Guia de conversão de Roth IRA - O que você precisa saber antes de converter seu IRA

Uma conversão de Roth IRA é quando você converte dinheiro de um IRA tradicional em um Roth IRA. Por que você deseja se converter em um Roth IRA? Porque dependendo da sua situação financeira e fiscal, Roth IRAs têm vantagens sobre IRAs tradicionais devido a como e quando os fundos são tributados.

Quando você conclui uma conversão de Roth IRA e fundos de rollover de um IRA tradicional em um Roth IRA, a quantia de dinheiro acumulada é adicionada ao seu rendimento tributável do ano. Essencialmente, você está pagando impostos agora sobre o valor atual dos fundos para que suas distribuições futuras não sejam tributáveis. As conversões de Roth IRA podem ter muitos benefícios (e complicações)! Dê uma olhada neste Guia de conversão de Roth IRA para entender como você pode usar essas regras a seu favor!

Diferenças entre IRAs tradicionais e Roth, e por que a conversão pode ser uma boa ideia

Vamos dar uma olhada rápida nas diferenças entre IRAs tradicionais e Roth IRAs, então podemos ter uma melhor compreensão de como e por que os impostos são cobrados quando você converte de um IRA tradicional para o Roth.

IRA tradicional: As contribuições são feitas antes de impostos foram pagos sobre o valor da contribuição (o valor da sua contribuição é dedutível do imposto se você se qualificar com base na sua renda; também existem IRAs tradicionais não dedutíveis, Descrito abaixo). Os fundos em seu IRA tradicional crescem sem o peso dos impostos até você atingir a idade de aposentadoria. Então, você é tributado quando faz retiradas qualificadas na aposentadoria. IRAs tradicionais também estão sujeitos às distribuições mínimas exigidas (RMDs) a partir dos 70,5 anos de idade.

Roth IRA: As contribuições são feitas depois de impostos foram pagos sobre o valor da contribuição. Os fundos em seu Roth IRA crescem sem o arrasto dos impostos até que você atinja a idade de aposentadoria. Os fundos não são tributados quando você faz retiradas qualificadas na aposentadoria. Roth IRAs não estão sujeitos às distribuições mínimas exigidas. Portanto, você pode deixar seu dinheiro em sua conta pelo tempo que desejar para aproveitar as vantagens do crescimento sem impostos.

Qualificações tradicionais e Roth IRA, Limites de contribuição, e limites de renda . O IRS tem certas estipulações sobre quem pode contribuir para essas contas, e quanto, com base em sua receita bruta ajustada. Aqui estão mais informações sobre os limites anuais de contribuição do IRA e outras regras.

Consulte a nota a seguir se você for inelegível para uma dedução em uma contribuição tradicional do IRA ou inelegível para contribuir com um Roth IRA.

Observação: Existem também IRAs tradicionais não dedutíveis. Estes seguem as mesmas regras dos IRAs tradicionais, com a exceção de que sua renda é muito alta para deduzir o valor de sua contribuição. Estes são populares entre os investidores que ganham muito para uma franquia tradicional IRA ou Roth IRA, mas que ainda querem investir em uma conta de aposentadoria com vantagens fiscais. Eles também são populares entre as pessoas que querem fazer um Back-Door Roth IRA, que é discutido em mais detalhes abaixo.

Benefícios de Roth IRAs sobre IRAs tradicionais

Como você pode ver, a diferença basicamente se resume a não pagar impostos agora enquanto paga impostos na aposentadoria (IRA tradicional), ou pagando impostos agora, em seguida, não pagando impostos na aposentadoria (Roth IRA). E distribuições mínimas exigidas. Não se esqueça deles.

Não subestime a importância dos RMDs, especialmente se a maioria de seus investimentos de aposentadoria são em contas tradicionais, como IRAs tradicionais e um plano de 401k. Os RMDs determinam a porcentagem de sua conta de aposentadoria que você deve sacar a cada ano. E uma vez que se aplicam a contas tradicionais, você terá que pagar impostos sobre essas retiradas.

