Contabilidade separada para beneficiários de planos de aposentadoria

p Quando mais de um beneficiário é listado em um plano de aposentadoria , os indivíduos terão várias opções para determinar como receber distribuições. Essas opções variam de acordo com o relacionamento que os beneficiários têm com o titular da conta e o momento em que o titular da conta faleceu. Em todo o caso, Contudo, os beneficiários enfrentarão decisões e prazos sobre essas decisões. Como resultado, se você for o beneficiário de uma conta de aposentadoria, você deve agir o mais rápido possível para fazer eleições.

p Opções de contabilidade separadas

p Quando vários beneficiários são listados, as opções se enquadram em uma categoria específica que inclui planos de múltiplos beneficiários e planos de beneficiários não cônjuges. Quando um cônjuge é listado como um dos muitos beneficiários, o cônjuge terá as mesmas opções desses beneficiários. Cada indivíduo listado pode estabelecer uma conta privada e um plano para receber os benefícios. Isso representa um benefício para os beneficiários mais jovens, em particular. A conta é distribuída gradativamente com base na expectativa de vida. Quando contas separadas são mantidas, a expectativa de vida de cada pessoa é usada para calcular os pagamentos para essa conta. Como resultado, os indivíduos mais jovens podem receber pagamentos baixos inicialmente para ajudar a reduzir a carga tributária potencial no início da vida.

p Prazos de contabilidade separados

p Se você decidir que vai eleger contas separadas, você deve configurar essas contas e escolher essa opção até 31 de dezembro do ano seguinte ao da morte do titular da conta. Isso é importante porque afeta como a expectativa de vida será calculada. O IRS tem uma fórmula para calcular a expectativa de vida com base em fatores como estado civil, condições de saúde e vocação. Um indivíduo mais jovem se beneficiará com o uso de sua própria expectativa de vida o mais rápido possível para reduzir a carga tributária nos primeiros anos de distribuição, por isso, é fundamental cumprir esse prazo.

p Opções Alternativas

p Se você gostaria de abrir mão de opções de contabilidade separadas, então, as distribuições serão pagas de acordo com a expectativa de vida do beneficiário mais velho. Esses pagamentos são então distribuídos a cada beneficiário da lista proporcionalmente. Se os beneficiários sobreviventes tiverem idade próxima, esta opção pode representar menos incômodo. Contudo, é importante lembrar que o cálculo do IRS também leva em consideração outros itens. Por exemplo, um viúvo tem uma expectativa de vida menor do que uma pessoa da mesma idade que tem um cônjuge vivo.

p Fatores a considerar

p Em última análise, o principal objetivo das opções de contabilidade separada é a redução da carga tributária. Contudo, existem algumas situações em que obter a maior distribuição possível a cada ano é favorável, mesmo que a distribuição seja tributada. Por exemplo, uma pessoa com filhos na faculdade pode achar importante herdar o dinheiro agora, em vez de daqui a cinco anos. Essa pessoa pode então querer usar a expectativa de vida de um beneficiário mais velho para determinar os pagamentos, já que essa expectativa seria menor e geraria maiores pagamentos adiantados. O indivíduo estaria sacrificando o valor total dos pagamentos potenciais por meio de pagamentos de impostos mais altos, Contudo.