Capítulo 05:O que é um 401k?

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Desde a sua criação em 1978, o plano 401k cresceu e se tornou o tipo mais popular de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador nos Estados Unidos.

Milhões de trabalhadores dependem do dinheiro que economizaram neste plano para prover seus anos de aposentadoria, e muitos empregadores usam seus planos 401k como meio de distribuir ações da empresa aos funcionários.

Poucos outros planos podem igualar a relativa flexibilidade que o 401ks oferece. Nos últimos anos, surgiram diversas variações desse plano, como o SIMPLE 401k e o safe-harbour 401k.

Mas o que é um 401k? E por que é importante ter um? Responderemos a essas e outras perguntas abaixo.

Até agora, em nossa série de aposentadoria, analisamos muitos conceitos básicos de aposentadoria, como quanto você precisará para se aposentar, quanto do seu salário você deve guardar para a aposentadoria, como fazer um orçamento de aposentadoria, e mais. Mas no Capítulo 5, responderemos à pergunta “o que é um plano 401k” e mostraremos como ele ajuda milhões de pessoas a se prepararem para a aposentadoria.

• O que é um plano 401k?
• Limites de contribuição
• Investimentos
• Regras de distribuição
• Empréstimos
• Limites para pessoas de alta renda
• Por que é importante ter um 401k?
• Principais conclusões:o que é um plano 401k e como ele funciona?
• O resultado final

O que é um plano 401k?

Então, o que significa 401k?

Por definição, um plano 401k é um acordo que permite que um funcionário escolha entre receber uma compensação em dinheiro ou adiar uma porcentagem dela para uma conta do plano.

O valor diferido geralmente não é tributável para o funcionário até que seja retirado ou distribuído do plano.

No entanto, se o plano permitir, um funcionário pode fazer contribuições de 401k após os impostos, e esses valores são isentos de impostos quando retirados.

Os planos 401k são um tipo de plano de aposentadoria conhecido como plano qualificado , o que significa que este plano é regido pelos regulamentos estipulados no Employee Retirement Income Security Act de 1974 e no código tributário.

Os planos qualificados podem ser divididos de duas maneiras diferentes:podem ser planos de contribuição definida ou planos de benefício definido.

Os planos 401k são um tipo de plano de contribuição definida , o que significa que o saldo de um participante é determinado pelas contribuições feitas ao plano e pelo desempenho dos investimentos do plano .

O empregador geralmente não é obrigado a fazer contribuições para o plano, como geralmente é o caso de um plano de pensão.

No entanto, muitos empregadores optam por igualar as contribuições de seus funcionários até uma certa porcentagem e/ou fazer contribuições sob um recurso de participação nos lucros.

Tipos de planos 401k

Existem dois tipos de planos 401k que você pode ter:planos tradicionais versus planos Roth 401k.

Com um plano 401k tradicional, as contribuições de um funcionário são deduzidas de sua renda bruta. Sua renda bruta é a quantidade de dinheiro que você ganha antes dos impostos. Isso significa que seu dinheiro crescerá com impostos diferidos. O principal benefício do dinheiro com imposto diferido é que nenhum imposto é devido sobre o dinheiro ou os ganhos até que o funcionário o retire, o que geralmente não acontece até depois da aposentadoria.

Com um plano Roth 401k, as contribuições de um funcionário são deduzidas de sua renda após impostos. Isso significa que seu dinheiro crescerá livre de impostos e nenhum imposto adicional será devido quando o dinheiro for retirado durante a aposentadoria.

Ambas são ótimas contas de investimento quando se trata de economizar para a aposentadoria, mas é importante pesar os prós e contras de cada uma para que você possa decidir qual tipo é o certo para você.

Limites de contribuição

Existem limites de contribuição para 401k, que é essencialmente a quantia máxima de dinheiro que um funcionário pode depositar em sua conta 401k. Os limites de contribuição podem variar de acordo com a idade e o tipo de plano de aposentadoria que alguém possui.

