Prazos do plano de aposentadoria herdados para saber

Quando um indivíduo morre com um ativo plano de aposentadoria no lugar, os beneficiários do plano de aposentadoria podem começar a receber as distribuições. É importante saber que as regras de distribuição variam com base em dois fatores principais:se o indivíduo morreu antes do período mínimo de distribuição exigido (RMD) e a relação que o beneficiário tem com o titular da conta individual.

Morte antes ou depois de RMD

Se o indivíduo morrer antes do RMD, o beneficiário pode ter a opção de receber o pagamento integral no prazo de 5 anos ou optar por um pagamento gradual vitalício. A conta inteira deve ser distribuída até 31 de dezembro do quinto ano após a morte do titular da conta no plano de pagamento de cinco anos. Esta opção está disponível apenas para o cônjuge como único beneficiário. Se nenhuma eleição for feita, o padrão da escolha é o pagamento gradual. Se o titular da conta já estava recebendo distribuições após a morte, então, a única opção disponível é uma distribuição gradual. De lá, a forma como as distribuições são feitas depende se há um único beneficiário ou múltiplos beneficiários.

Determinando um Beneficiário

Um beneficiário em uma conta de aposentadoria deve ser determinado até 30 de setembro do ano seguinte ao ano em que o titular da conta faleceu. Às vezes, um beneficiário pode ter sido listado em 30 de setembro do ano do falecimento do titular da conta, mas não no ano seguinte. Isso pode ocorrer devido à morte, divórcio ou mudanças nas eleições do titular da conta. Muitas vezes, pode haver mais de um beneficiário em um plano, e isso significa que cada beneficiário terá que estar atento e atento aos prazos nas eleições, a fim de receber corretamente as distribuições e minimizar a obrigação tributária.

Contabilidade Separada

Cada beneficiário poderá usar sua própria expectativa de vida como a medida pela qual os pagamentos periódicos são distribuídos. Para obter esse benefício, os beneficiários devem constituir e eleger contas separadas até 31 de dezembro do ano seguinte ao do falecimento do titular. Então, o titular da conta pode começar a estimar a expectativa de vida com base nos cálculos do IRS naquele ano. Esta é a nova lei de 2004. Uma versão anterior não permitia que o indivíduo utilizasse sua expectativa de vida no primeiro ano. Como resultado, os titulares de contas mais jovens foram penalizados. Para qualquer beneficiário que não seja o cônjuge, o principal prazo a ter em conta para a constituição e eleição desta contabilidade separada é 31 de dezembro.

Eleger uma opção de pagamento

Para um cônjuge, existem várias opções se o titular da conta morrer após o RMD. Primeiro, o cônjuge pode optar por receber pagamentos de acordo com a expectativa de vida restante do falecido. Isso é calculado com base na expectativa de vida no momento da morte menos 1 para cada ano subsequente. O cônjuge também pode escolher usar sua própria expectativa de vida para determinar os pagamentos graduais. Essa escolha deve ser feita até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano do falecimento do titular da conta.