Doações de caridade:benefícios fiscais e como fazer a diferença

Doar dinheiro pode ser uma parte importante da vida financeira de quem ganha muito, como os investidores de jaleco branco. Pode ajudar quem recebe e quem dá, e não estamos falando apenas de benefícios fiscais! Esta postagem cobrirá tudo sobre doações, caridade e benefícios fiscais disponíveis para doadores.

Índice

As 5 atividades financeiras para dominar

Onde dar

Quando doar para instituições de caridade

Por que as doações de caridade são importantes

Respondendo aos críticos das doações de caridade

Um apelo motivacional

Como escolher uma instituição de caridade

Quanto dar para instituições de caridade

Doar durante a vida versus na morte

Maneiras de doar para instituições de caridade

Distribuições de caridade qualificadas

Deixe IRAs e HSAs para instituições de caridade

Benefícios fiscais de doações para instituições de caridade

Doar para uma igreja conta como doação de caridade?

Doações e iniciativas de caridade para investidores do White Coat

As 5 atividades financeiras para dominar

Existem cinco atividades financeiras que vale a pena dominar. A maioria das pessoas será naturalmente boa em um ou dois deles e OK em um ou dois deles. Mas será necessário um esforço significativo para dominar um ou dois outros. Tornar-se bom em todos os cinco vale o esforço. Essas atividades incluem:

1. Ganhos
2. Salvar
3. Investimentos
4. Gastos
5. Doação

Embora esta postagem cubra apenas a última dessas atividades financeiras, ela pode, em muitos aspectos, ser a mais importante.

Onde doar

Existem três grandes categorias de destinatários que vale a pena considerar quando se trata de doar dinheiro. A primeira é uma organização sem fins lucrativos, geralmente chamada de instituição de caridade. Embora haja uma enorme variação no tamanho e na missão destas organizações, todas elas são geralmente classificadas como 501(c)(3)s pelo IRS, e as doações são dedutíveis nos impostos para aqueles que especificam as suas deduções. Esta categoria inclui a maioria das instituições educacionais.

O segundo tipo de destinatário é uma organização política, como um Comité de Acção Política (PAC) ou uma campanha de candidato. Este tipo de doações pode influenciar quem é eleito e que tipos de legislação são aprovadas, mas geralmente não são dedutíveis dos impostos.

Finalmente, pode-se dar diretamente a indivíduos, sejam familiares, amigos ou estranhos. Essas doações podem fazer muito bem – especialmente para as pessoas de quem você gosta – e eliminar as despesas gerais e as ineficiências inerentes a qualquer organização. No entanto, esses presentes também não são dedutíveis.

A doação pode ser feita durante sua vida ou após sua morte, por meio de seu testamento, de um fundo fiduciário, de uma fundação ou de um Fundo Aconselhado por Doadores (DAF). Os benefícios de doar durante a vida incluem:

1. O dinheiro é aplicado imediatamente
2. Você verá o bem que sua doação está fazendo
3. Se for concedida a uma instituição de caridade registrada, a dedução fiscal pode ser muito útil para compensar o imposto de renda

Os benefícios de doar após a morte incluem:

1. Você não precisa se preocupar em precisar do dinheiro que já doou
2. Supondo que você invista bem, muitas vezes você poderá doar muito mais dinheiro
3. Você pode esperar até que os destinatários estejam preparados antes de receber o dinheiro

Muitos doadores procurarão fazer ambos numa combinação que faça sentido para eles pessoalmente.

Por que as doações de caridade são importantes

As doações de caridade beneficiam tanto o destinatário quanto o doador.

A caridade ajuda quem recebe

Existem mais de 1,8 milhão de instituições de caridade somente nos EUA e 8 a 10 vezes mais em todo o mundo. Eles fazem um enorme bem por milhares de causas diferentes. As doações de nossa família são guiadas por uma Escritura que diz

".... Obtereis riquezas, se as buscardes; e as buscareis com a intenção de fazer o bem - de vestir os nus, de alimentar os famintos, de libertar os cativos e de administrar alívio aos enfermos e aflitos."

Concentramos nossas doações em quatro causas diferentes:

1. Fornecer roupas e abrigo
2. Fornecendo comida
3. Libertar os cativos (como indivíduos traficados)
4. Fornecimento de cuidados de saúde

No entanto, há uma infinidade de outras grandes causas nas quais as instituições de caridade podem ajudar, incluindo:

1. Ambiental
2. Saúde
3. Educação
4. Bem-estar social ou público
5. Religião
6. Cultura
7. Reconciliação/Respeito Mútuo/Tolerância
8. Animais
9. Habitação
10. Recreação

Apenas um pouco de dinheiro pode ajudar muito, especialmente quando aplicado num país em desenvolvimento entre pessoas com muito pouco dinheiro. Por exemplo, a Fundação Contra a Malária distribui mosquiteiros para prevenir a malária. Cada rede (duas pessoas) custa 2 dólares e a estimativa é que cada 600 redes previnam entre 500 e 1.000 casos de malária e a morte de uma criança. Gastar US$ 1.200 para salvar uma vida é um tratamento de saúde incrivelmente econômico.

