O que é um plano 401(k)?

Para a maioria das pessoas, a aposentadoria é o objetivo financeiro mais caro para o qual economizarão em sua vida. De acordo com o Departamento do Trabalho dos EUA, você precisará de cerca de 70% a 90% de sua renda pré-aposentadoria para manter seu padrão de vida na aposentadoria. Isso pode exigir uma carteira de investimentos no valor de mais de um milhão de dólares.

Felizmente, você não precisa economizar todo esse dinheiro sozinho. Em vez disso, você pode investir seu dinheiro e deixá-lo crescer por conta própria através do poder dos juros compostos. Investir no seu futuro pode beneficiá-lo no presente também. Muitos empregadores oferecem planos 401(k), que são veículos de investimento com vantagens fiscais que permitem que os trabalhadores economizem para a aposentadoria, ao mesmo tempo em que reduzem sua carga tributária atual.

De acordo com dados do Bureau of Labor Statistics, cerca de 64% dos trabalhadores da indústria privada têm acesso a um plano de aposentadoria de contribuição definida como um 401(k) em 2020. Se o seu empregador oferece um plano 401(k), eis por que você deve tomar vantagem disso — e o que saber antes de começar a contribuir.

O que é um plano 401(k)?

Um 401(k) é um tipo de plano de aposentadoria que muitos empregadores oferecem para ajudar seus funcionários a economizar e investir para a aposentadoria com vantagens fiscais. O plano recebe o nome da seção do código tributário em que é permitido.

“Um 401(k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que oferece uma redução de impostos quando comparado a uma corretora tributável”, diz Shang Saavedra, da Save My Cents. “Eles vêm em dois sabores – a maioria das pessoas tem acesso a um 401(k) tradicional e algumas pessoas podem escolher entre um tradicional versus um Roth 401(k)”, diz ela.

Um 401(k) é apenas um dos poucos veículos de poupança de aposentadoria com vantagens fiscais disponíveis. Outras opções incluem uma conta de aposentadoria individual (IRA) para poupança de aposentadoria autogerenciada, um 403(b) para funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos, um 457(b) para funcionários do governo estadual e local e alguns funcionários sem fins lucrativos, e um TSP para funcionários do governo federal.

Como funcionam os planos 401(k)

Um 401(k) é um benefício que muitas empresas oferecem a seus funcionários e está disponível apenas para os trabalhadores cujos empregadores optam por oferecê-lo. Se você tiver acesso a um 401(k), poderá optar por contribuir com uma porcentagem de seu salário todos os anos, conhecido como diferimentos eleitos. O valor máximo de contribuição anual é definido pelo IRS e muda a cada ano. Se você tiver 50 anos ou mais, também poderá receber uma contribuição de recuperação de um valor definido além do limite básico. Em 2021, o limite básico para adiamentos eletivos é de US$ 19.500 e o limite para contribuições de recuperação é de US$ 6.500.

Na maioria dos casos, as contribuições para os planos 401(k) são excluídas de sua renda tributável.

Um 401(k) é considerado um plano de benefício definido, o que significa que seu empregador pode optar por igualar uma parte de suas contribuições, geralmente até uma certa porcentagem da renda.

“Esses planos usam contribuições automáticas de seus contracheques para financiar a conta”, diz Saavedra. Você pode escolher quanto do seu salário gostaria de colocar no seu 401(k). O valor é deduzido automaticamente de cada contracheque e transferido para a conta como dinheiro. Você pode então fazer login em sua conta 401(k) e direcionar onde deseja que o dinheiro seja investido, diz ela.

Dica profissional

Muitos empregadores oferecem para igualar suas contribuições até uma porcentagem de sua renda. Tente contribuir pelo menos o suficiente para ganhar toda a sua correspondência de empregador, já que basicamente dobra o seu dinheiro.

Ao se inscrever no plano 401(k) da sua empresa, você provavelmente terá várias opções de investimento. As opções comuns de investimento do plano 401(k) incluem fundos negociados em bolsa (ETFs) e fundos mútuos, como fundos de data-alvo que investem em investimentos apropriados com base no ano em que você planeja se aposentar.

O dinheiro em seu 401(k) cresce ao longo de sua vida profissional. Então, você pode sacar o dinheiro depois dos 59 anos e meio e pagar imposto de renda sobre seus saques.

