O que é um plano de aposentadoria TDA?

p A TDA, ou anuidade de imposto diferido, é um plano de aposentadoria com benefício fiscal que permite a um funcionário de uma organização sem fins lucrativos contribuir com dinheiro antes dos impostos para a aposentadoria. Mais de 156 milhões de pessoas tinham um plano de aposentadoria TDA em 2006, de acordo com o Departamento do Trabalho dos EUA. Este é um tipo de plano atraente porque as pessoas que poupam para a aposentadoria procuram métodos para economizar dinheiro facilmente com seus contracheques. Os planos de aposentadoria da TDA também permitem que os participantes escolham entre muitas opções de investimento diferentes e economizem de uma maneira que corresponda às suas necessidades individuais de aposentadoria.

História

p Em 1942, o IRS permitiu que algumas organizações sem fins lucrativos e sistemas de escolas públicas oferecessem planos de TDA. Em 1958, a Lei de Emendas Técnicas foi aprovada junto com uma série de alterações do Código da Receita Federal, estabelecendo a base para os planos de aposentadoria 403 (b) atuais. A partir de 2006, as novas regras do IRS permitem que os planos TDA sejam antes de impostos ou contas Roth, embora os empregadores individuais não sejam obrigados a administrar os dois tipos de planos. Em 2007, o Departamento do Tesouro finalmente criou regras 403 (b) finalizadas, que moveu as regras de tributação do TDA para mais perto das dos planos 401 (k) e 457.

Identificação

p Os planos de aposentadoria da TDA costumam ser chamados por outros nomes. Eles podem ser chamados de anuidade protegida por impostos, ou TSA, o que denota que o aspecto de diferimento de impostos do plano oferece uma proteção fiscal para os participantes. Pode ser chamado de plano 403 (b), que denota o código de imposto usado para identificar esses planos em comparação com contas de aposentadoria 401 (k) ou 457. Os TDAs em um plano 403 (b) podem ser identificados porque terão uma anuidade como opção de investimento principal, em vez de fundos mútuos.

Tributação

p Os fundos são tributados quando removidos do TDA, que está na idade de aposentadoria, não antes dos 55, ou depois dos 59 e 1/2. As exceções a essas regras envolvem regras específicas de deficiência ou dificuldade do IRS, morte, ou regras de pagamento periódico substancialmente iguais. O IRS permite empréstimos por meio de planos, embora os planos individuais não sejam obrigados a oferecê-los.

Recursos

p Cada plano de aposentadoria TDA inclui uma anuidade, que pode ter muitos recursos diferentes, benefícios, e custos. Os indivíduos podem ter que esperar até datas específicas para ingressar no plano e podem ser limitados no número de vezes que podem alterar o valor da contribuição. Existem três tipos diferentes de anuidades nos planos TDA. As anuidades fixas pagam uma taxa de juros garantida. Anuidades variáveis ​​têm muitas opções de investimento diferentes disponíveis que o participante pode escolher e trocar livremente. Anuidades indexadas a ações creditam um retorno à conta que é baseado em um índice popular, como o S&P 500, embora ainda garanta um retorno mínimo.

Considerações

p As pessoas que escolherem a melhor forma de usar um plano 403 (b) TDA devem combinar seu valor de investimento e escolha de anuidade com suas metas de aposentadoria de longo prazo e tolerância ao risco. As anuidades cobram taxas internas que não são imediatamente aparentes sem a leitura do contrato e podem diminuir o retorno esperado. Algumas empresas de anuidade cobram taxas de resgate dos participantes que saem da conta antes do tempo.