerações é o risco de insolvência, uma vez que mede a capacidade de uma empresa de se sustentar a longo prazo. A solvência de uma empresa pode ajudar a determinar se ela é capaz de crescer.

Também, a solvência pode ajudar a administração da empresa a cumprir suas obrigações e pode demonstrar sua saúde financeira ao levantar capital adicional. Qualquer empresa que pretenda se expandir a longo prazo deve ter como objetivo permanecer solvente.

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