Como Estabelecer um Plano Qualificado

UMA plano qualificado é uma forma de plano de aposentadoria que atende aos requisitos do IRS para incentivos fiscais exclusivos. Um plano qualificado é estabelecido por um empregador para o benefício dos empregados. Um plano qualificado não é um IRA, SEP ou SIMPLE IRA; todas essas são formas de contas independentes que podem receber assistência do empregador, mas não são gerenciadas pelo empregador. Um plano qualificado envolve muito mais gerenciamento e atenção de um empregador tanto no processo de estabelecimento quanto na manutenção.

Escolha um tipo de plano qualificado

Existem dois tipos principais de planos qualificados:planos de benefícios definidos e planos de contribuições definidas. Com um plano de benefícios, o empregador promete uma certa quantia de benefício na aposentadoria de um funcionário com base no tempo de serviço desse funcionário na empresa e no salário enquanto estiver empregado. Esta é uma fórmula simples usada para cada funcionário. Com um plano de contribuição, o empregado e o empregador contribuem com dinheiro para uma conta que é administrada por muitos anos. A quantidade de dinheiro contribuída determina o benefício final, e nenhum benefício específico é prometido. Um empregador não precisa contribuir com fundos, mas normalmente um empregador oferece um programa de "correspondência" que oferece benefícios fiscais tanto para o empregador quanto para o empregado.

Eleger um provedor de plano

Depois de saber a forma de plano que gostaria de definir, você deve começar a procurar um provedor de planos. Como proprietário de uma empresa, você será responsável por administrar o dinheiro de 401k de todos os seus funcionários. Você e sua prancha, onde aplicável, escolherá o provedor do plano e a estratégia de investimento para seus funcionários. Esta é uma tarefa e tanto, e não deve ser considerado levianamente. Escolha um provedor de planos com o qual você se sinta confortável em trabalhar nos próximos anos. Saiba que você estará fortemente envolvido na gestão do plano, e esse provedor será seu contato principal.

Forneça uma descrição resumida do plano

Depois de decidir sobre o provedor do plano e seu plano, é hora de criar um acordo de adoção e um documento de plano. O documento do plano inclui todas as informações sobre como o plano irá operar, e você usará isso para aprovar uma resolução que realmente adote o plano para sua empresa. Então, você deve notificar seus funcionários. É aqui que a Descrição do Plano Resumido (SPD) entra em ação. O SPD incluirá todas as informações que seus funcionários precisam saber para compreender seus benefícios. Agradecidamente, a maioria dos provedores de planos possui documentos de formulário que você pode usar para informar seus funcionários.

Estabelecendo o Plano e Qualificando Funcionários

Seu plano deve ser estabelecido até o último dia do ano fiscal de sua empresa. Você é quem determina como um funcionário se qualifica para o plano. Por exemplo, você pode colocar restrições de idade, restrições de trabalho ou tempo de serviço. Alguns planos qualificados são oferecidos apenas a executivos seniores; outros são oferecidos a todos os funcionários que trabalham na empresa há mais de um ano. Isso é inteiramente com você, mas você é responsável por informar os funcionários sobre as informações e garantir que sejam seguidas de acordo com sua preferência.

Plano Não Qualificado

UMA plano não qualificado é uma modalidade de plano de aposentadoria que não traz nenhum benefício fiscal para o contribuinte. Alguns empregadores oferecem planos não qualificados, mas a maioria dos planos de aposentadoria hoje são qualificados. Aqui estão algumas coisas a serem consideradas sobre planos de aposentadoria não qualificados e como eles diferem dos planos qualificados.

Benefícios fiscais

Uma das maiores diferenças entre planos não qualificados e planos qualificados é o tratamento tributário. Com um plano qualificado, você pode contribuir com dinheiro antes dos impostos. Isso permite que você coloque mais dinheiro para sua aposentadoria. Com um plano não qualificado, você não pode fazer isso. Você deve financiar a conta com dinheiro líquido dos impostos.

Divulgação

Outra diferença entre planos não qualificados e qualificados é a divulgação. Os planos qualificados devem divulgar todas as informações sobre eles aos participantes do plano. Se alguém no plano quiser saber alguma informação sobre o plano em si, ele ou ela deve ter acesso a essas informações. Os planos qualificados também devem fornecer documentos ao IRS anualmente.

Não Discriminação

Planos qualificados devem ser justos para todos os participantes. Isso significa que eles não podem dar mais dinheiro a funcionários bem pagos ou a um determinado grupo de funcionários da empresa. Eles têm que distribuir os ativos igualmente.