Como calcular a margem de lucro líquido para sua pequena empresa

Uma métrica importante para qualquer empresa, a margem de lucro líquido permite que você saiba exatamente quanto lucro sua empresa está obtendo. Aqui estão alguns exemplos.
Entramos no negócio para ganhar dinheiro, então você não gostaria de saber quanto dinheiro está ganhando? É por isso que calcular a margem de lucro líquido pode ser tão útil. A margem de lucro líquido permite que você veja exatamente quanto dinheiro sua empresa está ganhando depois que todas as despesas relacionadas foram consideradas.

Visão geral:o que é margem de lucro líquido?

O índice de margem de lucro líquido é um índice contábil usado para determinar a porcentagem de lucro que sua empresa pode gerar a partir da receita total. A fórmula da margem de lucro líquido é simples:

Lucro Líquido ÷ Receita x 100 =Margem de Lucro Líquido

Sua margem de lucro líquido é igual ao seu lucro líquido ou lucro líquido informado em sua demonstração de resultados, mas a margem de lucro líquido é medida como uma porcentagem.

A margem de lucro líquido é uma medida mais abrangente do que a margem de lucro bruto, que mede o lucro após a subtração do custo das mercadorias vendidas.

Embora a margem bruta seja uma boa medida de eficiência operacional, a margem de lucro bruto concentra-se apenas nos custos relacionados ao produto, enquanto a margem de lucro líquido leva em consideração as despesas operacionais, gerais e administrativas. Isso o torna um indicador mais confiável do lucro geral do negócio do que o lucro do produto.

Se você estiver usando um software de contabilidade, poderá obter diretamente todos os números necessários para concluir o cálculo da margem de lucro líquido de suas demonstrações financeiras.

Se você estiver usando um sistema de contabilidade manual, precisará calcular uma variedade de totais de receita, custo de mercadorias vendidas, despesas operacionais e devoluções e subsídios antes de calcular a margem de lucro líquido.

Como calcular a margem de lucro líquido do seu negócio

Antes de calcular a margem de lucro líquido, vamos analisar alguns termos contábeis com os quais você precisa estar familiarizado.

• Custo das mercadorias vendidas: Esses são os custos diretos envolvidos na produção dos produtos e serviços que você está vendendo. O custo das mercadorias vendidas inclui mão de obra direta e materiais, bem como despesas gerais de fábrica.
• Receita: Todos os pagamentos que você recebe pelos bens e serviços que vende são receita.
• Receita líquida: Essa é a receita restante após subtrair devoluções, abatimentos e descontos.
• Margem de lucro bruto : Esse é o valor da receita que resta após a dedução do custo das mercadorias vendidas.
• Lucro líquido: O valor da receita restante após a dedução de todas as despesas.

A maneira mais fácil de calcular sua margem de lucro líquido é usando um software de contabilidade, mas ela ainda pode ser calculada se você estiver usando um sistema de contabilidade manual.

Exemplos de margem de lucro líquido

As informações necessárias para calcular a margem de lucro líquido podem ser obtidas diretamente de sua demonstração de resultados. Vamos calcular a margem de lucro líquido usando os totais da demonstração de resultados abaixo.

Exemplo 1:cálculo da margem de lucro líquido usando software de contabilidade

De acordo com a demonstração de resultados, suas vendas totais foram de $ 500.000. Se você tivesse devoluções ou abatimentos, eles apareceriam como um item de linha diretamente abaixo dos totais de vendas.

Em seguida, você desejará determinar sua renda líquida total. Na demonstração de resultados, isso já está calculado para você, com despesas totalizando $ 477.000 ($ 380.000 de custo das mercadorias vendidas + $ 80.000 despesas operacionais + $ 12.000 despesas de juros + $ 5.000 despesas de imposto de renda).

Subtraindo $ 477.000 em despesas de $ 500.000 em vendas, você obtém um lucro líquido total de $ 23.000, que será usado para calcular sua margem de lucro líquido:

US$ 23.000 ÷ US$ 500.000 x 100 =4,6%

Uma margem de lucro líquido de 4,6% significa que, para cada dólar de vendas, você está ganhando apenas cerca de US $ 0,05 em lucro.

