O que é um backdoor Roth IRA e funcionará para mim?

O governo federal quer que as pessoas economizem para a aposentadoria. É por isso que as leis tributárias dos EUA oferecem benefícios fiscais generosos às pessoas quando investem seus dólares em uma conta de poupança de aposentadoria individual, mais conhecida como IRA. Você pode aproveitar essas economias fiscais enquanto aumenta seu pecúlio de aposentadoria, desde que siga as regras do IRS para sacar e depositar dinheiro em IRAs.


Essas regras são especialmente importantes se você estiver considerando um Roth IRA backdoor, uma maneira de converter um IRA tradicional em um Roth. Um backdoor Roth IRA é uma ferramenta importante para os contribuintes mais ricos:essa estratégia de investimento permite que os contribuintes de alta renda contribuam para um Roth IRA, mesmo que suas rendas anuais normalmente não permitam.


Iniciar um backdoor Roth IRA, no entanto, pode ser uma tarefa complicada. É melhor planejar a estratégia com um consultor financeiro experiente em vez de tentar esse movimento por conta própria.

Backdoor Roth IRA, definido

Um backdoor Roth IRA não é um tipo de IRA. Na verdade, é uma maneira de contribuintes com renda mais alta contribuir para um Roth. Pense nisso como uma maneira de evitar os limites de renda para contribuições do Roth IRA. Você investe dinheiro em um IRA tradicional e converte esse IRA em um Roth IRA. Há uma desvantagem aqui:você terá que pagar imposto de renda sobre o dinheiro que converter em um Roth IRA.

Como funcionam os backdoor Roth IRAs

Se você deseja contribuir para um Roth IRA, mas ganha muito dinheiro a cada ano, talvez seja hora de experimentar um Roth IRA backdoor.

Tradicional IRA vs. Roth IRA

Existem dois tipos de IRAs:tradicional e Roth. A principal diferença entre essas duas contas é quando suas contribuições são tributadas. Com um IRA tradicional, suas contribuições são dedutíveis no ano em que você as faz. Com um Roth IRA, suas contribuições não são dedutíveis quando você as faz pela primeira vez. Mas quando você retirar dinheiro do seu Roth IRA na aposentadoria, você não será tributado. Quando você retirar dinheiro de um IRA tradicional na aposentadoria, você pagará impostos. Isso significa que com um Roth IRA, seu dinheiro crescerá livre de impostos. Com um IRA tradicional, seu dinheiro crescerá com impostos diferidos, o que significa que você eventualmente terá que pagar impostos sobre seus ganhos quando começar a fazer saques de sua conta na aposentadoria.

As retiradas antecipadas também não são tão dolorosas com um Roth IRA. Você deve evitar retirar fundos de qualquer IRA antes de atingir a idade de aposentadoria, é claro. O objetivo de um IRA é construir suas economias de aposentadoria. Você não fará isso se estiver retirando de suas contas de aposentadoria antes de atingir a idade de aposentadoria.

Retirar-se do seu IRA tradicional antes de atingir a idade de 59 anos e meio incorrerá em penalidades significativas. O IRA irá impor uma penalidade de retirada antecipada de 10% sobre o dinheiro que você retirar. Você também terá que pagar impostos sobre o dinheiro que retirar do seu IRA tradicional. Não há penalidade de 10%, no entanto, para retirar dinheiro de um Roth IRA antes de atingir 59½. Você também não terá que pagar imposto de renda sobre esses saques antecipados. Esteja ciente, porém, de que você só pode retirar contribuições – o dinheiro que colocou em uma conta, não o dinheiro que ganhou na conta – sem pagar impostos. Se você retirar os ganhos antes de atingir 59½, terá que pagar a multa de 10%.

Um IRA tradicional também exige que você comece a fazer as distribuições mínimas exigidas aos 72 anos. Este não é o caso de um Roth IRA. A menos que você tenha herdado seu Roth, você pode manter seu dinheiro neste veículo de aposentadoria pelo tempo que quiser sem fazer saques.

O desafio com um Roth IRA é que existem limites estritos sobre quanto e em que nível de renda os contribuintes podem contribuir para um Roth. Não há limites de renda, porém, sobre quem pode contribuir para um IRA tradicional.

Por que a abordagem de backdoor?

Por que você consideraria um backdoor Roth IRA?

A primeira razão é evitar os limites de renda que o IRS impõe às contribuições de Roth IRA. Para o ano fiscal de 2020, os casais que são casados ​​e declaram em conjunto só podem contribuir para um Roth IRA se sua renda bruta ajustada modificada for inferior a US$ 206.000. Os contribuintes únicos só podem contribuir para um Roth IRA se sua renda bruta ajustada modificada for inferior a US$ 139.000.

