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O que saber sobre RRSP/transferência de pensão

Está pensando em transferir sua conta de pensão ou aposentadoria para outra instituição financeira? Existem diferentes tipos de contas de poupança para aposentadoria no Canadá, e cada uma tem regras específicas sobre o que você pode e o que não pode transferir e quando pode fazê-lo. Aqui está um guia passo a passo para ajudá-lo.

Por que transferir sua conta de aposentadoria para outra instituição financeira?

Algumas das razões podem incluir:

Você deseja consolidar todas as suas contas com uma instituição financeira para simplificar o gerenciamento de dinheiro.
Você deseja mudar para uma instituição financeira com taxas mais baixas para economizar dinheiro e manter mais dinheiro trabalhando para você.
Você deseja mudar para uma instituição com uma gama mais ampla de opções de investimento, uma opção autodirigida ou de consultor robótico ou melhor acesso e aconselhamento de planejamento financeiro.

Quaisquer que sejam seus motivos, você precisa seguir as regras ou poderá acabar com uma fatura de imposto desagradável na próxima vez que declarar seu imposto de renda.

Tipos de conta poupança para aposentadoria

Vamos analisar alguns dos tipos comuns de contas de poupança de aposentadoria.

Plano de Poupança para Aposentadoria Registrado (RRSP)

Os RRSPs têm vários benefícios fiscais associados a eles:Os rendimentos de investimentos são protegidos por impostos até que os fundos sejam retirados, e as contribuições recebem um recibo de imposto que reduz o valor do imposto de renda a pagar no momento do imposto. Os RRSPs podem ser abertos por qualquer residente canadense com mais de 18 anos e podem ser abertos aos 16 anos por um pai que detenha os fundos em confiança até os 18 anos. Os limites são estabelecidos pela Agência de Receita do Canadá (CRA) todos os anos. Sua sala de contribuição do RRSP será listada no Aviso de Avaliação que você recebe ao apresentar sua declaração de imposto de renda.

Somente instituições financeiras registradas no CRA estão autorizadas a vender RRSPs. Se você não tiver certeza, peça ao seu representante financeiro o número do plano de amostra de seu produto RRSP. Essas informações permitem que você evite pagar impostos sobre o saldo total da conta ao transferir fundos.

Você pode fazer saques de RRSP, mas o valor total será incluído como renda no ano em que fizer o saque, e isso pode criar uma fatura pesada de impostos.

Planos de pensão registrados (RPP)

Era uma vez, os funcionários trabalhavam para uma empresa durante toda a sua carreira e eram recompensados com uma pensão vitalícia no final do seu serviço à empresa. Mas muitas empresas não oferecem mais RPPs para seus funcionários. No entanto, os RPPs continuam a ser o plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador mais popular no Canadá e, se você tiver a sorte de ter um RPP como parte de seus benefícios aos funcionários, há algumas coisas que você precisa saber.

Existem dois tipos de RPP:

RPP de Benefício Definido (DB): Este costumava ser o tipo mais comum de plano de pensão. Empregadores e funcionários fizeram contribuições para um fundo comum com base em uma porcentagem do salário de cada funcionário. Na aposentadoria, o empregado recebia uma pensão com base em uma fórmula que levava em consideração os anos de serviço e os melhores anos de ganhos. O problema com os planos DB é que eles são caros de administrar e exigem cálculos complicados por atuários e, às vezes, os retornos de investimento do fundo não foram suficientes para cobrir as obrigações de pagamento de pensão, e o fundo de pensão entrou em atraso ou se desfez completamente. (por exemplo, Nortel, Sears Canada...)
RPP de Contribuição Definida (DC): Muitos empregadores optaram por converter seu plano DB para um plano DC. Em um plano DC, um empregador deposita uma porcentagem do salário do funcionário na conta de pensão desse funcionário, e os funcionários geralmente têm a opção de fazer uma contribuição correspondente, que um empregador pode corresponder a uma porcentagem definida. Os funcionários podem ver rapidamente quanto vale sua pensão em um determinado dia, porque o saldo da conta é o que a pensão será baseada, incluindo ganhos de investimento. O que você vê é o que você recebe. A maioria dos empregadores dá a seus funcionários a tomada de decisões de investimento, embora alguns limitem a parcela do empregador a um certo número de investimentos de menor risco.