A caridade ajuda quem dá

Acho que quando doo para caridade, isso faz pelo menos  tão bom quanto a caridade. Isso me ajuda a evitar ser avarento. Isso me ajuda a evitar a visita dos fantasmas do Natal passado, presente e futuro. Isso me ajuda a lutar contra aquela voz subconsciente que diz:

“Você não tem o suficiente

Você precisa de mais

E se. . .

Você nunca terá o suficiente.”

Acho que doar uma quantia significativa de dinheiro envia mensagens para essas vozes subconscientes, e essas mensagens são:

“Se posso dar tanto, devo estar bem

Eu tenho o suficiente e de sobra.”

Dar me torna menos egoísta e menos ganancioso. Isso me faz preocupar menos com dinheiro. Isso me faz sentir mais rico. Isso me ajuda a ficar conectado com os menos afortunados do que eu. Ele fornece perspectiva. Em vez de me preocupar se uma taxa de retirada segura de 3,7% ou um SWR de 3,5% é o melhor, concentro-me naqueles que estão com fome, doentes e inadequadamente vestidos. Quer saber se você tem “o suficiente?” Doe algum dinheiro. Você ficará surpreso com o que isso faz para evitar que seu número “suficiente” dispare.

Além disso, doar dinheiro garante que você não trabalhe mais do que realmente deseja. Deixe-me explicar. Quando você está doando uma grande quantia de dinheiro, você sabe que grande parte do trabalho que você faz não é realmente para você. Então, se você realmente não quer fazer isso, você vai parar e fazer algo que você quer fazer. Combina com o seu interesse próprio amordaçar o seu vício em trabalho.

Uma tradição americana

A filantropia e o voluntariado são algo exclusivos dos americanos e é uma das coisas que adoro neste país. Podemos ser capitalistas gananciosos, mas os mais capitalistas entre nós deram alguns exemplos bastante impressionantes de filantropia.

Andrew Carnegie não é tanto lembrado por seu império siderúrgico, mas pelas mais de 2.000 bibliotecas que fundou. Ele doou mais de 90% de sua riqueza antes de morrer. Ele disse:“O homem que morre rico morre desgraçado”. Bill Gates será mais lembrado pela Microsoft ou pela Fundação Gates e pelo trabalho que realiza? Warren Buffett, que doou mais de 50 mil milhões de dólares desde 2006 (mais do que valia em 2006), disse:“Se você está no 1% mais sortudo da humanidade, deve ao resto da humanidade pensar nos outros 99%”. Adivinha? Quase todos os leitores deste fórum estão entre o 1% mais sortudo da humanidade. Até o relativamente jovem Mark Zuckerberg se comprometeu a doar 99% de suas ações no Facebook durante sua vida. Dados esses exemplos, é meio patético que os EUA não estejam nem entre os 10 principais países em porcentagem de pessoas que doaram para instituições de caridade no último mês!

Respondendo aos críticos das doações de caridade

Algumas pessoas não acham que doar para instituições de caridade seja uma boa ideia. O autor Phil DeMuth expõe bem os argumentos:

“Eu adoro caridade, mas deixando de lado os impostos, nossa caridade é muito barata. É mais seguro presumir que qualquer instituição de caridade é uma fraude bem-intencionada até que sua própria pesquisa prove o contrário. É claro que as pessoas que dirigem a instituição de caridade não pensam nisso como uma fraude. Eles pensam que são Mahatma Gandhi. Tudo o que prova é que eles são especialistas em racionalizar seu comportamento egoísta, assim como todos nós... Aqui está uma tela instantânea Copiei de Nassim Taleb:a instituição de caridade tem algum funcionário assalariado? Em caso afirmativo, procure outro lugar. Como diz Milton Friedman, a operação mais eficiente é quando as pessoas gastam seu próprio dinheiro em seu próprio nome. pessoas que gastam o dinheiro de outras pessoas em nome de um terceiro grupo de pessoas (que é como as instituições de caridade e os governos funcionam). Se uma instituição de caridade tiver uma análise de custo-benefício de todo o bem que está a fazer por cada dólar gasto, na ausência de tais provas (que certamente estariam motivadas a fornecer se existissem), é seguro assumir que o dinheiro foi desperdiçado.”

Outros dizem que as pessoas apenas doam para impressionar os outros, sentir-se melhor consigo mesmas ou obter uma dedução fiscal. Eles até argumentam que não deveria haver deduções fiscais para caridade.

