Contas de aposentadoria e patrimônio líquido:contam como ativos?

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Quando você coloca dinheiro em um IRA normal, Roth IRA ou 401 (k), você está acumulando fundos que planeja usar na aposentadoria. Mas esses fundos contam como seus ativos? Os ativos de aposentadoria aumentam seu patrimônio financeiro?

Dar uma olhada em seu demonstrativo financeiro pessoal pode ajudar a responder a essas perguntas.

O que é um demonstrativo financeiro pessoal?

Um demonstrativo financeiro pessoal fornece detalhes dos ativos e passivos de uma pessoa em um momento específico. Existem vários tipos de ativos incluídos nesta declaração:

• dinheiro e contas bancárias
• contas poupança
• IRAs e outras contas de aposentadoria
• contas e títulos a receber
• valor em dinheiro do seguro de vida
• ações e títulos
• imóveis
• automóveis
• outros bens pessoais

Observe que os IRAs e as contas de aposentadoria são listados como ativos nas demonstrações financeiras pessoais de um indivíduo.

Passivos são as dívidas que um indivíduo tem. Existem vários que normalmente são incluídos em uma demonstração financeira pessoal:

• contas a pagar
• notas a pagar a bancos
• empréstimos parcelados
• empréstimos contra seguro de vida
• hipotecas imobiliárias
• impostos não pagos
• outras responsabilidades

O patrimônio líquido de um indivíduo é encontrado subtraindo-se o passivo total do ativo total. E como as contas de aposentadoria são consideradas ativos, elas constituiriam uma parte do patrimônio líquido de uma pessoa.

Solicitações de Empréstimos

Se as contas de aposentadoria fossem ativos, como afetariam seus pedidos de empréstimo?

Quando você solicita uma hipoteca ou um empréstimo para um carro, os credores analisam o índice de endividamento, a classificação de crédito e outros indicadores de solvabilidade, como o histórico de pagamentos de empréstimos. Eles não analisarão quanto dinheiro você tem em suas contas de aposentadoria como fator de qualificação ou garantia para um empréstimo.

No entanto, os credores gostam de ver os mutuários com patrimônio líquido substancial porque é um sinal do conhecimento financeiro e da saúde fiscal de uma pessoa. Dá aos credores mais confiança de que o mutuário será uma pessoa responsável e fará todos os esforços para reembolsar o empréstimo.

Empréstimo contra contas de aposentadoria

Você não pode pedir fundos emprestados de suas contas IRA. Você só pode receber uma distribuição que deve pagar dentro de um determinado período de tempo; caso contrário, você incorrerá em uma penalidade.

No entanto, você pode contrair empréstimos contra o seu 401 (k) em circunstâncias específicas, como iniciar um novo negócio. É uma boa ideia consultar um consultor fiscal profissional antes de pedir um empréstimo contra o seu 401 (k) para ter certeza de que está cumprindo os regulamentos.

Proteção contra credores

As contas de aposentadoria criadas de acordo com a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria dos Funcionários (ERISA) são geralmente protegidas contra apreensão pelos credores. Para obter esta protecção, o plano fornecido pelo empregador deve cumprir certos requisitos, tais como ser parcialmente financiado pelo empregador e garantir benefícios de anuidade aos empregados após a reforma.

Na maioria dos casos, um credor não pode confiscar os fundos de um 401(k), exceto por quaisquer dívidas ao governo federal, como empréstimos estudantis ou impostos devidos ao IRS.

No entanto, o ERISA não oferece a mesma proteção contra credores para um IRA regular e um Roth IRA. Embora os IRAs tenham alguma protecção em processos de falência, cada estado tem os seus próprios regulamentos relativamente ao grau de protecção. Mais comumente, os estados permitirão que os requerentes enfeitam IRAs para pagamentos inadimplentes de pensão alimentícia e pensão alimentícia.

Herança de contas de aposentadoria

Quando o proprietário de um 401(k) ou IRA morre, essas contas de aposentadoria são ativos que passam para o beneficiário. Dependendo se o beneficiário é um cônjuge sobrevivo ou outra pessoa física, as consequências fiscais podem ser complicadas.

Os fundos das contas de reforma do falecido podem ser transferidos para as contas de reforma do beneficiário, ou o IRS pode exigir-lhes que façam distribuições, o que pode criar consequências tributáveis. A situação de cada pessoa é única e o beneficiário deve procurar aconselhamento de um consultor fiscal.