Exemplo 2:cálculo da margem de lucro líquido com um sistema de contabilidade manual

Mesmo se você não estiver usando um software de contabilidade, ainda poderá calcular sua margem de lucro líquido usando as etapas a seguir.

• Calcular vendas: Você precisará totalizar a receita para o período para o qual está calculando a margem de lucro líquido, subtraindo quaisquer devoluções e subsídios da receita para atingir o total de vendas correto. Para este exemplo, digamos que você tenha US$ 81.000 em vendas e US$ 1.700 em devoluções e abatimentos, fazendo com que suas vendas líquidas sejam de US$ 79.300.
• Calcule o custo das mercadorias vendidas: Seu custo das mercadorias vendidas é um componente importante para calcular a margem de lucro líquido. Se você estivesse calculando a margem de lucro bruto, poderia parar nesta etapa. Os custos de mão de obra foram de US$ 11.000, os custos de material foram de US$ 14.500 e as despesas gerais da fábrica foram de US$ 1.100, fazendo com que o custo total das mercadorias vendidas fosse de US$ 26.600.
• Calcule outros custos operacionais e administrativos: Isso inclui despesas operacionais, custos administrativos, impostos e pagamentos de juros. Seus custos administrativos incluem $ 15.000 para folha de pagamento, $ 1.000 para aluguel, $ 400 para suprimentos e impostos no valor de $ 450, que totalizam $ 16.850. Adicionado ao custo dos produtos vendidos, as despesas totais são de US$ 43.450.
• Calcular o lucro líquido: A etapa final é calcular sua renda líquida, que é de US$ 79.300 a US$ 43.450 =US$ 35.850.

Depois de ter essas informações, você pode calcular sua margem de lucro líquido.

US$ 35.850 ÷ US$ 79.300 x 100 =44,61%

Isso faz com que sua margem de lucro líquido seja de 44,61%, o que significa que para cada dólar em receita que sua empresa ganha, quase US$ 0,45 é ganho em lucro líquido. Mas isso é bom?

A resposta depende do setor em que você atua, mas, em geral, uma margem de lucro líquido de 10% é considerada média, qualquer coisa acima de 20% é considerada boa e uma margem de lucro líquido de 5% ou menos é considerada baixa. Assim, nos dois exemplos acima, o primeiro tem uma margem de lucro baixa, enquanto o segundo tem uma margem de lucro muito alta.

Perguntas frequentes

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  Margem de lucro bruto, ou margem bruta, é a receita líquida menos o custo das mercadorias vendidas. Embora a margem bruta forneça uma boa ideia sobre a lucratividade dos bens e serviços que você está vendendo, ela não leva em consideração outras despesas comerciais.
  
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  Embora possa variar de setor para setor, em geral, uma margem de lucro líquido de 10% é considerada média, qualquer coisa acima de 20% é considerada boa e qualquer coisa abaixo de 5% é considerada baixa.
  
• 
  Há várias coisas que você pode fazer para ajudar a aumentar a margem de lucro líquido, incluindo analisar o custo dos produtos vendidos. Você está pagando caro pelos materiais? Existem maneiras de reduzir os custos trabalhistas ou tornar o trabalho mais eficiente?
  
  Você também pode analisar os custos operacionais para ver se há despesas que podem ser cortadas. Por fim, você pode aumentar a receita do lucro líquido adicionando outro produto ou serviço ou aumentando o preço de venda de seus produtos atuais.
  
  No entanto, você precisará ter justificativa suficiente para fazê-lo ou seus clientes podem levar seus negócios para outro lugar.
  

Por que é importante conhecer sua margem de lucro líquido

Como um índice contábil importante para empresas de qualquer tamanho, o lucro líquido - e a margem de lucro líquido em particular - desempenha um papel importante no sucesso de sua pequena empresa. Conhecer sua margem de lucro líquido pode ajudar a apontar possíveis pontos problemáticos ou áreas em que sua empresa está tendo um bom desempenho.

Se sua margem de lucro for alta, considere expandir seus negócios ou adicionar produtos e serviços adicionais, enquanto uma margem de lucro baixa pode apontar ineficiências, permitindo que você tome medidas corretivas antes que o problema ameace seus negócios.