Minha resposta a esses argumentos é quádrupla:

#1 Gaste seu dinheiro com o que quiser

Se outra pessoa quiser “desperdiçar” seu dinheiro doando-o, o problema é dela. Algumas pessoas se sentem melhor quando gastam seu dinheiro em cigarros e bebidas. Certamente isso é mais saudável do que isso! Embora uma determinada instituição de caridade possa não ser “eficiente”, acho difícil acreditar que uma instituição de caridade típica faça mais mal do que bem. Se você preferir doar diretamente a outras pessoas (como gorjetas ou qualquer outra coisa) em vez de uma instituição de caridade, deslumbre-se!

#2 Quase todas as instituições de caridade fazem pelo menos 50% do bem que o governo

Algumas pessoas têm problemas com a redução de impostos concedida para doações de caridade, pois acham que ninguém deveria ser forçado a “subsidiá-las”. Para isso, gostaria de salientar que a redução fiscal é, no máximo, cerca de 50% do que foi dado. Existem muitas instituições de caridade ineficientes por aí, muitas instituições de caridade cuja missão discordo e alguns golpes descarados. Mas, no geral, penso que nós, como sociedade, estamos a conseguir uma pechincha pelo que é feito pelas instituições de caridade. Basicamente, obtemos uma “correspondência de 100% +” sobre os dólares que subsidiamos. Graças à dedução padrão na extremidade inferior, ao facto de mesmo as pessoas da classe média que discriminam terem uma taxa marginal de imposto relativamente baixa, e à eliminação progressiva das deduções discriminadas na extremidade superior, nós, como sociedade, estamos provavelmente a subsidiar apenas algo como 10%-20% em doações de caridade.

#3 Esquecemos os benefícios para quem dá

Ao realizar uma análise de custo-benefício como defendida por DeMuth, estamos a negligenciar o benefício da doação para o doador, e não estou a falar da dedução fiscal ou de colocar o seu nome no edifício da universidade. Estou falando sobre o efeito positivo que isso tem na sua capacidade de manter o dinheiro em seu devido lugar na vida. Como somos mortais, todo o nosso dinheiro é nosso apenas temporariamente. Somos apenas administradores disso. Quer você acredite que é o mordomo de Deus, de seus herdeiros, da instituição de caridade ou do governo, o fato é que só poderemos usá-lo por algumas décadas.

#4 Você pode (e deve) doar anonimamente

Claro, você não terá seu nome no prédio da universidade ou em uma bolsa de estudos se permanecer anônimo, mas também não será perseguido por essa ou outras instituições de caridade por doações adicionais. Talvez seja também uma forma mais “pura” de dar. Considere o que Mateus registrou no Sermão da Montanha:

“Tem cuidado para não fazeres a tua esmola diante dos homens, para seres vistos por eles; caso contrário, não tereis recompensa de vosso Pai que está nos céus. Portanto, quando deres a tua esmola, não faças tocar trombeta diante de ti, como fazem os hipócritas nas sinagogas e nas ruas, para que sejam glorificados pelos homens. Em verdade te digo que eles têm a sua recompensa. Mas, quando deres esmola, não saiba a tua mão esquerda o que a tua mão direita faz:Para que a tua esmola fique em secreto; e teu Pai, que vê em secreto, te recompensará abertamente.

Um apelo motivacional

Não me importa qual seja a causa ou para quem você doa:caridade, sua família, um partido político. Qualquer que seja. Eu não me importo com o quanto você dá. Mas doe algum dinheiro este ano para uma causa ou pessoa de quem você gosta. Isso lhe fará bem. Bem feito, lhes fará bem. Tente adotar uma mentalidade de “administrador”. Imagine que este não é o seu dinheiro. Você está apenas gerenciando isso por algumas décadas em nome do mundo. Administre-o bem e talvez você tenha mais para administrar.

2017 foi o primeiro ano em que distribuímos mais dinheiro do que gastamos. Não se preocupe, ainda gastamos e economizamos muito, e o IRS sabe que pagamos muitos impostos. Até agora, doamos mais do que gastamos todos os anos desde então.

Mais informações sobre por que as doações de caridade são importantes:

• Em louvor à doação
• Como encontrar a motivação para doar para instituições de caridade
• Retribuir com Michelle Singletary
• A história do Dr. Rick Hodes
• Exemplos de doações de membros do WCI para instituições de caridade, parte 2

Como escolher uma instituição de caridade

Existem duas etapas para escolher uma instituição de caridade. O primeiro passo é descobrir quais causas você deseja apoiar. Existem literalmente milhares de causas diferentes por aí. Certamente você tem sentimentos mais fortes por alguns do que por outros. Talvez sejam causas próximas de casa ou em todo o planeta. Talvez ajudem pessoas que você conhece ou aqueles que mais precisam. Ou talvez eles não ajudem as pessoas. Eles apoiam os animais, o meio ambiente ou as ideias. Tudo o que você sente fortemente. Escolha essas causas primeiro.

