O PMI é dedutível do imposto de renda?

Este artigo foi verificado por nossos editores e um membro da equipe de especialistas do produto Credit Karma Tax®, liderado pela Gerente Sênior de Operações Christina Taylor. Foi atualizado para o ano fiscal de 2020.

O seguro hipotecário privado pode ser inevitável - e pode aumentar o custo do seu empréstimo. Mas você se sentiria melhor em pagar ao PMI se esses prêmios fossem dedutíveis de impostos?

No final de 2019, O Congresso estendeu uma cláusula tributária expirada que permite aos proprietários deduzir o seguro hipotecário privado e outros prêmios de seguro hipotecário elegíveis. O incentivo fiscal expirou no final de 2017, mas a extensão permite que os proprietários elegíveis reivindiquem a dedução de 2018, Impostos de renda federais de 2019 e 2020.

Vejamos o que é o PMI e como a dedução dos prêmios de seguro hipotecário pode ser aplicada agora que o Congresso o ressuscitou.

• O que é um seguro hipotecário privado?
• O PMI é dedutível do imposto de renda?
• Como a dedução do PMI voltou?
• O que posso fazer agora que o PMI voltou a ser dedutível nos impostos?

O que é um seguro hipotecário privado?

Se você obtiver um empréstimo convencional e tiver um pagamento inicial inferior a 20% do preço de compra da casa, seu credor pode exigir que você pague um seguro privado de hipoteca. Um credor também pode exigir que você pague pelo PMI se você refinanciar com menos de 20% do capital da sua casa. Os credores podem exigir o PMI por uma série de outras razões, também.

O PMI é para o benefício do seu credor, não é teu. Ele protege o credor contra perdas potenciais se você parar de fazer os pagamentos da hipoteca.

Você normalmente pagará ao PMI em pagamentos mensais, que são adicionados ao pagamento da hipoteca, mas alguns credores podem permitir que você pague uma única quantia adiantada ou até mesmo uma combinação de ambos.

O custo do PMI pode variar amplamente. Por exemplo, no Texas, o PMI pode variar de 0,5% a 6% do valor do empréstimo original anualmente. O custo depende de vários fatores, incluindo o tipo de empréstimo, valor do pagamento inicial, prazo do empréstimo e seu crédito, de acordo com o Departamento de Seguros do Texas. Então, se você pegar $ 200 emprestados, 000, seus pagamentos anuais podem variar de US $ 1, 000 a $ 12, 000

O PMI é dedutível do imposto de renda?

PMI, junto com outras formas elegíveis de prêmios de seguro hipotecário, só foi dedutível no imposto de renda até o ano fiscal de 2017 como uma dedução detalhada. Mas com a aprovação da Lei de Apropriações Consolidadas Adicionais, 2020, O Congresso estendeu a dedução até 31 de dezembro, 2020. Isso significa que está disponível para os anos fiscais de 2019 e 2020, e retroativamente para os impostos de 2018, também. A dedução do prêmio do seguro hipotecário permite que você deduza os valores pagos durante o ano fiscal ou os aplicados ao ano fiscal, se você pagou antecipadamente.

Em 2017, o valor que você poderia deduzir era limitado se sua receita bruta ajustada ultrapassasse US $ 100, 000 (ou $ 50, 000 se casado (depósito em separado). E a dedução foi totalmente eliminada para contribuintes com um AGI acima de US $ 109, 000 (ou $ 54, 500 para casais que entram separadamente).

Como a dedução do PMI voltou?

Em janeiro de 2019, Rep. Julia Brownley, D-Calif., apresentou um projeto de lei à Câmara dos Representantes denominado Lei de Dedução Fiscal de Seguro Hipotecário de 2019. O projeto propunha não apenas estender a dedução do prêmio de seguro hipotecário permanentemente, mas também aplicá-la retroativamente ao ano fiscal de 2018.

Outro projeto apresentado no Senado, chamada de Tax Extender and Disaster Relief Act de 2019, propôs tratar os prêmios de seguro hipotecário como juros hipotecários qualificados até o ano fiscal de 2019.

Mas o projeto de lei que realmente estendeu a dedução é a Lei de Apropriações Consolidadas Adicionais, 2020, apresentado pelo Rep. Bill Pascrell Jr., D-N.J., em março de 2019, e sancionada em 20 de dezembro, 2019.

O que posso fazer agora que o PMI voltou a ser dedutível nos impostos?

O Congresso estendeu a dedução retroativamente para cobrir 2018, junto com 2019 e 2020. Então, se você se qualificar para a dedução em 2018, você pode apresentar uma declaração corrigida para reivindicar a dedução e suas economias. O mesmo se aplica se você se qualificar para a dedução de 2017 - você pode alterar as declarações de impostos federais dentro de três anos a partir da data de apresentação oportuna da declaração original ou dentro de dois anos após ter pago o imposto devido, o que ocorrer depois.

Mas tenha em mente que mesmo que você se qualifique para a dedução, pode não fazer sentido aceitá-lo. Você só pode obter a dedução do PMI se especificar suas deduções. E se o total de deduções discriminadas for menor do que o valor de dedução padrão para o seu status de arquivamento, você provavelmente economizaria mais fazendo a dedução padrão.

Resultado

As deduções podem ser uma forma útil de ajudar a reduzir a sua fatura de impostos. E embora a dedução do seguro hipotecário privado tenha expirado originalmente no final de 2017, O Congresso o estendeu para 2018, Exercícios fiscais de 2019 e 2020.

Para descobrir se você se qualifica para a dedução, verifique seu AGI de suas declarações de impostos de anos anteriores e execute alguns números para determinar se suas deduções discriminadas excedem sua dedução padrão. Se você se qualificar para a dedução de 2018 e fizer sentido aceitá-la, você pode considerar a apresentação de uma declaração corrigida para aproveitar as vantagens em 2018.

E não se esqueça de investigar outras valiosas isenções fiscais relacionadas à aquisição de casa própria, como a dedução dos juros da hipoteca.

Fontes relevantes: IRS:Publicação 939 - Dedução de juros de hipotecas imobiliárias | CFPB:O que é o seguro hipotecário privado? | Congresso dos EUA:H.R.284 - Lei de dedução de imposto de seguro hipotecário de 2019 | Departamento de Seguros do Texas:Seguro Hipotecário Privado (PMI) | IRS:Instruções para o Anexo A | IRS:Devoluções corrigidas e formulário 1040X

Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em impostos, contabilidade e operações comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretor de operações por sete anos. Ela é a atual tesoureira da National Association of Computerized Tax Processors e é bacharel em administração de empresas / contabilidade pela Baker College e um MBA pela Meredith College. Você pode encontrá-la no LinkedIn.