Retiradas de um 401(k)

Os planos 401(k) destinam-se especificamente a ajudar os trabalhadores a economizar e investir para a aposentadoria. Como resultado, você geralmente deve ter pelo menos 59 anos e meio de idade para sacar de sua conta, de acordo com o IRS. A maioria dos saques antes dessa idade resultará em uma multa adicional de 10% sobre o imposto de renda que você pagará.

Não há apenas um limite de quanto tempo você pode sacar do seu 401(k), mas também há um limite de atraso você pode sacar seu dinheiro. O IRS exige que os indivíduos façam as distribuições mínimas exigidas de suas contas de aposentadoria a partir dos 72 anos, mesmo que ainda não tenham se aposentado.

Existem algumas situações em que você pode fazer saques antes da idade mínima. Aqui estão algumas das situações mais comuns em que você pode se retirar do seu 401(k) antes dos 59 anos e meio:

Dificuldades financeiras

O IRS permite que os indivíduos retirem dinheiro de seu plano 401(k) no caso de uma “necessidade financeira imediata e pesada”. Nesse caso, você só pode sacar até o valor necessário para satisfazer a necessidade financeira e pode precisar mostrar que não pode obter fundos de outra fonte de forma razoável. As distribuições de dificuldades estão sujeitas a imposto de renda e podem estar sujeitas à multa adicional de 10% nas distribuições antecipadas.

401(k) empréstimo

Você pode emprestar dinheiro do seu plano 401(k) sem estar sujeito a impostos ou multa por saque antecipado, desde que seu plano ofereça uma opção de empréstimo e o empréstimo atenda a certos requisitos, de acordo com o IRS. Na maioria dos casos, você só pode emprestar 50% do seu saldo ou US$ 50.000, o que for menor. Você também deve reembolsar o empréstimo no prazo de cinco anos ou assim que sair da empresa.

Regra de 55

“Além da opção de apuros, muitas pessoas não percebem que você pode acessar seu 401(k) em 55”, diz Delyanne Barros, da Delyanne the Money Coach. A regra de 55 se aplica a trabalhadores que deixam seus empregos durante ou após o ano civil em que completam 55 anos. Isso inclui qualquer pessoa que seja demitida, demitida ou deixe o emprego. “Se você está trabalhando em seu empregador atual e deseja se aposentar, pode começar a se aposentar aos 55 anos”, diz Barros.

Conversão de Roth

Uma opção menos convencional para sacar dinheiro antecipadamente do seu plano 401(k) é através de uma conversão de Roth. As escadas de conversão de Roth são um movimento popular entre os do movimento FIRE (independência financeira, aposentar-se cedo), de acordo com Barros.

Usando uma escada de conversão Roth, você pode rolar o dinheiro do seu 401(k) tradicional para uma conta Roth. Depois que o dinheiro estiver na sua conta Roth por cinco anos, você poderá retirá-lo sem pagar imposto de renda ou multa.

Lembre-se de que converter dinheiro de uma conta tradicional para uma conta Roth é um evento tributável e você pagará imposto de renda sobre qualquer dinheiro que rolar.

Tradicional 401(k) vs. Roth 401(k)

Um 401(k) tradicional, que é o mais comum, permite que você contribua com dólares antes dos impostos para sua conta de aposentadoria. Então, durante a aposentadoria, você pagará imposto de renda sobre suas retiradas.

Um Roth 401(k) é uma conta semelhante, mas a vantagem fiscal vem em um momento diferente. Com a conta Roth, você contribui com dólares após impostos. Então, você pode fazer saques isentos de impostos durante a aposentadoria.

Uma das maiores considerações para escolher entre um tradicional e um Roth 401(k) é sua faixa de imposto e para onde você acha que ela irá no futuro. Para aqueles que estão no início de sua carreira, sua renda – e alíquota de imposto – provavelmente aumentará no futuro. Para essas pessoas, “aproveite o Roth 401(k) hoje quando sua faixa de imposto for baixa”, recomenda Barros. Mas para pessoas de alta renda em uma faixa de imposto mais alta, pode fazer mais sentido fazer a dedução hoje e pagar os impostos durante a aposentadoria, quando seus impostos são mais baixos.

“Não é uma decisão para sempre”, acrescenta Barros, “você pode mudar de ideia a qualquer momento.