O segundo passo é determinar qual instituição de caridade mais avança nessa causa. Pode ser a instituição de caridade mais conhecida nessa área, ou pode ser a instituição de caridade mais “eficiente”, aquela que faz bom uso da maior percentagem de um dólar doado. Você pode aprender mais sobre instituições de caridade usando sites de classificação de instituições de caridade, como:

• Navegador de Caridade
• Vigilância de caridade
• Estrela Guia
• Give.org (Better Business Bureau Wise Giving Alliance)
• Givewell.org
• Pesquisa de caridade do IRS

Cada um desses sites tem seus pontos fortes e negativos. Vale a pena procurar uma instituição de caridade que você esteja considerando em vários deles. Você está procurando principalmente eficiência, ou seja, que porcentagem de seu dinheiro vai para causas de caridade, em vez de custos administrativos ou de marketing. Mais de 90% é bom; abaixo de 80% é terrível. Acima de 98% é muito eficiente.

Quanto doar para instituições de caridade

Pode ser difícil decidir quanto doar para instituições de caridade. Algumas pessoas simplesmente dão uma percentagem do seu rendimento, como 10% (um “dízimo”). Outros dão um valor fixo a cada ano. Outros apenas tentam dar mais do que deram no ano passado. Você pode tentar “dar até doer” (ou seja, parecer um verdadeiro sacrifício). Surpreendentemente, poucas pessoas têm metas de doações, mas não há razão para não definir uma meta para suas doações, assim como faria para sua taxa de poupança ou para o pecúlio de aposentadoria desejado. Viva sua vida intencionalmente, incluindo a forma como você doa seu dinheiro.

Você pode ter outros objetivos de doação concorrentes, como dar dinheiro a seus filhos ou netos ou doar diretamente a pessoas necessitadas sem envolver uma instituição de caridade, que você terá que avaliar.

Depois de decidir quanto doar, você também terá que decidir quanto doar para uma instituição de caridade específica. É provável que você doe mais para instituições de caridade cuja causa é mais importante para você, mas também deve considerar a capacidade da instituição de caridade de usar sua contribuição. Uma instituição de caridade grande e estabelecida pode lidar com uma grande contribuição sem muito efeito, mas uma instituição de caridade nova ou menor pode não ter a capacidade de colocar uma grande contribuição para funcionar de forma eficaz. Se uma instituição de caridade arrecadar apenas US$ 100.000 por ano, provavelmente não conseguirá administrar sua contribuição de US$ 50.000 de maneira eficaz. Talvez você deva doar apenas US$ 5.000 para essa instituição de caridade e encontrar outras pessoas trabalhando para o mesmo objetivo pelos outros US$ 45.000. A maioria das instituições de caridade também prefere um fluxo de receitas contínuo em vez de um montante fixo. Eles realmente querem contribuições repetidas, pois têm despesas/necessidades contínuas (e não necessidades de montante fixo).

Doar durante a vida versus na morte

Algumas pessoas deixam parte ou a totalidade de seus bens para caridade após a morte. Isso tem uma enorme vantagem sobre dar durante a vida. Se acontecer de você precisar desse dinheiro, você ainda o terá. Se você mudar de ideia sobre uma instituição de caridade (ou mesmo um herdeiro), poderá alterar seu testamento ou confiança de acordo. No entanto, também tem grandes desvantagens. As vantagens de dar durante a vida incluem:

1. Deduções fiscais,
2. Aproveite o reconhecimento por sua generosidade (se você gosta disso),
3. A instituição de caridade (ou herdeiro) recebe o dinheiro mais cedo e pode fazer mais bem com ele e, talvez o mais importante,
4. Você verá seu dinheiro indo bem durante sua vida.

A maioria das pessoas generosas descobre que uma combinação de doações durante a vida e na morte é adequada para elas.

Maneiras de doar para instituições de caridade

Como regra geral, você pode apoiar instituições de caridade com seu tempo e esforço ou pode apoiar instituições de caridade com seu dinheiro e bens. Algumas pessoas fazem as duas coisas. Na verdade, os cínicos podem dizer-lhe que a principal razão pela qual as pessoas ricas são convidadas a fazer parte do conselho de uma instituição de caridade não é pela sua experiência, mas por prováveis ​​doações futuras. De qualquer forma, mesmo aqueles que não têm meios materiais podem apoiar instituições de caridade simplesmente trabalhando nelas. Sem voluntários, a instituição de caridade deve gastar o seu dinheiro limitado na contratação de funcionários e, como qualquer empresário lhe dirá, os funcionários são uma despesa importante. Entre um salário digno, seguro saúde, benefícios de aposentadoria e despesas reembolsáveis, você pode consumir muito dinheiro que, de outra forma, poderia ir para a causa de caridade. A instituição de caridade não paga nada disso aos seus voluntários, então todo o seu dinheiro pode ir para a causa.