Há também Planos de Previdência Individual para executivos de alta renda.

Existe um produto chamado Plano de Participação nos Lucros Diferidos (DPSP) que às vezes estava disponível para certas classes de funcionários. O DPSP pode ter regras de aquisição como uma pensão, mas eles podem ser transferidos para um RRSP. Consulte seu profissional financeiro para obter assistência se você tiver um DPSP.

Não importa que tipo de pensão você tenha, existem regras muito específicas que os planos de pensão devem seguir e podem variar de acordo com a província. As regras previdenciárias cobrem coisas como:

Qualificação: As diretrizes que estabelecem que os funcionários têm direito de pertencer ao plano de previdência, geralmente são funcionários de tempo integral, permanentes, mas podem ser membros de uma unidade de negociação coletiva ou determinados níveis de trabalho. O documento do plano de pensão e o manual do funcionário o explicarão, e você sempre pode perguntar ao seu contato de Recursos Humanos se precisar de ajuda.
Vestindo: A aquisição refere-se a quando um empregado tem direito a quaisquer contribuições do empregador feitas para a conta de pensão do empregado. De acordo com a legislação previdenciária da maioria das jurisdições canadenses, os planos patrocinados pelo empregador oferecem aquisição imediata:Assim que você for elegível para participar do plano de pensão, você terá direito a quaisquer contribuições do empregador feitas em seu nome. Você sempre tem direito às suas próprias contribuições. A aquisição também pode ser baseada em anos de serviço. O manual do funcionário e o documento do plano de pensão devem especificar qual é a regra de aquisição. Se você sair antes de estar totalmente investido, receberá apenas suas próprias contribuições de volta.
Bloqueio: Esta é uma das maiores e mais confusas diferenças entre um RPP e um RRSP. Após um certo período de tempo, geralmente baseado em anos de associação ao plano ou anos de serviço, os fundos do plano de pensão ficam “bloqueados” e os fundos não podem mais ser sacados em dinheiro até a idade de aposentadoria especificada na pensão. documento do plano. Muitos empregadores adquirem e bloqueiam as contribuições do empregador ao mesmo tempo. Algumas províncias têm exceções às regras de bloqueio para contas com saldos pequenos, em casos de dificuldades financeiras ou expectativa de vida reduzida devido a doenças graves. O lock-in se aplica aos fundos do empregador e do empregado. Esta informação é importante saber se você estiver tentando transferir seus fundos de pensão para outro lugar.

Outra diferença entre o RPP e o RRSP é que você não tem permissão para fazer saques do seu RPP enquanto estiver empregado na empresa. Os fundos só podem ser retirados da conta de pensão quando um funcionário atinge a idade de aposentadoria antecipada ou normal, termina o emprego ou morre. Se um funcionário rescindir o contrato de trabalho antes de atingir a idade de aposentadoria, os fundos devem permanecer bloqueados de acordo com a legislação previdenciária que regula esse plano. Se uma pensão for dividida durante um rompimento de relacionamento, as regras de aprisionamento continuarão a ser aplicadas mesmo depois que os fundos forem transferidos para o cônjuge. Muitas vezes, se o funcionário ainda trabalha para a empresa, o ex-cônjuge não pode transferir os fundos do plano até que o funcionário tenha direito.

Escrevemos este artigo útil com mais informações sobre diferentes tipos de conta poupança para aposentadoria.

Como transferir uma conta poupança para aposentadoria para outra instituição financeira no Canadá

Transferir fundos de aposentadoria de uma instituição financeira para outra é simples, desde que você siga as regras.

Transferências RRSP

Para transferir seu RRSP de uma instituição financeira para outra sem consequências fiscais, você precisa preencher um formulário T-2033 Direct Transfer Under Subsection 146.3(14.1), 147.5(21) ou 146(21), ou Parágrafo 146(16) (a) ou 146.3(2)(e). Sua instituição financeira terá um suprimento desses formulários. Se eles não souberem qual é o formulário, pergunte qual é o número do plano RRSP modelo. Se eles não tiverem essas informações, eles podem não estar registrados no CRA e você não poderá transferir seu RRSP para eles sem consequências fiscais. Se você não consegue lembrar o nome do formulário, o “formulário de transferência RRSP” geralmente funciona. Tanto a instituição que tem o seu RRSP, como a instituição que vai receber o RRSP pode iniciar o pedido de transferência.