Se você realmente não consegue decidir entre os dois, Barros ressalta que você sempre pode dividir suas contribuições entre o tradicional e o Roth 401(k) e aproveitar os dois benefícios fiscais.

	Tradicional 401(k)	Roth 401(k)
Limite de contribuição (2021)	US$ 19.500 (com contribuição de atualização de US$ 6.500)	US$ 19.500 (com contribuição de atualização de US$ 6.500)
Contribuições	Antes de impostos	Depois de impostos
Retiradas	Rendimento tributável	Isento de impostos
Melhor para…	Pessoas que planejam estar em uma faixa de imposto mais baixa durante a aposentadoria	Pessoas que planejam estar em uma faixa de imposto mais alta durante a aposentadoria

O que fazer quando você deixar seu emprego

Quando você deixa seu emprego, a única coisa que você não deve fazer com seu 401(k) é sacar, diz Barros. “Retirar significa que você será atingido com essa multa de 10% e pagará impostos sobre isso, supondo que seja um 401k tradicional. Você está realmente se machucando quando faz isso”, explica ela.

Ao deixar um emprego, você terá várias opções sobre o que fazer com seu plano 401(k). Primeiro, você pode deixar seu dinheiro onde está. Muitas empresas continuarão a gerenciar os planos 401(k) para ex-funcionários. E embora você não possa mais contribuir, seus investimentos podem continuar crescendo.

Embora esta seja uma opção disponível para muitos trabalhadores, Barros não a recomenda. À medida que você avança em sua carreira, pode ser fácil perder o controle de suas contas 401(k) anteriores.

Em vez disso, você pode transferir seu saldo 401(k) para sua nova empresa. Muitos empregadores permitem que você transfira um saldo 401(k) de um plano anterior. Assim que o dinheiro estiver com o plano da sua nova empresa, você escolherá novos investimentos e poderá continuar contribuindo. A transferência de sua conta para outro plano permite que você acompanhe todos os seus investimentos com mais facilidade.

Você também pode optar por transferir seu saldo 401(k) para um IRA, que é um tipo de plano de aposentadoria autogerenciado. Você pode transformá-lo em um IRA existente ou abrir um novo IRA com um banco ou corretora. Se você transferir o dinheiro de um 401 (k) tradicional para um IRA tradicional, a mudança não conta como um evento tributável. No entanto, se você transferir o dinheiro de um 401 (k) tradicional para um Roth IRA, pagará impostos ao converter os fundos.

Em algumas situações, se você decidir transferir seu saldo 401(k) para o novo 401(k) ou para um IRA, seu empregador anterior poderá enviar um cheque com o saldo. De acordo com o IRS, você tem 60 dias para depositar o cheque em outra conta de aposentadoria antes de pagar os impostos e a multa de 10% sobre o dinheiro.

401(k) Perguntas frequentes

Qual é a diferença entre um 401(k) e um IRA?

Tanto o 401(k) quanto o IRA têm vantagens fiscais semelhantes e podem vir na forma de uma conta tradicional ou Roth. A diferença é que um 401(k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, enquanto uma conta de aposentadoria individual (IRA) é um plano autogerenciado, geralmente aberto em um banco ou corretora.

Você pode se retirar de um plano 401(k) antes dos 59 anos e meio?

Você pode se retirar do seu 401(k) antes de completar 59 anos e meio, mas na maioria dos casos, você estará sujeito a uma penalidade de 10%. Existem maneiras de contornar a penalidade, incluindo deixar seu emprego a qualquer momento após completar 55 anos ou transferir seu saldo para uma conta Roth.

O que é a correspondência do empregador?

A correspondência do empregador é quando a empresa para a qual você trabalha concorda em igualar suas contribuições 401(k) até um determinado percentual do seu salário. Por exemplo, muitas empresas concordam em igualar as contribuições até 3% do seu salário ou 50% das suas contribuições até 6% do seu salário. Você deve aproveitar a correspondência do empregador se sua empresa a oferecer, pois é essencialmente dinheiro grátis.

O que é uma contribuição de recuperação e quem é elegível para ela?

Uma contribuição de recuperação é uma regra do IRS que permite que indivíduos com 50 anos ou mais façam contribuições maiores para seus planos 401(k) e contas individuais de aposentadoria. A partir de 2021, o limite de contribuição de atualização permite que esses funcionários contribuam com US$ 6.500 adicionais para seus planos 401(k).