Doando coisas indesejadas

Goodwill e lojas de caridade semelhantes querem seus itens usados. Embora grande parte acabe no lixo, o que sobra pode ser vendido a um preço muito baixo. Isso pode apoiar aqueles que trabalham lá, aqueles que fazem compras lá e qualquer outra pessoa que a instituição de caridade esteja tentando ajudar. Você também pode doar coisas como um carro velho e indesejado para muitas instituições de caridade. Observe que sua dedução fiscal para essa doação não é o que você acha que o carro vale, mas o preço pelo qual eles realmente vendem seu carro (geralmente para um ferro-velho).

Comprar coisas para outras pessoas

Um dos métodos mais interessantes de caridade é exemplificado pela campanha Light the World, patrocinada por A Igreja de Jesus Cristo dos Santos dos Últimos Dias. A campanha conta com “máquinas de doação” (que parecem máquinas de venda automática pessoalmente, mas também estão disponíveis virtualmente). Você pode comprar livros, uma refeição ou até uma cabra para uma família pobre. É um ótimo método para tocar vidas individuais e ensinar seus filhos a dar.

Investimentos apreciados

Uma das melhores maneiras para um investidor tributável doar para instituições de caridade é doar ações apreciadas (de ações, títulos, fundos mútuos, criptomoedas, imóveis ou qualquer outra coisa) que tenham sido mantidas por pelo menos um ano. Quando essas ações são doadas para instituições de caridade, o doador se qualifica para a dedução integral da doação de caridade (assumindo deduções discriminadas) no valor do investimento no momento da doação. O doador NÃO precisa pagar impostos sobre ganhos de capital sobre o investimento. Nem a caridade. O IRS não recebe nada e a instituição de caridade recebe o valor total do investimento – menos os custos de venda (normalmente $0 para investimentos negociados publicamente). Quando combinado com a colheita de prejuízos fiscais, este pode ser um método muito poderoso de investimento eficiente em termos fiscais numa conta tributável.

A nossa conta tributável tem uma base relativamente elevada e grandes montantes de prejuízos fiscais transportados porque estamos continuamente a eliminar ações de base baixa da nossa carteira com as nossas doações de caridade.

Fundos aconselhados por doadores

A utilização de um Fundo Aconselhado por Doadores (DAF) pode tornar ainda mais fácil a doação de ações apreciadas (ou mesmo dinheiro). Em vez de ter que acompanhar os recibos de cada uma das instituições de caridade para as quais você doa, você só precisa acompanhar quando o dinheiro é transferido para o DAF (e o DAF mantém esses registros). Você nem precisa colocar dinheiro no DAF todos os anos. Você poderia investir uma grande quantia e distribuí-la para suas instituições de caridade favoritas nos próximos cinco ou 10 anos. A DAF aumenta a conveniência e, talvez ainda mais importante, permite o anonimato total para que sua caixa de correio não fique cheia daqueles panfletos brilhantes e de aparência cara de dezenas de instituições de caridade (incluindo aquelas para as quais você nem mesmo doou) aos quais me refiro como “pornografia de caridade”.

Existem muitos DAFs a serem considerados. Muitas pessoas simplesmente usam o DAF associado à corretora onde reside sua conta tributável, como Vanguard, Fidelity ou Schwab. Os fundos DAF podem ser investidos ou deixados em dinheiro. Existem taxas cobradas sobre o dinheiro, geralmente na forma de uma taxa AUM. O dinheiro cresce de forma protegida por impostos, o que ajuda a compensar a taxa AUM. Cada DAF tem valores mínimos de investimento inicial, valores mínimos de investimento adicional e subsídios mínimos para instituições de caridade.

Embora as taxas de investimento da Vanguard tendam a ser mais baixas do que as da Fidelity (as taxas AUM são as mesmas começando em 0,6%), seus mínimos também são muito mais altos (US$ 25.000/US$ 5.000/US$ 500 vs. US$ 0/US$ 0/US$ 50). Outra alternativa é Patolino. Embora não seja um nome familiar, Patolino não cobra taxas AUM e suas taxas fixas podem ser tão baixas quanto US$ 36 por ano, mas não mais que US$ 240 por ano [em 2023] . No entanto, sua opção de investimento em dinheiro até recentemente era uma simples conta corrente sem pagamento de juros no Wells Fargo. Está sendo atualizado para um fundo do mercado monetário, mas não paga tanto quanto o fundo do mercado monetário Vanguard. Se você investir em dinheiro no DAF, ainda sairá ganhando no Vanguard, mesmo pagando a taxa AUM. Também não há razão para que você não possa usar mais de um DAF. Você pode até fazer doações de um DAF para outro, pois todos são considerados instituições de caridade registradas.