Ter seu dinheiro em uma conta Roth dá a você mais flexibilidade sobre quando e como você faz retiradas ou distribuições. Ser capaz de fazer saques sem impostos também pode ajudá-lo a planejar melhor seus gastos com aposentadoria. Aqui estão mais informações sobre os benefícios da diversificação fiscal na aposentadoria.

Considerações fiscais de uma conversão Roth IRA

OK, agora que estabelecemos as diferenças entre um IRA tradicional e um Roth IRA, temos que discutir o impacto da conversão de um IRA tradicional para um Roth IRA.

Em um mundo perfeito, poderíamos transferir todo o nosso dinheiro de contas de aposentadoria tradicionais para contas Roth e acabar com isso (e nunca pagar impostos sobre nossas distribuições Roth!). Mas não há refeições gratuitas quando se trata de impostos.

Quando você converte um IRA tradicional, você está basicamente movendo fundos de aposentadoria que não foram tributados (mas serão tributados no futuro) para uma conta Roth na qual os fundos já foram tributados, mas não será tributado novamente no futuro.

Veja a diferença? Os impostos precisam ser pagos. E no caso de uma conversão Roth IRA, você deve pagar impostos no momento de fazer a conversão.

O IRS considera uma conversão de Roth IRA como uma distribuição de sua conta de aposentadoria. Sua instituição financeira enviará a você um 1099-R declarando que você recebeu os fundos de seu IRA tradicional. Depende de você acompanhar e converter esses fundos em um Roth IRA dentro de um determinado período de tempo, de outra forma, você não pagará apenas impostos sobre a distribuição, mas também multas de retirada antecipada.

Observação: Se você mantiver a conversão de Roth IRA na mesma empresa ou corretora, então você não deve se preocupar com penalidades de retirada antecipada, uma vez que os fundos serão transferidos diretamente de sua conta tradicional para sua conta Roth. As coisas podem ficar mais complicadas se você estiver convertendo um IRA de uma empresa para outra, especialmente se os fundos não puderem ser transferidos diretamente para a nova conta. Se isso acontecer, você pode receber um cheque físico. Certifique-se de depositar isso em seu Roth IRA o mais rápido possível para evitar penalidades de retirada antecipada!

Quanto você pagará em impostos?

Esta é uma grande pergunta, e será específico para cada pessoa. O IRS exige que você pague impostos sobre o valor total que ainda não foi tributado. Se todos os seus IRAs tradicionais fossem IRAs dedutíveis, então você pagará impostos sobre o valor total da conversão, incluindo a contribuição e todos os ganhos.

As coisas são diferentes se você tiver IRAs tradicionais não dedutíveis. Uma vez que você não pode deduzir o valor da contribuição com um IRA não dedutível, você não pagará impostos sobre o valor da contribuição. Mas você terá que pagar impostos sobre quaisquer ganhos.

• É essencial que você documente adequadamente suas contribuições não dedutíveis do IRA ao arquivar seus impostos a cada ano. Use o Formulário 8606 do IRS para documentar essas contribuições. Não fazer isso pode causar problemas caros se você posteriormente converter para um Roth IRA.

Contudo, converter um IRA tradicional não dedutível pode não ser tão simples quanto apenas pagar impostos sobre os ganhos. Esse será o caso se você tiver apenas IRAs não dedutíveis em sua conta. Mas se você tiver IRA tradicional dedutível de impostos e IRAs não dedutíveis, então você precisa prestar atenção à regra Pro-Rate, Descrito abaixo.

Esteja ciente da regra Pro-Rata ao converter um Roth IRA

A regra pró-rata basicamente afirma que todos os seus IRAs tradicionais são considerados como um só, feliz IRA. Isso inclui o seu IRA tradicional, IRA tradicional não dedutível, SEP IRA, ou SIMPLE IRA se você tiver um.

Uma vez que são considerados uma grande conta, você terá que ratear o valor de sua conversão e pagar impostos sobre a parte que ainda não foi tributada.

• Se todos os seus IRAs tradicionais fossem contribuições dedutíveis de impostos, então você não precisa se preocupar com esta regra. Você simplesmente paga impostos sobre o valor total convertido em um Roth IRA.
• Se você tiver apenas IRAs não dedutíveis, então você só paga impostos sobre os ganhos.