Você precisará das seguintes informações:

Formulário T2033 Transferência direta de acordo com a Subseção 146.3(14.1), 147.5(21) ou 146(21), ou Parágrafo 146(16)(a) ou 146.3(2)(e), que você pode obter da transferência ou recebimento instituição. Sem este formulário, a instituição financeira irá tratá-lo como uma retirada normal, o que pode causar uma enorme carga tributária.
O nome e o número da conta do plano que deseja transferir, o nome da instituição financeira e o endereço da agência.
O nome e o número da conta do plano para o qual você deseja transferir os fundos, o nome da instituição financeira e o endereço da agência. (O novo RRSP deve ser aberto antes que a transferência possa ser iniciada.)
Um extrato recente mostrando o saldo da conta (a menos que seja uma transferência RRSP parcial).
Seu nome e número de seguro social (SIN), e o nome de seu parceiro e SIN se for uma conta de cônjuge.
Se você está fazendo uma transferência total ou parcial e se está transferindo “em dinheiro” ou “em espécie”. A abordagem mais comum, uma transferência “em dinheiro” significa que sua instituição financeira venderá todos os seus investimentos e transferirá o saldo resultante para sua nova conta RRSP “em dinheiro”. Uma transferência “em espécie” significa que você está transferindo os vários investimentos como eles são de uma conta para outra. Isso só é possível se a instituição financeira receptora tiver os mesmos investimentos disponíveis.
OBSERVAÇÃO: Se você designou um beneficiário irrevogável, ele deve consentir com a transferência. Para fazer isso, eles devem ter idade contratual legal para a província em que seu RRSP está localizado (geralmente 18 ou 19 anos). Em outras palavras, se você designou seu filho de 5 anos como beneficiário irrevogável para garantir que seu ex não pudesse colocar suas patas sujas no dinheiro, você ficará sem sorte até que a criança atinja a idade legal exigida em sua província. .
Se for um RRSP de cônjuge, você precisa da assinatura de seu parceiro, e o RRSP de recebimento também deve ser uma conta de cônjuge.
Assim que a documentação estiver completa, uma instituição financeira entrará em contato com a outra e a transferência será iniciada. Normalmente, pode levar de 5 a 10 dias para que a transferência seja concluída e apareça em sua nova conta.

Transferências de RPP

O dinheiro pode ser transferido de um plano de pensão somente se o funcionário tiver rescindido o contrato de trabalho, se aposentado ou se o funcionário tiver falecido. Você não pode fazer saques de um plano de previdência se ainda estiver trabalhando para a empresa.

Você precisará das seguintes informações:

O nome e o número da conta do plano que deseja transferir, o nome da instituição financeira e o endereço da agência.
O nome e o número da conta do plano para o qual você deseja transferir os fundos, o nome da instituição financeira e o endereço da agência.
Uma declaração mostrando o valor acumulado dos benefícios do seu plano DC, ou uma declaração atuarial mostrando o valor comutado se você tiver um plano DB. Seu departamento de RH ou administrador de benefícios fornecerá isso a você. A declaração também indicará em qual província os fundos estão bloqueados.
Um formulário T-2151 Transferência direta de um valor único nos termos da Subseção 147(19) ou Seção 147.3 que você pode obter da instituição financeira receptora. A instituição transferidora indicará as disposições de lock-in no formulário de transferência.
Seu nome e número do SIN.
Se você não atingiu a idade de aposentadoria especificada pelo documento do seu plano de pensão e os fundos estão bloqueados, os fundos devem ser transferidos para uma Conta de Aposentadoria Bloqueada (LIRA), um RRSP Bloqueado, um Fundo de Renda de Vida ( LIF) se disponível em sua província de residência, ou um RRIF fechado (LRIF) se disponível em sua província de residência.
SE seus fundos não estiverem bloqueados, você pode transferi-los para um RRSP ou retirá-los em dinheiro, sujeito às regras normais de imposto de renda.
Os DPSPs são transferidos usando uma transferência direta T-2151 de um valor único sob a Subseção 147(19) ou a Seção 147.3, mas não há cláusulas de bloqueio.

