O que saber sobre o Formulário IRA 8606

Formulário 8606 é um formulário de imposto do Serviço de Receita Federal dos EUA usado para relatar contribuições não dedutíveis para sua conta individual de aposentadoria (IRA). O IRA é uma conta privada que permite economizar dinheiro para sua aposentadoria. Ele complementa o seu Seguro Social e outras formas de poupança pessoal para a aposentadoria. As contribuições para o seu IRA geralmente não são tributadas, exceto quando são certos tipos de contribuições. Essas contribuições são conhecidas como contribuições não dedutíveis. Você precisará usar o formulário fiscal 8606 para declarar impostos sobre essas contribuições. O formulário também deve ser usado para declarar impostos sobre contribuições geradas por meio de certos tipos de distribuições e conversões.

IRA Basics

Existem vários tipos de IRAs, incluindo IRAs tradicionais, Roth IRAs e SEP IRAs. Cada um tem seus próprios recursos. Dependendo do tipo, você pode sacar algum dinheiro antes de atingir a idade de aposentadoria, no entanto, em muitos casos, isso vem com penalidades financeiras. O dinheiro que você retira é conhecido como distribuição. Tanto as contribuições quanto as distribuições não são tributadas, a menos que ocorram certas circunstâncias. As circunstâncias variam dependendo do tipo de IRA.

IRAs tradicionais e formulário 8606

O IRA tradicional é o tipo mais básico de IRA. Suas contribuições para IRAs tradicionais podem se enquadrar em uma das três categorias:totalmente dedutível, parcialmente dedutível e não dedutível. As contribuições dedutíveis não são tributadas e podem ser usadas como deduções fiscais. As contribuições não dedutíveis são totalmente tributadas, e os parcialmente dedutíveis são parcialmente tributados.

A categorização é baseada em sua renda bruta ajustada modificada (MAGI). Para colocá-lo da forma mais simples possível, MAGI é o número que vai na última linha da primeira página do seu formulário fiscal 1040. Se o seu MAGI é $ 55, 000 ou menos, as contribuições são totalmente dedutíveis. Se o seu MAGI estiver entre $ 55, 000- $ 65, 000, eles são parcialmente dedutíveis. Se o seu MAGI for maior que $ 65, 000, eles não são dedutíveis.

Se suas contribuições não são dedutíveis, você terá que relatá-los no Formulário 8606. Você também deve usar isso para relatar quaisquer distribuições que obteve de seu IRA tradicional.

Roth IRAs e Formulário 8606

O Roth IRA é um tipo de IRA introduzido mais recentemente. Ao contrário de um IRA tradicional, você não pode reivindicar deduções fiscais em suas contribuições, mas suas contribuições não são tributadas, qualquer. As distribuições são tributadas a menos que sejam distribuições qualificadas. As distribuições qualificadas são distribuições que você faz se tiver mais de 59 anos, se precisar de dinheiro devido a uma deficiência ou se precisar de dinheiro para despesas de primeira casa qualificadas. Contudo, você será tributado independentemente de suas distribuições serem qualificadas durante os primeiros cinco anos após sua primeira contribuição.

Finalmente, deve ser enfatizado que você deve relatar todas as suas distribuições no Formulário 8606, independentemente de serem tributados.

SEP IRAs e Formulário 8606

SEP IRA é um IRA para o qual seu empregador pode fazer contribuições. De outra forma, é idêntico ao IRA tradicional. Você deve usar o Formulário 8606 para relatar as contribuições e distribuições que você relataria para um IRA tradicional se você fizesse quaisquer distribuições não dedutíveis para o seu IRA tradicional. Se você não fez contribuições não dedutíveis, você deve relatar suas distribuições em seu Formulário 1040.

Relatórios de Conversões / Recaracterizações

Se você tiver qualquer tipo de IRA, você tem a opção de alterá-lo de um tipo de IRA para outro. Isso é conhecido como recarregamento ou conversão. As conversões são feitas por meio da transferência de fundos de um agente fiduciário para outro dentro da mesma instituição financeira. As conversões vêm com certas restrições relacionadas à sua receita e ao valor do IRA que está sendo convertido. Você não tem que pagar impostos sobre as conversões, mas você tem que relatá-los usando o formulário 8606.