A regra pró-rata entra em jogo quando você tem contribuições tradicionais IRAs dedutíveis e não dedutíveis. Você não pode simplesmente converter o IRA tradicional não dedutível em um Roth IRA. Você deve ratear o valor da conversão.

Exemplo de regra pró-rata

Digamos que você tenha dois IRAs tradicionais. Um tem $ 10, 000 em contribuições e ganhos. Você também tem um IRA tradicional não dedutível que também tem $ 10, 000, mas sem ganhos. O IRS considera isso como um IRA com $ 20, 000. A parte do seu IRA que é feita com dinheiro após os impostos é de 50% ($ 10, 000 / $ 20, 000 =50%).

Todas as distribuições deverão ser feitas em uma base rateada. Isso inclui conversões Roth IRA.

Então, se você converter $ 10, 000 deste para um Roth IRA, você teria que convertê-lo em uma base 50/50. Isso significa que você precisaria pagar impostos sobre $ 5, 000 da conversão, e você seria capaz de converter $ 5, 000 de sua IRA não dedutível para o Roth sem pagar impostos.

Este é um exemplo muito claro e simplificado. Pode ficar muito complicado se você tiver vários IRAs, SEP IRAs, SIMPLE IRAs, etc. Também é mais complicado se você tiver um IRA não dedutível com rendimentos.

Algumas pessoas tentam simplificar suas contas tradicionais primeiro, rolando seu IRA tradicional em um plano 401k ou outra conta de aposentadoria com imposto diferido para simplificar a contabilidade e evitar ter que descobrir a regra Pro-Rata. *

Esta é uma estratégia avançada e algo que você deseja discutir com um profissional tributário ou planejador financeiro antes de agir. Também recomendo a leitura da visão geral de Michael Kitces da Regra Pró-Rata para obter mais informações. Michael Kitces é um líder de pensamento muito respeitado na indústria de planejamento financeiro.

* Transferir contas de aposentadoria pode ser muito vantajoso, com base na sua situação. Pode fazer muito sentido transferir um 401k para um IRA para evitar planos 401k de alto custo, ou para fornecer opções de investimento mais flexíveis. Mas como você pode ver de cima, também pode ser vantajoso transformar seu IRA em um 401k para fornecer uma lousa limpa para a conversão de Roth IRAs, ou fazendo IRAs da porta traseira (veja abaixo). Sempre mantenha a mente aberta com o planejamento financeiro.

Porta dos fundos Roth IRAs

O Back Door Roth IRA é uma estratégia popular entre aqueles que ganham muito para contribuir com um Roth IRA. Se sua renda bruta ajustada (AGI) for muito alta para se qualificar para um Roth IRA, você também ganha muito para deduzir as contribuições tradicionais do IRA. Isso deixa um IRA tradicional não dedutível como uma opção para maximizar suas contribuições IRA para o ano.

Como fazer uma contribuição de Back Door Roth IRA:

Aqueles com um AGI alto podem simplesmente contribuir para um IRA tradicional não dedutível. Uma vez que esta é uma contribuição após os impostos, você pode então converter o IRA não dedutível em um Roth IRA. Se você não tiver nenhum ganho na conta, então sua conversão será isenta de impostos. Esta é a “porta dos fundos” para poder contribuir para um Roth IRA, mesmo quando sua renda é muito alta.

Novamente, você precisa prestar atenção à regra Pro-Rata conforme descrito acima. A maneira mais limpa de fazer uma contribuição de Back Door Roth IRA é fazê-lo quando você não tem nenhum outro fundo de IRA tradicional (IRA tradicional, SEP IRA, SIMPLE IRA, etc.). Novamente, uma estratégia avançada seria converter todas essas contas em contas Roth e pagar os impostos naquele momento ou tentar mover IRAs tradicionais para seu 401k ou outra conta de aposentadoria.

Mais informações sobre as conversões de Back Door Roth de Michael Kitces.