• Para 2022, o valor máximo de remuneração que um funcionário pode adiar para um plano 401k é de US$ 20.500.
• Funcionários com 50 anos ou mais até o final do ano também podem fazer contribuições adicionais de atualização de até US$ 6.500.
• O limite máximo permitido de contribuição conjunta de empregador/empregado permanece em US$ 61.000 para 2022 (ou US$ 67.500 para maiores de 50 anos).

O componente empregador inclui:

• Contribuições correspondentes
• Contribuições não eletivas
• Contribuições de participação nos lucros

Investimentos

Normalmente, as contribuições do plano são investidas em uma carteira de fundos mútuos, mas podem incluir ações, títulos e outros veículos de investimento conforme permitido pelas disposições do documento do plano regulador.

Se você deseja começar a investir, deve fazer um planejamento financeiro de qual tipo de investimento é adequado para você. Você também deve estar ciente dos termos de investimento importantes para que possa ter uma melhor compreensão do que tudo isso significa.

Regras de distribuição

As regras de distribuição para planos 401k são diferentes das IRAs.

O dinheiro dentro do plano cresce com impostos diferidos como nos IRAs, enquanto as distribuições do IRA podem ser feitas a qualquer momento, um evento desencadeador deve ser satisfeito para retirar dinheiro antecipadamente de um plano de 401k.

Como resultado, os ativos 401k geralmente podem ser retirados apenas nas seguintes condições:

• Após a aposentadoria, morte, invalidez ou afastamento do funcionário do empregador
• Após o funcionário atingir a idade de 59,5 anos
• O funcionário passa por uma dificuldade conforme definido no plano, se o plano permitir retiradas por dificuldades
• Após o término do plano

Se você sacar um plano de 401k antecipadamente, estará sujeito a várias consequências e penalidades do IRS. Você também terá diminuído seus ganhos de investimento porque terá menos dinheiro em sua conta para ganhar juros compostos.

Você também pode estar se perguntando o que acontece com seu 401k quando você sai de um emprego. Se você sair de um emprego, terá algumas opções do que fazer com seu 401k, que incluem:

1. Mantenha-o com seu antigo empregador
2. Passe para seu novo empregador
3. Passe para um IRA
4. Aposentar-se se for maior de idade
5. Saque

Distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) devem também começar aos 70,5 anos , a menos que o participante ainda esteja empregado e o plano permite que os RMDs sejam adiados até a aposentadoria.

As distribuições serão contadas como renda ordinária e uma multa de distribuição antecipada de 10% se a distribuição ocorrer antes dos 59,5 anos, a menos que uma exceção se aplique.

As exceções incluem o seguinte:

• As distribuições ocorrem após a morte ou invalidez do funcionário.
• As distribuições ocorrem depois que o funcionário se separa do serviço, desde que a separação ocorra durante ou após o ano civil em que o funcionário atingir 55 anos.
• A distribuição é feita para um beneficiário alternativo sob uma ordem de relações domésticas qualificada (QDRO).
• O funcionário tem despesas médicas dedutíveis que excedem 7,5% da renda bruta ajustada.
• As distribuições são consideradas como uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais ao longo da vida do participante ou da vida conjunta do participante e do beneficiário.
• A distribuição representa uma correção oportuna de contribuições ou diferimentos em excesso.
• A distribuição é resultado de uma cobrança de IRS na conta do funcionário.
• A distribuição não é tributável.

As exceções para despesas de ensino superior e compras de casa pela primeira vez se aplicam apenas aos IRAs.

Obviamente, a maioria dos aposentados que obtêm renda de seus 401ks optam por rolar os valores para um IRA tradicional ou Roth IRA. Um rollover permite que eles escapem das opções de investimento limitadas que geralmente são apresentadas em contas 401k.

Os funcionários que têm ações do empregador em seus planos também são elegíveis para aproveitar a regra de “valorização líquida não realizada” (NUA) e receber tratamento de ganhos de capital sobre os ganhos.

Empréstimos

Os empréstimos do plano são outra maneira de os funcionários acessarem os saldos do plano, mas aplicam-se várias restrições.