• Instituição de Caridade Vanguard
• Fidelidade de caridade
• Schwab de caridade
• Patolino

Fundação de Caridade

Uma fundação de caridade não operacional é outra ótima opção, principalmente para aqueles que são ricos e generosos. Embora possa não fazer sentido financeiro estabelecer uma fundação com menos de sete ou mesmo oito dígitos, tem algumas vantagens sobre um DAF. Primeiro, uma fundação não operacional pode doar dinheiro a indivíduos, e não apenas a instituições de caridade registadas. Em segundo lugar, uma fundação pode pagar um salário aos seus dirigentes (como você ou os seus filhos). Terceiro, é mais fácil manter uma base por muitos anos. Um DAF raramente dura mais do que uma ou duas gerações. Quarto, você mesmo pode gerenciar os investimentos de uma fundação, sem pagar a ninguém uma taxa de AUM, portanto, é possível economizar bastante em custos de investimento.

As desvantagens de uma fundação não são insignificantes, entretanto. Tem de apresentar a sua própria declaração fiscal e manter registos cuidadosos. Você não pode deduzir o valor das ações de uma empresa privada quando as dá a uma fundação. A fundação tem de pagar um imposto de 1% a 2% do seu rendimento todos os anos. Você também pode obter uma dedução maior para grandes doações a um DAF (60% de sua renda em dinheiro e 30% em títulos) do que a uma fundação (30% em dinheiro e 20% em títulos). Você também perde privacidade, pois a fundação deve relatar publicamente suas doações. Os conselheiros sucessores podem ser nomeados para um DAF, mas se houver mais de um. o DAF está dividido entre eles. Esse não é o caso de uma fundação.

Fundos de caridade

Outra opção para doar para instituições de caridade é por meio de um fundo de caridade. Geralmente são presentes de “interesse dividido”, em que a instituição de caridade recebe algo e você ou seus herdeiros ou alguém que você designar recebe algo. Você recebe uma dedução de caridade pela parte que vai para a caridade, mas não pela parte que não vai. Existem basicamente quatro tipos:

• Unitrust Restante de Caridade (CRUT)
• Fundo de anuidade restante de caridade (CRAT)
• Unitrust líder de caridade (CLUT)
• Fundo de anuidade líder de caridade (CLAT)

Com um trust restante, você (ou a pessoa que você designar) recebe algo por um tempo e então a instituição de caridade recebe o que resta após um determinado período de tempo. Em essência, a instituição de caridade fica com o principal. Com um trust principal, a instituição de caridade recebe os juros por um determinado período de tempo e você ou seu herdeiro fica com o principal. Com um unitrust, os pagamentos variam de acordo com o desempenho dos investimentos no trust. Com um fundo de anuidade, os pagamentos são fixos. Em tempos de altas taxas de juros, os trustes restantes são melhores para o doador, pois recebem uma taxa mais alta. Em tempos de taxas de juros baixas, os trustes principais são melhores para os herdeiros do doador, uma vez que a instituição de caridade é paga a uma taxa mais baixa.

Anuidades de caridade

Uma anuidade de caridade funciona de forma semelhante a um CRAT, mas tende a ser mais econômica para quantias menores. A instituição de caridade tende a ganhar um pouco mais de dinheiro com a anuidade do que um CRAT e, assim, sua dedução tende a ser um pouco maior.

Servidões de Conservação de Terras de Caridade

Esta técnica “avançada” de redução de impostos envolve a compra de um terreno e depois doá-lo para instituições de caridade. Obviamente, não faz sentido pagar US$ 100.000 por algo que só reduzirá seus impostos em US$ 30.000 a US$ 40.000. Quem faz isso argumenta que o imóvel vale muito mais do que pagou por ele. Hoje em dia, esta prática abusiva atrai frequentemente a atenção do IRS. Embora nem todos os esquemas de servidão para conservação de terras sejam abusivos, muitos (a maioria?) O são. Pise com cuidado.

Outras opções para doar para instituições de caridade

Existem várias outras opções exclusivas para doar para instituições de caridade. Um fundo de renda conjunta é como uma anuidade de caridade, exceto que os pagamentos ao doador são variáveis ​​e mais baixos. No entanto, a instituição de caridade recebe mais e você obtém uma dedução maior das doações de caridade.

