Qual é a taxa de inadimplência?

O índice de inadimplência refere-se ao percentual de créditos vencidos. Indica a qualidade da carteira de empréstimos de uma empresa de crédito ou de um banco.

Compreendendo a taxa de inadimplência

A taxa de inadimplência é comumente usada por analistas para determinar a qualidade da carteira de empréstimos de empresas de crédito ou bancos. havia 6, 799 bancos comerciais segurados pelo FDIC nos EUA em fevereiro de 2014.. Ele compara a porcentagem de empréstimos vencidos com o número total de empréstimos. Uma taxa mais baixa é sempre desejável, pois indica que há menos empréstimos na carteira de empréstimos do credor que estão pagando dívidas pendentes com atraso.

Na indústria, Os credores normalmente não classificam um empréstimo como inadimplente até que o empréstimo esteja vencido há 60 dias. Contudo, o valor não é absoluto e varia de credor para credor. Por exemplo, um credor pode considerar um empréstimo vencido de 30 dias como inadimplente, enquanto outro credor pode considerar apenas um empréstimo vencido de 45 dias como inadimplente.

Quando um empréstimo é rotulado como inadimplente, as empresas de crédito geralmente trabalham com agências de cobrança de terceiros para recuperar o empréstimo. Se o empréstimo inadimplente não puder ser recuperado após um longo período de tempo, é amortizado pelo credor.

Fórmula para a taxa de inadimplência

Onde:

• Número de empréstimos inadimplentes refere-se ao número de empréstimos que não cumpriram seus pagamentos; e
• Número total de empréstimos refere-se ao número total de empréstimos da carteira de crédito.

Exemplo Prático

Uma carteira de empréstimos consiste atualmente em 45 empréstimos. Dos 45 empréstimos da carteira, 15 têm pagamentos em atraso. A seguir está um cronograma que descreve os empréstimos vencidos:

Se a carteira de crédito definir empréstimos inadimplentes como empréstimos vencidos há 60 dias ou mais, qual o índice de inadimplência da carteira de crédito?

Taxa de inadimplência =(7/45) x 100 =15,55% = 16%

Interpretando a taxa de inadimplência

Quanto menor a taxa de inadimplência, quanto maior a qualidade da carteira de crédito. A taxa deve ser comparada com a média da indústria ou entre a carteira de empréstimos dos concorrentes para determinar se a carteira de empréstimos mostra uma taxa “aceitável”.

Uma grande desvantagem é que o cálculo da taxa de inadimplência usa o número de empréstimos em vez do valor dos empréstimos. Para analistas, É importante entender o valor dos empréstimos inadimplentes antes de fazer uma avaliação quanto à qualidade da carteira de crédito.

Por exemplo, se uma carteira de 100 empréstimos avaliados em $ 1, 000, 000 tem dez empréstimos inadimplentes no valor de $ 1, 000, Pode-se argumentar que os empréstimos inadimplentes não têm impacto material sobre a carteira de crédito geral. Como tal, uma modificação na taxa de inadimplência é usar o valor dos empréstimos inadimplentes com o valor da carteira de empréstimos. A taxa de inadimplência modificada é mostrada a seguir:

No exemplo acima, a taxa de inadimplência modificada da carteira de empréstimos de $ 1 milhão seria ($ 1, 000 / $ 1, 000, 000) x 100 =0,1%. Se um analista tivesse usado o número de empréstimos inadimplentes em vez do valor dos empréstimos inadimplentes, o analista geraria uma taxa de inadimplência de (10/100) x 100 =10%.

Portanto, a taxa de inadimplência só deve ser usada para uma carteira de empréstimos cujos empréstimos subjacentes sejam de valor semelhante. Se o valor dos empréstimos subjacentes variar muito, a versão modificada deve ser usada.

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• Capacidade de dívidaCapacidade de dívida A capacidade de dívida refere-se ao montante total de dívida que uma empresa pode incorrer e pagar de acordo com os termos do contrato de dívida.
• Serviço de empréstimo Serviço de empréstimo O serviço de empréstimo é a maneira como uma empresa financeira (um credor) coleta o principal, interesse, e pagamentos de garantia vencidos ou vencidos.
• Probabilidade de defaultProbability of DefaultProbability of Default (PD) é a probabilidade de um tomador de empréstimo entrar em default nas amortizações do empréstimo e é usada para calcular a perda esperada de um investimento.
• Taxa de recuperação Taxa de recuperação Taxa de recuperação, comumente usado na gestão de risco de crédito, refere-se ao valor recuperado em caso de inadimplência de um empréstimo. Em outras palavras, a taxa de recuperação é a quantidade, expresso como uma porcentagem, recuperado de um empréstimo quando o mutuário não consegue liquidar o montante total em dívida. Uma taxa mais alta é sempre desejável.