Primeiro, a opção de empréstimo fica a critério do empregador; portanto, se o empregador optar por não permitir empréstimos do plano, nenhum empréstimo estará disponível.

Se esta opção for permitida, então até 50% do saldo adquirido do funcionário pode ser acessado, desde que o valor não exceda US$ 50.000 , e geralmente deve ser reembolsado dentro de cinco anos .

No entanto, os empréstimos usados ​​para compras de casas primárias podem ser reembolsados ​​em períodos mais longos. A taxa de juros deve ser comparável à taxa cobrada pelas instituições de crédito para empréstimos semelhantes.

Qualquer saldo não pago deixado no final do prazo pode ser considerado uma distribuição e será tributado e penalizado de acordo.

Limites para ganhadores de alta renda

Para a maioria dos funcionários de base, os limites de contribuição em dólares são suficientemente altos para permitir níveis adequados de diferimento de renda.

Mas os limites de contribuição em dólares impostos aos planos 401k podem ser uma desvantagem para os funcionários que ganham várias centenas de milhares de dólares por ano.

Por exemplo, um funcionário de alta renda em 2022 pode incluir apenas os primeiros US$ 305.000 de renda que podem ser considerados ao calcular as contribuições máximas possíveis para um plano 401k.

Os empregadores têm a opção de fornecer planos não qualificados, como remuneração diferida ou planos de bônus executivos para esses funcionários, a fim de permitir que eles economizem renda adicional para a aposentadoria.

Por que é importante ter um 401k?

Respondemos “o que é um plano 401k e como funciona?”, mas e por que é importante ter um 401k?

Há muitos benefícios de ter um 401k importante, como:

• Você obtém benefícios fiscais:as contribuições são antes de impostos, portanto, você não precisa pagar impostos sobre elas até sacar o dinheiro. Suas contribuições também podem colocá-lo em uma faixa de impostos mais baixa, pois não são contadas como renda. Isso pode fazer com que sua conta de imposto seja menor. Suas economias também aumentarão com impostos diferidos, o que significa que seus ganhos receberão ganhos.
• Você recebe benefícios equivalentes à empresa:muitos empregadores igualam as contribuições dos funcionários, o que é basicamente como dinheiro de graça e com impostos diferidos no seu bolso.
• Você ganha juros compostos:um dos maiores benefícios de um 401k é que você ganha juros compostos sobre seu dinheiro, então, basicamente, quanto mais cedo você começar a investir, mais dinheiro você ganhará.

Principais conclusões:o que é um plano 401k e como ele funciona?

• Um plano 401k é um acordo que permite que um funcionário escolha entre receber a compensação em dinheiro ou adiar uma porcentagem dela para uma conta do plano.
• planos 401k são um tipo de plano de contribuição definida, o que significa que o saldo de um participante é determinado pelas contribuições feitas ao plano e pelo desempenho dos investimentos do plano
• Existem dois tipos de planos 401k que você pode ter:planos tradicionais vs. Roth 401k.
• Existem limites de contribuição para 401k, que é essencialmente a quantia máxima de dinheiro que um funcionário pode colocar em sua conta 401k
• um evento desencadeador deve ser atendido para sacar dinheiro antecipadamente de um plano 401k

O resultado final

Os planos 401k continuarão a desempenhar um papel importante no setor de planejamento de aposentadoria nos próximos anos. Neste artigo, abordamos apenas as principais disposições dos planos 401k. Para obter informações mais específicas sobre as opções disponíveis para você, verifique com seu empregador e provedor de plano .

É imperativo ter uma sólida compreensão do que é um 401k e como tirar mais proveito do seu 401k para se preparar para o sucesso financeiro futuro.

Agora que respondemos à pergunta “o que significa 401k?”, você pode passar para o Capítulo 6 de nossa série, que cobre mais detalhes sobre 401ks vs. IRAs.

Fonte:IRS 1, 2, 3, 4

Isto é apenas para fins informativos e não deve ser interpretado como aconselhamento jurídico, de investimento, de reparação de crédito, de gestão de dívidas ou fiscal. Você deve procurar a assistência de um profissional para aconselhamento fiscal e de investimento.