Precisa de um plano de aposentadoria para sua pequena empresa?

Prezada Carrie,

Minha esposa começou um negócio há 10 anos e contribuiu para um IRA regular no início. Três anos atrás, ela incorporou a empresa e eles ainda não têm um 401(k). Qual é a melhor opção para a aposentadoria dela agora?

—Um Leitor

Caro leitor,

Esta é uma excelente pergunta para todos os proprietários de pequenas empresas - estejam firmemente estabelecidos ou apenas começando. Isso porque, embora contribuir para um IRA seja definitivamente uma boa ideia, os proprietários de pequenas empresas têm várias outras opções que podem aumentar significativamente o valor que podem economizar de maneira tributária.

Aqui estão alguns planos de aposentadoria para pequenas empresas para sua esposa explorar. A incorporação não é o fator chave aqui, mas sim se sua esposa tem funcionários e, em caso afirmativo, quantos. Todos oferecem vantagens fiscais sem burocracia, custo e administração exigidos por um 401(k), mas têm características diferentes que podem tornar um plano melhor do que outro para suas necessidades.

SEP-IRA:O mais fácil de configurar e manter, especialmente adequado para proprietários individuais

Um SEP-IRA (ou uma pensão simplificada para funcionários) pode ser uma ótima opção para economizar muito e manter a papelada no mínimo, independentemente de você ter ou não funcionários. É fácil de abrir e permite que você faça contribuições anuais bastante altas. Ele também oferece a flexibilidade de variar as contribuições – ou ignorá-las completamente – de acordo com suas necessidades anuais de negócios.

Um SEP-IRA pode ser ideal para um único proprietário. As contribuições anuais podem chegar a 20% da renda líquida de trabalho autônomo para um proprietário, até 61.000 em 2022. No entanto, há algumas ressalvas se você tiver funcionários.

Primeiro, todas as contribuições são feitas pelo empregador, não pelo empregado. E, como empregador, você é obrigado a contribuir com a mesma porcentagem da remuneração de um funcionário que contribui para si mesmo. Isso pode acabar sendo uma quantia considerável se você tiver mais do que alguns funcionários.

Individual 401(k):Oferece limites de contribuição mais altos se você não tiver funcionários, exceto seu cônjuge

Um indivíduo 401(k) ou um indivíduo Roth 401(k) pode ser uma ótima opção para contribuir muito, mas só está disponível se você trabalha para si mesmo e seu único funcionário é seu cônjuge.

Exige um pouco mais de papelada do que um SEP, mas permite contribuições ainda maiores:20% da renda líquida de auto-emprego para o proprietário da empresa, além de US$ 20.500 adicionais em adiamentos salariais para 2022, com um máximo de US$ 61.000 para este ano. Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com US$ 6.500 adicionais, aumentando o máximo para US$ 67.500.

Se seu cônjuge também for funcionário, ele também poderá contribuir com até US$ 20.500 em adiamentos de salário (mais uma contribuição de atualização de US$ 6.500 se tiver mais de 50 anos). E você, como empregador, pode igualar essa contribuição em até 20% do salário sujeito aos mesmos máximos. Isso tudo soma uma soma bastante significativa!

SIMPLE-IRA:Bom se você tiver até 100 funcionários e quiser que eles contribuam para a própria aposentadoria

Um SIMPLE-IRA (ou Savings Incentive Match for Employees) está disponível para empresas com 100 ou menos funcionários. Com esse plano, os funcionários fazem suas próprias contribuições de aposentadoria – até US$ 14.000 para 2022, com uma contribuição de atualização de US$ 3.000 para maiores de 50 anos. Como empregador, você deve fazer uma pequena contribuição correspondente (até 3% da remuneração do funcionário) ou contribuir com 2% da remuneração.

Embora sua obrigação como empregador seja menor, as contribuições que você pode fazer para si mesmo também são significativamente menores do que para um SEP-IRA ou Individual 401(k). Isso porque o empresário está sujeito aos mesmos limites de contribuição que os empregados.

Um IRA comum:ainda é uma escolha pessoal inteligente

A boa notícia é que você pode contribuir tanto para um plano de aposentadoria para pequenas empresas quanto para um IRA tradicional ou Roth. Você ainda pode se qualificar para uma dedução fiscal com contribuições tradicionais, dependendo da sua renda. Portanto, encorajo sua esposa - e você também - a contribuir com o máximo para um IRA a cada ano. Para 2022, são US$ 6.000 com uma contribuição de atualização de US$ 1.000 se você tiver 50 anos ou mais.

Conclusão:fale com seu consultor fiscal

Como você pode ver, existem várias opções para pequenas empresas, dependendo de quantos funcionários existem e do tipo de oportunidade que um empresário deseja oferecer aos funcionários.

A próxima coisa que sua esposa deve fazer é conversar com seu consultor fiscal - e também com qualquer parceiro de negócios - para determinar qual plano oferece a melhor combinação de oportunidades de economia e vantagens fiscais para seu negócio específico. Embora todos esses planos exijam configuração e administração mínimas, os detalhes variam. É melhor obter todos os fatos e pesá-los à luz dos planos de negócios atuais e das metas futuras.

Tem alguma dúvida sobre finanças pessoais? Envie-nos um e-mail para [email protected]. Carrie não pode responder a perguntas diretamente, mas seu tópico pode ser considerado para um artigo futuro. Para perguntas sobre a conta Schwab e perguntas gerais,   entre em contato com a Schwab.