Quem deve considerar uma conversão Roth IRA

As conversões de Roth IRA podem ser muito úteis para fins de planejamento tributário. Eles são uma ótima maneira de contribuir para um Roth IRA se o seu AGI for muito alto (Back Door Roth IRA). Eles também são úteis no planejamento imobiliário, evitando distribuições mínimas exigidas, ou tirar vantagem de estar em uma faixa de impostos mais baixa do que você espera estar no futuro.

Muitos aposentados aproveitam seus anos de aposentadoria precoce para começar a converter seus IRAs tradicionais em Roth IRAs. Se esta é sua única renda, eles podem converter seus IRAs em faixas de impostos muito baixos para reduzir suas obrigações fiscais futuras e permitir que seus investimentos continuem crescendo sem impostos em uma conta Roth. Esta é uma excelente estratégia para quem tem grandes IRAs e / ou planos 401k, Planos de poupança econômica, ou outras contas de aposentadoria com vantagens fiscais.

Reduzir a quantidade de dinheiro mantido em suas contas tradicionais e convertê-las em contas Roth reduz significativamente a quantidade de Distribuições Mínimas Requeridas que eles deverão fazer. O pagamento de impostos agora pode gerar uma grande economia fiscal, dependendo do tamanho de suas contas de aposentadoria e RMDs potenciais.

Por outro lado, se você já está em uma faixa de impostos mais alta e espera permanecer nessa faixa de impostos ou talvez até mesmo estar em uma faixa de impostos mais baixa quando se aposentar - então uma conversão de Roth IRA pode não ser uma boa decisão financeira para você.

Um bom momento para converter para um Roth IRA é quando seu IRA tradicional tem menos valor - como durante tempos de crise econômica - porque você tornará seu valor tributável atual menor.

Como configurar uma conversão Roth IRA

Você precisará abrir um Roth IRA antes de fazer a conversão (você pode fazer os dois ao mesmo tempo, dependendo de onde você abre seu Roth IRA). Existem duas opções para executar uma conversão Roth IRA; rollover ou transferência.

• Rolar - se você escolher a opção de rollover, você pode optar por obter uma distribuição de fundos de seu IRA tradicional e "transferi-lo" para um Roth IRA dentro de 60 dias.
• Transferir - se você escolher a opção de transferência, você pode simplesmente dizer ao corretor ou banco que detém o IRA tradicional para transferir o dinheiro diretamente para o seu Roth IRA (várias avaliações da Ally Invest mostram que eles têm um reembolso de transferência de $ 150).

Independentemente da opção que você usa para converter para um Roth IRA, você deve mover toda a quantia de dinheiro que você recebe do IRA tradicional para o seu Roth IRA. Não guarde o dinheiro ou faça qualquer outra coisa com qualquer parte do dinheiro ou você será penalizado com uma multa de retirada antecipada e multas de imposto de renda.

Elegibilidade de conversão Roth IRA

Existem alguns requisitos de elegibilidade que você deve cumprir para converter um IRA tradicional em um Roth IRA, Incluindo:

• Se você tem mais de 70 anos e meio e está recebendo distribuições mínimas do IRA tradicional, você não tem permissão para transferir essas distribuições para o Roth IRA.
• O seu status de declaração de imposto de renda não pode ser "declaração de casado separadamente", a menos que você não tenha morado com seu cônjuge por um ano inteiro, então você ainda pode ser elegível se cumprir os outros requisitos.
• Se você herdou um IRA de outra pessoa que não seja o cônjuge, ele não pode ser convertido de um IRA tradicional para um Roth IRA.

Você deve fazer uma conversão de Roth IRA?

Existem muitos fatores que podem complicar as conversões de Roth IRA, portanto, é uma boa ideia olhar para a situação total, incluindo sua posição financeira atual, taxas de impostos atuais, potenciais taxas de impostos futuras, e outras questões. Você também pode achar que é uma boa ideia considerar a contratação de um consultor financeiro ou a contratação de um contador para obter assistência nas decisões relativas ao seu Roth IRA e certificar-se de que compreende totalmente os prós e contras dos limites e regras de contribuição de Roth IRA que você precisa seguir para maximizar seus benefícios.