O seguro de vida beneficente é outra opção. Com isso, você faz uma doação anual para uma instituição de caridade que usa a doação para pagar o prêmio de uma apólice de seguro de vida permanente para você. A cada ano, você cancela essa doação e se sente bem com sua doação (e talvez até consiga um prédio com seu nome). Quando você desmaia, a instituição de caridade recebe uma grande quantia em dinheiro que pode ser usada para construir um prédio, doar uma cadeira ou qualquer outra coisa.

Você pode até combinar uma doação de caridade com um fundo perdulário. Após sua morte, seu dinheiro vai para um fundo de caridade. O dinheiro está fora da propriedade (evitando impostos sobre a propriedade) e uma certa quantia dele (dependendo da idade do perdulário e das taxas de juros atuais) é uma dedução do imposto de renda da propriedade naquele ano. O perdulário recebe uma anuidade todos os anos pelo resto da vida. Você pode até mesmo configurá-lo para que o herdeiro perdulário escolha a instituição de caridade.

Distribuições de caridade qualificadas

As Distribuições de Caridade Qualificadas (QCDs) são a melhor forma de os idosos doarem para instituições de caridade. Você simplesmente designa o dinheiro para ir diretamente de sua conta com imposto diferido (como um IRA tradicional ou de rolagem) para a instituição de caridade. Você não paga impostos sobre o dinheiro, nem o IRS, e não precisa discriminar seus impostos para fazer isso. O QCD também conta para qualquer Distribuição Mínima Requerida (RMD). Os QCDs podem ser tomados já aos 70 anos, mesmo que os RMDs não precisem ser tomados antes dos 73-75 anos. Os QCDs são limitados a US$ 100.000 por ano, mas esse número será indexado à inflação a partir de 2024.

Deixe IRAs e HSAs para instituições de caridade

Você pode deixar seus RMDs para instituições de caridade usando QCDs (desde que sejam inferiores a US $ 100.000), mas também pode deixar todo o seu IRA para instituições de caridade quando morrer. Na verdade, IRAs e HSAs são provavelmente os melhores ativos para deixar para instituições de caridade. Ninguém jamais paga impostos sobre esse dinheiro desde o momento em que é ganho pelo doador até o momento em que é gasto pela instituição de caridade.



Aqui estão mais informações sobre maneiras de doar para instituições de caridade:

• Doação para podcast de caridade
• Doações de caridade com criptomoeda
• Você deve usar um fundo aconselhado por doadores?
• Prós e contras dos fundos aconselhados por doadores
• Como relatar doações para um fundo aconselhado por doadores
• Doando para a Vanguard Charitable a partir de uma conta de corretagem
• Nosso fundo aconselhado por doadores:uma experiência pessoal com a Vanguard Charitable
• Fundos de caridade
• Podcast de doações de caridade:DAFs, fundações e fundos
• Por que pessoas ricas de caridade não deveriam fazer conversões Roth
• Entrevista com o CEO do Patolino

Benefícios fiscais de doações para instituições de caridade

Ao doar para instituições de caridade, se a doação puder ser dedutível, isso significa que você pode doar antes dos impostos. Dependendo da sua perspectiva, isso significa que o presente custa menos do que o valor do presente para a instituição de caridade ou que você pode doar mais para a instituição de caridade pelo mesmo preço.

Quanto doações de caridade são dedutíveis de impostos?

Embora doar diretamente a indivíduos necessitados geralmente não seja elegível para quaisquer deduções fiscais, doar para uma instituição de caridade registrada no IRS geralmente é. No entanto, existem algumas limitações. A principal delas é que você deve discriminar suas deduções em vez de fazer a dedução padrão. Se você especificar, o valor total da sua doação geralmente é dedutível em nível federal e possivelmente em nível estadual. Na realidade, porém, apenas o valor acima e além da dedução padrão, menos quaisquer outras deduções discriminadas que você possa ter, como juros de hipoteca e até US$ 10.000 em impostos, é realmente dedutível.



Costumava haver uma exceção. Em 2020 e 2021, seria possível deduzir US$ 300 (US$ 600 casados) de doações de caridade sem discriminar.



Eu gostaria de vê-lo voltar, mas atualmente não existe. Se você não especificar, não poderá deduzir nenhuma doação para instituições de caridade, exceto QCDs (não é realmente uma dedução, apenas nunca se torna renda tributável).

Se você doar mais de $ 250 no total para uma determinada instituição de caridade e for auditado, deverá ter um comprovante da doação da instituição de caridade - geralmente um recibo informando que você não recebeu nada pela doação - ou perderá a dedução. Se você recebeu algo (como um jantar), deverá subtrair o valor do item recebido de sua dedução. Se você doar algo além de dinheiro e títulos negociados publicamente que valha mais de US$ 500, deverá preencher um formulário adicional, o Formulário 8283 do IRS.



