O que é um empréstimo inadimplente (NPL)?

p Um empréstimo inadimplente (NPL) é um empréstimo em que o mutuário está inadimplente e não pagou o principal mensal e as amortizações de juros por um período especificado. Os empréstimos inadimplentes ocorrem quando os mutuários ficam sem dinheiro para fazer os reembolsos ou se encontram em situações que tornam difícil para eles continuarem a reembolsar o empréstimo.

p

p

p

p Usualmente, os bancos classificam os empréstimos como inadimplentes quando os reembolsos do principal.Pagamento do principal Um pagamento do principal é um pagamento referente ao valor original de um empréstimo devido. Em outras palavras, um pagamento principal é um pagamento feito em um empréstimo que reduz o valor restante do empréstimo devido, em vez de aplicar para o pagamento de juros cobrados sobre o empréstimo. e os juros vencem por mais de 90 dias ou dependendo dos termos do contrato de empréstimo. Assim que um empréstimo é classificado como um NPL, isso significa que a probabilidade de receber reembolsos é significativamente menor.

p Contudo, um mutuário pode começar a reembolsar um empréstimo que já foi classificado como inadimplente. Em tais casos, o empréstimo inadimplente torna-se um empréstimo recuperado.

p

p

Resumo

• Um empréstimo inadimplente (NPL) é um empréstimo em que o mutuário não fez o reembolso do principal e / ou juros por pelo menos 90 dias.
• Quando um banco não consegue recuperar empréstimos inadimplentes, pode reaver ativos dados como garantia ou vender os empréstimos a agências de cobrança.
• Quando um banco tem muitos empréstimos inadimplentes em seu balanço, isso representa problemas de fluxo de caixa para o banco, uma vez que ele não está mais lucrando com seus negócios de crédito.

p

p

Como os bancos lidam com empréstimos inadimplentes

p Geralmente, os empréstimos inadimplentes são considerados dívidas incobráveis ​​porque as chances de recuperação dos reembolsos dos empréstimos inadimplentes são mínimas. Contudo, ter mais empréstimos inadimplentes no saldo da empresa prejudica os fluxos de caixa do banco, bem como o preço das ações. Portanto, os bancos que têm empréstimos inadimplentes em seus livros podem tomar medidas para exigir a recuperação dos empréstimos devidos.

p Uma das ações que os credores podem tomar é tomar posse de ativos dados em garantia. ColateralColateral é um ativo ou propriedade que uma pessoa física ou jurídica oferece a um credor como garantia de um empréstimo. É usado como forma de obter um empréstimo, agindo como uma proteção contra perda potencial para o credor caso o devedor deixe de pagar seus pagamentos. para o empréstimo. Por exemplo, se o mutuário forneceu um veículo motorizado como garantia para o empréstimo, o credor tomará posse do veículo motorizado e o venderá para recuperar quaisquer quantias devidas pelo mutuário.

p Os bancos também podem executar a hipoteca de casas em que os mutuários não honrem suas obrigações hipotecárias, e as amortizações vencem por mais de 90 dias. O credor também pode optar por vender os empréstimos inadimplentes para agências de cobrança e investidores externos para se livrar dos ativos de risco de seu balanço.

p Os bancos vendem os empréstimos inadimplentes com descontos significativos, e as agências de cobrança tentam coletar o máximo possível do dinheiro devido. Alternativamente, o credor pode contratar uma agência de cobrança para exigir a recuperação de um empréstimo inadimplente em troca de uma porcentagem do valor recuperado.

p

Tipos de empréstimos inadimplentes

p De acordo com o Fundo Monetário Internacional (FMI), um empréstimo pode se tornar inadimplente das seguintes maneiras:

• As parcelas do empréstimo de principal e juros têm vencimento de pelo menos 90 dias, e o credor não acredita mais que os devedores honrarão suas obrigações de dívida. Nesse caso, o empréstimo é baixado como uma dívida inadimplente nos livros de contas do credor.
• Noventa (90) dias de pagamentos de juros são capitalizados, refinanciado, ou atrasado devido a alterações no contrato de empréstimo.
• Os pagamentos de principal e juros estão vencidos há menos de 90 dias, e há razões para duvidar de que o mutuário não pagará o empréstimo pendente na íntegra.

p

Impacto dos NPLs sobre os bancos

p Quando um credor registra uma grande porcentagem de seus empréstimos pendentes como empréstimos inadimplentes, pode prejudicar o desempenho financeiro do credor. Os bancos ganham dinheiro principalmente com os juros que cobram sobre os empréstimos, e quando eles são incapazes de cobrar os pagamentos de juros devidos de NPLs, isso significa que eles terão menos dinheiro disponível para criar novos empréstimos e pagar os custos operacionais.

p O dinheiro representa uma renda potencialmente perdida, e isso afeta a lucratividade do credor. Não só afeta o credor, mas também deixa os potenciais mutuários com menos opções para obter empréstimos do credor.

p Manter um alto número de NPLs em relação aos ativos totais de uma empresa representa um grande risco para a empresa. Os potenciais investidores estão interessados ​​em investir em empresas com livros de contas saudáveis. Quando a porcentagem de empréstimos inadimplentes aumenta, o preço das ações do credor também vai cair. Os NPLs que um banco mantém em seus livros, menos atraente é para potenciais investidores porque sua lucratividade futura será prejudicada se o credor não obtiver uma receita com seu negócio de crédito.

p Também, o credor será obrigado a reservar uma parte de seus lucros como provisões para dívidas incobráveis, caso seja obrigado a dar baixa nas dívidas. Nos Estados Unidos, bancos com uma alta porcentagem de empréstimos inadimplentes são cuidadosamente monitorados pela Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) A Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) é uma instituição governamental que fornece seguro de depósitos contra falências bancárias. O órgão foi criado para proteger os depositantes cujos fundos estão em risco.

p

Índice de empréstimos inadimplentes em relação ao total de empréstimos

p Os bancos são obrigados por lei a relatar sua proporção de empréstimos inadimplentes em relação ao total de empréstimos como uma medida do nível de risco de crédito do banco. Risco de crédito. de qualquer contrato financeiro, principalmente, e qualidade dos empréstimos pendentes. Um índice alto significa que o banco corre um risco maior de perda se não recuperar os valores devidos do empréstimo, enquanto um rácio pequeno significa que os empréstimos pendentes apresentam um risco baixo para o banco.

p

Recursos adicionais

p A CFI oferece a página do programa Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA) ™ - CBCAGet CFI's CBCA ™ e se torna um Commercial Banking &Credit Analyst. Inscreva-se e progrida em sua carreira com nossos programas de certificação e cursos. Programa de certificação para aqueles que procuram levar suas carreiras para o próximo nível. Para continuar aprendendo e progredindo em sua carreira, os seguintes recursos serão úteis:

• Provisão para créditos de liquidação duvidosa Provisão para créditos de liquidação duvidosaA provisão para créditos de liquidação duvidosa é uma conta contra ativos que está associada ao contas a receber e serve para refletir o verdadeiro valor das contas a receber. O montante representa o valor das contas a receber que uma empresa não espera receber o pagamento.
• Despesa de dívidas inadimplentesBad Debt Debt ExpenseBad despesas de dívidas é a forma como as empresas contabilizam uma conta a receber que não será paga. A inadimplência surge quando um cliente não pode
• Ativo inadimplente Ativo inadimplente Um ativo inadimplente (NPA) é uma classificação usada por instituições financeiras para empréstimos e adiantamentos em que o principal está vencido e sobre o qual não
• Probabilidade de defaultProbability of DefaultProbability of Default (PD) é a probabilidade de um tomador de empréstimo entrar em default nas amortizações do empréstimo e é usada para calcular a perda esperada de um investimento.