Se você deseja contribuir para um Roth IRA e sua renda anual é muito alta, um Roth backdoor é sua única opção. Isso porque não há limites em um IRA tradicional. Você pode contribuir para esse tipo de IRA, não importa quanto dinheiro você ganhe. Você pode então converter seu IRA tradicional em um Roth IRA.

Um backdoor Roth IRA também pode ajudá-lo a evitar os limites de contribuição que acompanham esses IRAs. Para o ano fiscal de 2020, você só pode contribuir com um máximo de US $ 6.000 para contas IRA, independentemente de ter uma conta Roth, tradicional ou combinação de contas. Esse máximo aumenta para US$ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais.

Um backdoor Roth permite que você contorne esses limites, mais ou menos. Digamos que você tenha um IRA tradicional com $ 50.000 nele. Você pode converter todo esse valor em um Roth IRA, um valor em dólar que é muito maior do que os US$ 6.000 ou US$ 7.000 que você normalmente teria permissão para investir em um Roth IRA durante o ano fiscal. Você pode adotar a mesma abordagem se precisar rolar o dinheiro em um plano 401(k) depois de deixar um emprego:não importa quanto dinheiro você tenha em seu 401(k), você pode investir tudo em um Roth.

Isso é uma evasão fiscal?

Um backdoor Roth IRA não é para todos. Mas não deixe que o medo o afaste dessa estratégia. Não há nada de ilegal em um Roth IRA clandestino. A mudança está totalmente dentro das regras da Receita Federal.

Quais são os benefícios de um backdoor Roth IRA?

Ainda está decidindo se um IRA backdoor é ideal para você? Veja a seguir os principais benefícios de tal movimento.

• Em um IRA tradicional, seu dinheiro cresce apenas com base em impostos diferidos. Você não pagará impostos sobre seus ganhos antes de se aposentar. Mas uma vez que você comece a sacar dinheiro de um IRA tradicional, você terá que pagar impostos sobre seus ganhos de investimento. Com um Roth IRA, sua renda cresce com isenção de impostos. Ao fazer saques desta conta após os 59 anos e meio de idade, você não terá que pagar nenhum imposto sobre seus ganhos
• É mais fácil sacar dinheiro de um Roth IRA sem sofrer penalidades. Você não terá que pagar imposto de renda ou multa de 10% do IRS quando retirar contribuições para o seu Roth IRA, não importa quantos anos você tenha. Com um IRA tradicional, você pagará uma multa de 10% e imposto de renda sobre qualquer dinheiro que sacar antes de completar 59 anos.
• Você pode manter seu dinheiro em seu Roth IRA pelo tempo que quiser. Com um IRA tradicional, você precisa começar a fazer saques assim que completar 72 anos. Para cada dólar que você não sacar, o IRS cobrará uma multa de 50%. Isso significa que, se você deveria sacar US$ 3.000, o IRS cobrará uma multa de US$ 1.500.

Como faço para criar um backdoor Roth IRA?

Pronto para iniciar um backdoor Roth IRA? Aqui estão os passos:

Contribua para um IRA tradicional . Lembre-se, se você tem menos de 50 anos de idade, pode contribuir com um máximo de $ 6.000 por ano para um IRA tradicional. Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com um máximo de $ 7.000 por ano para um IRA tradicional.

Converta seu IRA tradicional em um Roth IRA . Para fazer isso, entre em contato com a empresa que administra seu IRA. O administrador do IRA fornecerá as instruções e a documentação necessária para converter para um Roth IRA. Se você ainda não possui um Roth IRA, precisará abrir uma nova conta ao fazer sua conversão.

Prepare-se para pagar alguns impostos . Lembre-se, as contribuições que você faz para um IRA tradicional são dedutíveis no ano em que você as faz. Se você deduziu essas contribuições e depois decidiu converter seu IRA tradicional em um Roth, terá que pagar imposto de renda sobre o dinheiro convertido. Quanto você terá que pagar depende de algo chamado regra pro-rata, um tópico abordado mais adiante nesta história.

Ganhos de investimento também podem prejudicar . Se você não converteu seu IRA tradicional em um Roth IRA imediatamente, o dinheiro que você contribuiu pode ter ganho valor. Você também deve impostos sobre esses ganhos no momento do imposto de renda depois de fazer uma conversão para um Roth IRA de porta traseira.

Perguntas frequentes sobre backdoor Roth IRA

Quais são as desvantagens potenciais de um backdoor Roth IRA?

Um Roth IRA não é uma boa ideia se você precisar de dinheiro rapidamente. Há uma regra de 5 anos para Roth IRAs. Se você não esperar pelo menos 5 anos antes de sacar dinheiro de um Roth, receberá uma penalidade de 10% do IRA sobre o dinheiro que sacar. O impacto fiscal também é um problema significativo:lembre-se, você terá que pagar na hora do imposto de renda sobre o dinheiro que converteu de um IRA tradicional para um Roth.