Se você doar um item de mais de US$ 5.000, deverá pagar e manter uma avaliação por escrito do valor do item.

Evitando impostos sobre ganhos de capital

Quando você doa títulos ou outros itens não monetários cujo valor tenha se valorizado e que você possui há pelo menos um ano, você não precisa pagar impostos sobre ganhos de capital sobre esses itens. Nem a caridade. É por isso que muitas vezes faz sentido doar ações apreciadas em vez de dinheiro, sempre que possível.

Evitando impostos sobre propriedades

Presentes para indivíduos acima do valor de isenção [US$ 18.000 em 2024 — visite nossa página de números anuais para obter os números mais atualizados] reduzir sua isenção de imposto predial. However, gifts to charity do not count toward that exemption limit, whether given during life or at death. Giving to charity is a great way to reduce your estate tax bill.

Avoid Required Minimum Distributions

For those 70+, Qualified Charitable Distributions (QCDs) of up to $100,000 per year can be sent directly from your tax-deferred IRA to a charity (although not a DAF). While you do not get an additional tax deduction for this gift, you do not have to pay taxes on the IRA withdrawals and the QCD counts toward any Required Minimum Distribution (RMD) you may have.

Here's more information on the tax benefits of giving to charity:

• 7 Ways the IRS Supports Your Charitable Desires
• Qualified Charitable Distributions
• Tax Benefits of Donating to Charity

Does Giving to a Church Count as Charitable Giving?

Whether giving to a church counts as charitable giving depends on who you ask. As far as the IRS is concerned, if the church is registered as a charity (and most are), then it counts and can be deducted. Opinion is split among others. Some people feel that giving churches charitable status is a violation of “the separation of church and state,” despite the fact that most churches do a lot of “traditionally charitable” things like feeding and sheltering the less fortunate in addition to “spreading the word.” Others feel that since giving to churches is “required” (by the religion, not the government), it isn't really voluntary and should be looked at more like a tax than a gift. Even some religious people view their tithes as “The Lord's money” and not a gift. And some (generally non-religious people) feel like paying their taxes is giving to charity since the government does lots of charitable things itself, such as Medicaid, food stamps, and donations to other countries and non-governmental organizations.

The jury is still out on this one.

In addition, some religious tithe payers feel that any charitable contribution counts toward a tithe while others feel the tithe must be given to the church. However, if you are in a religion that pays a relatively strict tithe, you have probably realized that calculating your “tithing bill” can be really complicated. My best advice in this regard is that it is between you and God.

White Coat Investor Charitable Giving and Initiatives

Giving is important to Katie and me. For many years now, we have given away more money than we spend. That giving includes a lot of things. For example, we have given cash or particularly expensive gifts to family members. We also donate annually to 529s for our 33 nieces and nephews (and 200% match their contributions to those 529s). The White Coat Investor itself does two large giving programs. The first is The White Coat Investor Scholarship, which gives cash to 10 worthy professional (mostly medical) students each year. The second is the WCI Champions program which attempts to give a copy of The White Coat Investor's Guide for Students to every first-year medical and dental student in the country (with about a 70% success rate). In 2023-2024, we've even extended that to several other types of professional students.

Our charitable giving is fourfold.

1. We donate our time and resources to our church, our children's schools, local sporting leagues (coaching mostly), and communities.
2. We give money to our church.
3. We have endowed a number of full-tuition scholarship endowments at our alma mater and have plans to do more.
4. Near the end of each year, we meet with our children and choose charities to support with additional cash donations. This allows us to support great charities and to teach giving and generosity as an important value to our children. As mentioned earlier, we focus our giving on the following four causes:

• Providing clothing and shelter
• Providing food
• Freeing the captive (such as trafficked individuals)
• Providing healthcare

We also make exceptions for occasional smaller donations. While the charities change from year to year, most years we make large donations to our local homeless shelter; food bank; homeless clinic; and charities working internationally to stop trafficking, fight hunger, and provide healthcare.

We have encouraged white coat investors to give as well. Sometimes we do this by asking them to share their favorite charities, vote on which charities they would like us to donate to, or by highlighting a specific charity on the website or podcast. You can read below about some of our giving and WCI charitable giving campaigns we have done in the past. We hope our giving inspires white coat investors to be more charitable.

• Our Favorite Charities
• Help Us Choose Charities
• Help Us Give $50,000 Away to Charity
• Our Annual Giving Meeting
• The Work of Dr. Rick Hodes

Our lives have been incredibly blessed. We believe that “to whom much is given, much will be required.” We also believe that “because I have been given much, I too must give.” Giving blesses the lives of both the recipient and the giver. It can be a nice tax deduction too!

O que você acha? Do you give to charity? Por que ou por que não? How do you give to charity? What are your favorite charities? Will you be leaving money to charity at death?