Diferentes tipos de empréstimos para presentes e como eles funcionam

Empréstimos de presentes são definidos como empréstimos abaixo do mercado ou sem taxa de juros feitos a amigos ou familiares. Os empréstimos de presentes mais comuns são feitos entre pais e filhos. No passado, esses empréstimos eram freqüentemente usados ​​como uma estratégia de imposto de renda para reduzir impostos. Por exemplo, pais de renda mais alta usariam esses arranjos para transferir a renda para seus filhos, que muitas vezes estavam em faixas de impostos mais baixas. Contudo, decisões recentes do IRS reduziram a capacidade de transferir receitas dessa maneira.

Tipos de empréstimos de presente

Os empréstimos para presentes geralmente se enquadram em duas categorias. Primeiro, existem empréstimos à vista. Como o nome sugere, esses empréstimos vencem a qualquer momento. Com efeito, um empréstimo à vista é devido e pagável sempre que o mutuário exige o reembolso. Portanto, um empréstimo à vista não tem um cronograma de reembolso pré-estabelecido.

Por contraste, o outro tipo de empréstimo-presente tem um cronograma de reembolso específico com base em um determinado período. Portanto, é conhecido como empréstimo a prazo. Um empréstimo a prazo é devido e pagável de acordo com os termos do acordo pré-estabelecido.

Como eles trabalham

Por definição, os empréstimos para presentes são empréstimos sem ou com taxas de juros baixas. Portanto, o empréstimo não é considerado um presente. Contudo, no caso de empréstimos sem taxa de juros, o interesse é considerado um presente. Para empréstimos a juros baixos, a diferença entre a taxa de mercado em vigor e o que o credor realmente cobra também é considerada um presente. Como mencionado anteriormente, as recentes leis fiscais limitaram algumas das vantagens fiscais aos credores. Isso foi realizado por um conceito chamado renda imputada e limitações em dólares .

Implicações fiscais

Renda imputada significa que o "presente" nesses tipos de acordos de empréstimo pode ser considerado renda tributável no final do ano em certos casos. Embora o credor não receba realmente os pagamentos de juros, o valor que o credor teria recebido é “imputado” ou considerado recebido. Para fins fiscais, o mutuário também seria considerado como tendo pago os juros. Portanto, o credor pode ser obrigado a relatar a renda imputada para fins fiscais. Se permitido, o mutuário também pode se qualificar para uma dedução fiscal para a receita imputada.

Empréstimos de presentes por US $ 10, 000 ou menos estão isentos de receitas imputadas, desde que as receitas não sejam utilizadas para fins de investimento. Quando os empréstimos do presente são feitos para fins de investimento, o valor da receita de investimento que o mutuário possui é usado para determinar se haverá receita imputada. Se o mutuário tem $ 1, 000 ou menos em rendimentos de investimento e o montante do empréstimo não é superior a $ 100, 000, então não há receita imputada. Se o mutuário tiver mais de $ 1, 000 em renda de investimento, então há receita imputada. Contudo, o valor da receita imputada é limitado pelo valor real da receita de investimento do mutuário. Por exemplo, Smith ganha $ 100 para Jones, 000 empréstimo sem juros. Jones investe $ 100, 000 e tem $ 1, 500 em rendimentos de investimento. A receita imputada nesta situação seria de $ 1, 500. Se Jones tivesse $ 1, 000 em renda de investimento, a renda imputada seria zero.