Regras simples e importantes de IRA para proprietários de pequenas empresas

p Regras SIMPLE IRA destinam-se a tornar esta opção de plano de aposentadoria de custo relativamente baixo e baixo incômodo para proprietários de pequenas empresas. Existem regras que regem a elegibilidade, contribuições, benefícios fiscais e retiradas. Todas as regras são bastante diretas, permitindo que qualquer empresa com um ou mais funcionários forneça assistência à aposentadoria.

p Elegibilidade

p A empresa em questão deve ter entre 1 e 100 funcionários. Nem todos os funcionários são elegíveis, mas aqueles que ganham pelo menos $ 5, 000 de compensação durante quaisquer dois anos anteriores ao ano civil em curso deve ter a opção de escolher o plano. A empresa não deve oferecer nenhuma outra forma de plano de aposentadoria, como 401k ou outra opção IRA. Finalmente, a empresa deve completar sua elegibilidade preenchendo o formulário RS 5304-SIMPLE ou o formulário IRS 5305-SIMPLE anualmente. Este é o único formulário exigido a cada ano, tornando o plano SIMPLES verdadeiramente simples.

p Contribuições

p Com um IRA SIMPLES, a carga de contribuição recai em grande parte sobre o funcionário individual. O empregador deve fazer uma correspondência de contribuição anualmente, Contudo, independentemente da situação financeira da empresa em um determinado ano. O empregador pode escolher uma das duas opções de contribuições:primeiro, pode igualar as contribuições dos funcionários de até 3% do salário do funcionário ou do limite de contribuição; ou, pode contribuir com 2 por cento direto, não combinando, o que significa que todos os indivíduos receberão o benefício. Um funcionário arcará com a maior carga de contribuição se ele ou ela decidir participar. O empregado pode ter a contribuição retida em folha de pagamento até o limite máximo anual. Esse limite para 2011 é de US $ 10, 500; o limite aumenta após os 50 anos. Possíveis contribuições de recuperação de anos anteriores também podem aumentar o limite em até $ 2, 500 mais aumentos de custo de vida.

p Benefícios fiscais

p As contribuições SIMPLE IRA são dedutíveis de impostos tanto para o empregador quanto para o empregado. Tecnicamente, as contribuições são feitas em dólares antes dos impostos. Isso significa que o valor total contribuído pode ser deduzido da renda anual. Enquanto o dinheiro está na conta de aposentadoria, será permitido crescer sem impostos. Os tipos de investimentos disponíveis através de um SIMPLE IRA são restritos, mas, em geral, as contas podem investir em ações e títulos. Quando um funcionário atinge a idade mínima de aposentadoria de 59-1 / 2, ele ou ela pode começar a fazer retiradas. As retiradas serão tributadas no momento em que forem consideradas como parte da renda do indivíduo.

p Retiradas

p Um funcionário não pode fazer retiradas de um IRA SIMPLES antes da idade mínima de aposentadoria. Se ele ou ela fizer isso, uma multa adicional de 10 por cento é cobrada sobre os impostos devidos. Existem poucas exceções a esta regra, mas um funcionário pode sacar os fundos antecipadamente para pagar o ensino médio para si mesmo ou para um dependente. Os fundos também podem ser usados ​​como entrada de uma primeira casa sem incorrer na multa. Uma vez que o indivíduo atinge 59-1 / 2, as retiradas são opcionais. Em 70-1 / 2, retiradas tornam-se obrigatórias. Neste ponto, o aposentado terá de fazer retiradas mínimas anualmente ou enfrentará penalidades por acúmulo excessivo.