Regras para transferir poupança para aposentadoria

Saiba que tipo de plano de aposentadoria você possui antes de ir à sua instituição financeira solicitar a transferência. A maneira mais fácil é trazer uma declaração recente com você para evitar atrasos devido à falta de papelada. O formulário correto deve ser enviado para garantir que a Lei do Imposto de Renda e quaisquer regras provinciais de pensão sejam seguidas.
Você não pode transferir fundos do RRSP para uma conta bloqueada e não pode transferir fundos bloqueados para uma conta desbloqueada. Você pode transferir fundos bloqueados para uma LIRA, LIF, LRIF ou RRSP bloqueado, mas não pode fazer novas contribuições.
Você deve fornecer o formulário correto para iniciar a transferência, ou ela será tratada como uma retirada normal e estará sujeita a retenção de imposto normal e será incluída em sua renda.
As transferências diretas de contas cadastradas não acionam nenhuma retenção de imposto e você não precisa declarar o valor no seu imposto de renda. Se você desbloqueou fundos e os aceita como um pagamento único, ele deve ser incluído em sua renda quando você declarar seu imposto de renda, e você receberá um formulário T4A mostrando o valor retirado e qualquer imposto de renda retido na fonte.

Transferências de fundos registrados para outra pessoa

As transferências de fundos registrados só são permitidas entre contas pertencentes à mesma pessoa. Existem algumas exceções:

Detalhamento do relacionamento

Se você estiver dividindo seus fundos de pensão ou RRSP devido à ruptura do relacionamento, precisará fornecer uma cópia do acordo de separação ou ordem judicial, bem como a Transferência T2220 preenchida de um RRSP, RRIF, PRPP ou SPP para outro RRSP, RRIF , PRPP ou SPP em Desdobramento de Casamento ou Parceria de Direito Consuetudinário para fundos RRSP ou um T2151 para fundos RPP.

Fundos de pensão e ruptura de relacionamento

As coisas são um pouco mais sutis quando se trata de fundos de pensão:

Se o titular dos fundos (anfitrião) ainda estiver empregado e os fundos de pensão estiverem sendo divididos, os fundos não podem ser transferidos até que o funcionário tenha rescindido o emprego, atingido a idade normal ou de aposentadoria antecipada ou falecido (mais sobre isso em um minuto). Muitas vezes, o administrador do plano vai configurar o sócio com sua própria conta dentro do plano de pensão, e a transferência de ativos para essa conta, deixando os fundos no plano.
Quaisquer disposições de lock-in que se apliquem ao empregado continuarão a ser aplicadas aos fundos de pensão que foram divididos.
Quando os fundos podem ser sacados, o ex-sócio deve fornecer um formulário preenchido T-2151 Transferência direta de um valor único nos termos da Subseção 147(19) ou Seção 147.3, e uma cópia do acordo de separação ou ordem judicial.
Os recursos devem ser transferidos para uma LIRA, LIF, LRIF ou Locked-in RRSP até que o ex-sócio atinja a idade de aposentadoria antecipada ou normal especificada no contrato de previdência do funcionário.

RRSP do cônjuge e detalhamento do relacionamento

Se os recursos do RRSP que estão sendo transferidos forem de uma conta do cônjuge, onde o contribuinte obtém o recibo de imposto, existem algumas regras adicionais a serem seguidas:

Você deve fornecer uma Transferência T2220 de um RRSP, RRIF, PRPP ou SPP para outro RRSP, RRIF, PRPP ou SPP em Breakdown of Marriage ou Common Law Partnership para fundos RRSP.
Você deve fornecer uma cópia da ordem judicial ou do acordo de separação que especifica como a conta deve ser dividida.
O contribuinte e o companheiro devem estar morando separados e separados no momento da transferência.
Não pode ter havido contribuições para a conta do cônjuge no ano do pedido de transferência ou nos dois anos anteriores.
Não pode ter havido saques da conta do cônjuge durante o ano da solicitação de transferência.
Uma vez que as condições sejam atendidas, os fundos serão transferidos para uma conta para o cônjuge, e a designação de cônjuge será removida da conta se houver fundos restantes.

