Plano de propriedade de ações do funcionário (ESOP)

O que é um plano de propriedade de ações do funcionário (ESOP)?

Um plano de propriedade de ações para funcionários (ESOP) é ​​um plano de benefícios para funcionários que dá aos funcionários participação acionária na empresa. ESOPs dão à empresa patrocinadora, o acionista vendedor, e os participantes recebem vários benefícios fiscais, fazendo-os planos qualificados. As empresas costumam usar ESOPs como estratégia de finanças corporativas para alinhar os interesses de seus funcionários com os de seus acionistas.

Principais vantagens

• Um plano de propriedade de ações para funcionários dá aos trabalhadores participação acionária na empresa.
• O ESOP geralmente é formado para permitir que os funcionários tenham a oportunidade de comprar ações de uma empresa de capital fechado para facilitar o planejamento da sucessão.
• Os ESOPs incentivam os funcionários a fazerem o que é melhor para os acionistas, uma vez que os próprios funcionários são acionistas e fornecem às empresas benefícios fiscais, incentivando assim os proprietários a oferecê-los aos funcionários.
• As empresas geralmente vinculam as distribuições do plano à aquisição.

Compreendendo os Planos de Propriedade de Ações do Funcionário (ESOP)

Um ESOP geralmente é formado para facilitar o planejamento de sucessão em uma empresa de capital fechado, permitindo aos funcionários a oportunidade de comprar ações. ESOPs são criados como fundos fiduciários e podem ser financiados por empresas que colocam ações recém-emitidas neles, colocando dinheiro para comprar ações da empresa existentes, ou tomar dinheiro emprestado por meio da entidade para comprar ações da empresa. ESOPs são usados ​​por empresas de todos os tamanhos, incluindo uma série de grandes corporações de capital aberto.

Uma vez que as ações ESOP fazem parte do pacote de remuneração dos funcionários, as empresas podem usar ESOPs para manter os participantes do plano focados no desempenho corporativo e na valorização do preço das ações. Ao dar aos participantes do plano o interesse em ver o bom desempenho das ações da empresa, esses planos supostamente encorajam os participantes a fazer o que é melhor para os acionistas, uma vez que os próprios participantes são acionistas.

Custos iniciais e distribuições

Muitas vezes, as empresas fornecem aos funcionários essa propriedade sem custos iniciais. A empresa pode deter as ações fornecidas em um fundo para segurança e crescimento até que o funcionário se aposente ou peça demissão da empresa. As empresas normalmente vinculam as distribuições do plano à aquisição - a proporção de ações ganhas para cada ano de serviço.

Depois de se tornar totalmente investido, a empresa "compra" as ações adquiridas do funcionário que está se aposentando ou se demitindo. O dinheiro da compra vai para o funcionário em uma única quantia ou pagamentos periódicos iguais, dependendo do plano. Uma vez que a empresa compra as ações e paga ao funcionário, a empresa redistribui ou anula as ações. Os funcionários que pedem demissão ou se aposentam não podem levar as ações com eles, apenas o pagamento em dinheiro. Empregados demitidos muitas vezes só se qualificam para o valor que investiram no plano.

Empresas pertencentes a funcionários são empresas com participações majoritárias detidas por seus próprios funcionários. Esses organizadores são como cooperativas, exceto que a empresa não distribui seu capital igualmente. Muitas dessas empresas fornecem direitos de voto apenas a determinados acionistas. As empresas também podem dar aos funcionários seniores o benefício de mais ações em comparação com os novos funcionários.

ESOP e outras formas de propriedade do funcionário

Os planos de compra de ações fornecem pacotes que atuam como benefícios adicionais para os funcionários, para evitar hostilidade e manter uma cultura corporativa específica que as administrações da empresa desejam manter.

Outras versões de propriedade do funcionário incluem programas de compra direta, opções de ações, estoque restrito, estoque fantasma, e direitos de valorização de ações. Os planos de compra direta permitem que os funcionários comprem ações de suas respectivas empresas com seu dinheiro pessoal após o pagamento dos impostos. Alguns países oferecem planos com qualificação fiscal especial que permitem aos funcionários comprar ações da empresa a preços com desconto.

Estoque restrito, Opções de ações, e estoque fantasma

O estoque restrito dá aos funcionários o direito de receber ações como um presente ou um item comprado após atender a restrições específicas, como trabalhar por um período específico ou atingir metas de desempenho específicas. As opções de ações fornecem aos funcionários a oportunidade de comprar ações a um preço fixo por um período determinado, enquanto o estoque fantasma oferece bônus em dinheiro pelo bom desempenho dos funcionários.

Esses bônus equivalem ao valor de um determinado número de ações. Os direitos de valorização das ações dão aos funcionários o direito de aumentar o valor de um número atribuído de ações. As empresas geralmente pagam essas ações em dinheiro.

perguntas frequentes

O que é um plano de propriedade de ações para funcionários?

Um plano de propriedade de ações para funcionários (ESOP) concede aos funcionários ações da empresa, frequentemente com base na duração do seu emprego. Tipicamente, faz parte de um pacote de compensação, onde as ações serão adquiridas ao longo de um período de tempo. Os ESOPs são projetados para que as motivações dos funcionários estejam alinhadas com os acionistas da empresa. Da perspectiva da empresa, ESOPs têm certas vantagens fiscais, junto com o incentivo aos funcionários para que se concentrem no desempenho da empresa.

Como funciona o plano de propriedade de ações de um funcionário?

Primeiro, um plano de compra de ações para funcionários é estabelecido como um fundo fiduciário. Aqui, as empresas podem colocar ações recém-emitidas, pedir dinheiro emprestado para comprar ações da empresa, ou financiar o trust com dinheiro para comprar ações da empresa. Enquanto isso, os funcionários têm direito a um número crescente de ações, que aumentam com o tempo, dependendo do seu período de emprego. Essas ações são vendidas no momento da aposentadoria ou rescisão, e o funcionário é remunerado com o valor em dinheiro de suas ações.

Qual é um exemplo de plano de propriedade de ações para funcionários?

Considere um funcionário que trabalhou em uma grande empresa de tecnologia por cinco anos. De acordo com o plano de compra de ações para funcionários da empresa, eles têm o direito de receber 20 ações após o primeiro ano, e 100 ações no total após cinco anos. Quando o funcionário se aposentar, eles receberão o valor da ação em dinheiro. Os planos de compra de ações podem incluir opções de ações, ações restritas, e direitos de valorização de ações, entre outros.