Devo consultar um planejador financeiro?

Você deve sempre trabalhar com um planejador financeiro ao considerar um backdoor Roth IRA. Você quer garantir que sua conversão ocorra sem problemas e que você não infrinja nenhuma regra do IRS. Um planejador financeiro também pode lhe dizer qual o impacto fiscal que você pode receber no momento do imposto de renda e quais ganhos de longo prazo essa mudança acarretará. Claro, você quer que os ganhos de longo prazo sejam grandes o suficiente para compensar os impostos imediatos que você terá que pagar.

Um backdoor Roth IRA é legal?

Não há nada de ilegal em um Roth IRA backdoor. Converter um IRA tradicional em um Roth é uma maneira perfeitamente legal de contornar as contribuições e os limites de renda que poderiam impedir você de investir em um Roth IRA.

Por que o IRS incentiva isso?

O IRS quer que os adultos dos EUA economizem para a aposentadoria. Quando as pessoas constroem ovos de ninho de aposentadoria, isso coloca menos pressão na rede de segurança social. Roth IRAs também se tornaram ferramentas populares de aposentadoria em grande parte porque as contribuições para eles crescem sem impostos. Há pressão, então, sobre o IRS para disponibilizar essas ferramentas de poupança para a aposentadoria para mais pessoas. Um backdoor Roth IRA é uma maneira de fazer isso.

Os rollovers 401(k) são elegíveis para conversões de backdoor Roth IRA?

Se você deixar seu emprego, terá a oportunidade de transferir os fundos em seu 401(k) para um Roth IRA. Você também pode optar por rolar seus fundos para um IRA tradicional. Apenas lembre-se, rolar seu 401 (k) em um Roth IRA resultará em um acerto de impostos. Você terá que pagar imposto de renda sobre suas contribuições para um Roth IRA, suas contribuições de correspondência do empregador e seus ganhos. No entanto, você não pagará impostos se transferir seu 401(k) para um IRA tradicional.

O que é a regra pró-rata e como ela afetará meus impostos?

A regra pro-rata determina quanto do dinheiro em uma conversão para um Roth IRA é tributável. Quando você converte um IRA tradicional em um Roth IRA, o IRS examinará todas as suas contas IRA tradicionais para determinar qual porcentagem dos dólares nessas contas é composta de dinheiro antes dos impostos e qual porcentagem é dinheiro depois dos impostos.


Digamos que em todos os seus IRAs tradicionais combinados, 60% de seus fundos são compostos de dinheiro antes de impostos e 30% de dólares após impostos. Neste exemplo, 60% do dinheiro que você converter em um Roth IRA será tributável. Essa proporção permanecerá, não importa quanto dinheiro você converta ou de qual conta tradicional do IRA você receba o dinheiro.


O tempo também é importante. O IRS aplica a regra pro-rata ao seu saldo total de IRA no final do ano, não no momento da conversão para um Roth IRA.

O que é um mega backdoor Roth IRA?

Tem ainda mais dinheiro que deseja contribuir para um Roth IRA? Você pode considerar um mega backdoor Roth IRA.


Essa é uma manobra financeira complicada que permite contribuir com até US$ 37.500 em um plano Roth IRA ou Roth 401(k) em 2020, além dos limites regulares de contribuição para esses veículos de poupança para aposentadoria.


Para fazer essa mudança financeira, você precisará estar inscrito em um plano 401(k) que permita contribuições após impostos.


Você também precisará primeiro maximizar o dinheiro economizado em seu plano 401(k) e Roth IRAs. Em 2020, isso significa que você precisará economizar mais de US$ 25.500 se tiver menos de 50 anos:um máximo de US$ 19.500 em seu 401(k) e US$ 6.000 para um Roth IRA. Se você tem 50 anos ou mais, você precisa economizar no máximo $ 26.000 para seu 401(k) e um máximo de $ 7.000 para um Roth IRA.


Mega backdoor Roth IRAs são transações financeiras complexas. Não tente um desses sem trabalhar com um consultor financeiro.

Resumo:Proceda com cuidado com um backdoor Roth IRA para economizar em impostos

Um backdoor Roth IRA é uma chance para mais pessoas se beneficiarem das vantagens fiscais de longo prazo desse tipo de veículo de poupança de aposentadoria. A grande vantagem de um Roth IRA é que você não pagará dinheiro em nenhuma retirada que fizer após os 59 anos e meio, incluindo seus ganhos. Com um backdoor Roth IRA, você não precisará se preocupar com limites de renda ou contribuição.


Um Roth backdoor, porém, é apenas uma manobra financeira que você pode fazer para melhorar sua saúde financeira. É sempre inteligente aprender mais sobre suas finanças pessoais.