Morte do beneficiário

Aqui está o que você precisa saber sobre as transferências RRSP e RPP quando o beneficiário falecer.

RRSP

Se o beneficiário de um RRSP falecer e nomear um parceiro como beneficiário, ele terá direito a uma transferência direta isenta de impostos dos rendimentos do RRSP do beneficiário para seu próprio RRSP. Se a designação do beneficiário for “propriedade” na conta RRSP, não será possível a transferência direta com isenção de impostos, mesmo que o parceiro seja nomeado beneficiário no testamento. Planos registrados e apólices de seguro são geralmente excluídos do inventário e podem ser transferidos imediatamente. No entanto, se a designação for “propriedade”, o produto passa a fazer parte do patrimônio da propriedade e deve ser averbado.
Você deve fornecer uma Transferência Direta T2033 preenchida nos termos da Subseção 146.3(14.1), 147.5(21) ou 146(21), ou Parágrafo 146(16)(a) ou 146.3(2)(e)
Se o pensionista tiver um cônjuge nomeado e um parceiro de união estável que não se enquadre na definição de “cônjuge” na Lei do Imposto de Renda, os rendimentos poderão ser pagos ao cônjuge nomeado. (Essas situações podem ficar feias rapidamente, então verifique suas designações de beneficiários se seu relacionamento anterior terminou em separação ou divórcio...)
Se o beneficiário indicado for filho ou neto do pensionista e que dependia financeiramente do beneficiário por deficiência física ou mental, o filho/neto tem direito a transferir os fundos com isenção de impostos, mas os fundos só podem ser usado para comprar uma anuidade a prazo.
Se o beneficiário for alguém que não seja companheiro ou filho dependente, o CRA considera a conta encerrada a partir da data do falecimento, devendo os proventos serem retirados em dinheiro e sujeitos às normas fiscais normais. O valor da conta incluirá o produto do espólio para fins de imposto de renda.

RPP

Assim como praticamente tudo o que tem a ver com fundos de pensão, existem regras (muito!) específicas em torno da morte de um pensionista. Aqui está o que você precisa saber.

Se o beneficiário de um RPP falecer e tiver um companheiro nomeado que se enquadre na definição de cônjuge na legislação previdenciária vigente, o produto da conta de pensão DEVE ser pago ao cônjuge, mesmo que haja outra designação de beneficiário em testamento ou em a conta. (Isto também se aplica se o pensionista e o cônjuge estiverem separados no momento da morte do pensionista e houver um parceiro de direito comum que NÃO atenda à definição de cônjuge sob a legislação previdenciária vigente. As coisas podem se complicar se os fundos forem transferido para o companheiro de união estável e, em seguida, o cônjuge legal se apresenta. )
Os pagamentos de pensão ao parceiro podem ser transferidos para um RRSP, um RRIF ou uma anuidade. Se o beneficiário indicado possuir um Plano de Poupança Registrado por Invalidez (RDSP), ele poderá transferir os recursos para o RDSP.
Se o beneficiário indicado for filho ou neto do pensionista e que dependia financeiramente do beneficiário por deficiência física ou mental, o filho/neto tem direito a transferir os fundos com isenção de impostos, mas os fundos só podem ser usado para comprar uma anuidade a prazo.
O parceiro deve fornecer o formulário T-2151 Transferência direta de um valor único nos termos da Subseção 147(19) ou Seção 147.3 e uma cópia da certidão de óbito e do testamento.
Se o beneficiário nomeado não for o parceiro, o produto da pensão será pago de uma só vez e sujeito às regras normais de imposto de renda e retenção de impostos. O valor será documentado em um T4A.

Quanto tempo leva para transferir fundos de aposentadoria

Normalmente, as transferências diretas serão concluídas dentro de 5 a 10 dias úteis. No entanto, se faltarem formulários ou discrepância entre o beneficiário nomeado e os regulamentos (por exemplo, a RPP tem um parceiro que cumpre a definição nos termos dos regulamentos de pensões provinciais, mas que nomeou outro que não o parceiro como beneficiário, pode haver atrasos.)

É sempre uma boa ideia consultar um profissional financeiro para garantir que você tenha todos os requisitos e documentação corretos para evitar atrasos.

Como transferir uma pensão dos EUA para o Canadá

Se você estiver trabalhando nos EUA por um período de tempo, poderá ter acumulado economias de aposentadoria em um 401K ou IRA. SE você estiver se mudando para o Canadá, você tem quatro opções:

Deixe os fundos na conta dos EUA e peça a um consultor financeiro para gerenciá-los para você. Os residentes canadenses podem adiar o imposto sobre as contas de aposentadoria dos EUA até que comecem a sacar os fundos. No entanto, se você rescindiu o contrato de trabalho, pode ser necessário transferir qualquer produto do 401K para um IRA, e há impostos associados a isso. Se você tiver mais de 59,5 anos, poderá pagar 20% em impostos retidos na fonte sobre o saldo e, se tiver menos de 59,5 anos, poderá ter que pagar 30%. Você deve consultar um especialista em impostos dos EUA para determinar sua melhor opção.
Se você optar por recolher a conta e retirá-la de uma só vez, isso acionará um evento tributável. Quanto você terá que pagar depende do seu país de residência quando a retirada for feita. Se você ainda for residente nos EUA, as taxas de imposto dos EUA serão aplicadas. Se você se mudou para o Canadá, as taxas de imposto canadenses serão aplicadas. Talvez seja necessário fornecer um W8-BEN ao administrador do plano dos EUA. Antes de considerar esta opção, você deve conversar com um profissional de impostos com experiência em direito tributário EUA-Canadá.
Se você estiver na idade de aposentadoria elegível, pode fazer sentido começar a receber uma pensão. Você ainda será tributado, mas será sobre o valor do pagamento da pensão, e não sobre o valor total da conta. A taxa de imposto aplicável dependerá do seu país de residência quando os pagamentos forem feitos.
Transfira sua conta dos EUA para um RRSP canadense. Isso fica complicado rapidamente, então espere:

Etapa 1

Abra um IRA e transfira seu 401K para ele enquanto você ainda é residente nos EUA. Consulte um profissional de impostos para determinar qual tipo de IRA faz mais sentido para você em sua situação específica. O Canadá não reconhece Roth IRAs como “acordos de pensão estrangeiros”, o que pode ter complicações quando você tenta transferi-lo para o Canadá, portanto, certifique-se de falar com um profissional de impostos com experiência em transferências EUA-Canadá.

Etapa 2

Mude-se para o Canadá (eh) e abra um RRSP.

Etapa 3

Aqui é onde fica complicado:

O Canadá e os EUA têm um tratado fiscal recíproco para evitar a dupla tributação. As taxas de imposto dependem do país de residência do contribuinte, portanto, você só paga impostos em um país.
Para transferir um IRA para o RRSP, o valor total deverá ser descontado e transferido. Quanto imposto será retido dependerá da sua idade:se você tiver mais de 59,5 anos, o tratado fiscal cobra 15% de imposto sobre pagamentos de pensão. Se você tiver menos de 59,5 anos, receberá uma multa adicional de 10% por saque antecipado, que infelizmente é irrecuperável.
Converta o valor para dólares canadenses. Respire fundo.

Coisas que você deve saber:

O valor total da transferência de montante fixo, em dólares canadenses, será adicionado à sua renda no ano em que a transferência for concluída. O imposto de 15% que foi pago ao IRS se torna um Crédito Fiscal Estrangeiro que você pode reivindicar no Canadá.
A renda adicional do valor da transferência de montante fixo criará um quarto RRSP que pode compensar o imposto adicional adicionando a transferência de montante fixo à sua renda acionada. Essa sala RRSP adicional deve ser usada no ano em que foi criada e, diferentemente da sala RRSP normal, não pode ser transportada. Usa-o ou perde-o.
Se você tiver renda suficiente, também poderá começar a reivindicar o crédito de imposto estrangeiro, mas dependendo do seu nível de renda, pode levar vários anos para recuperar o valor total.

Sua situação específica pode diferir dessas informações gerais, e as transações financeiras transfronteiriças podem ser desviadas rapidamente. É melhor procurar o conselho de um profissional com experiência em transferências internacionais para garantir que tudo funcione a seu favor.

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