O que é um IRA SIMPLES?

A SIMPLE IRA é um acrônimo que significa Savings Incentive Match Planfor Employees. São planos patrocinados pelo empregador e destinados a empresas menores com menos de 100 trabalhadores. As empresas podem optar por configurar um Plano de Correspondência de Incentivo à Poupança para Funcionários porque são mais fáceis e mais baratos de configurar do que os planos 401(k) tradicionais.

SIMPLE IRAs têm regras específicas para empresas que desejam configurá-los. Uma diferença fundamental entre um SIMPLE IRA e um plano 401k é que uma correspondência SIMPLE IRAcompany é incorporada ao plano. As empresas devem contribuir com 3% do salário anual de um funcionário ou uma taxa fixa de 2%, independentemente de haver contribuições de funcionários ou não. Com os planos 401(k), as contribuições da empresa são opcionais.

Estatísticas SIMPLES do IRA

No final do segundo trimestre de 2018, as pessoas detinham US$ 9,3 trilhões em IRAs nos EUA. Isso representava um terço de todos os diferentes tipos de ativos de aposentadoria mantidos por pessoas nos EUA. planos patrocinados pelo empregador, incluindo SIMPLEIRAs e SEP IRAs.

Um total de 7,8 milhões de domicílios tinham SEP IRAs ou SIMPLEIRAs em 30 de junho de 2018. Esses planos de aposentadoria patrocinados por empregadores são oferecidos por empregadores menores em vez de planos 401(k) para que os empregadores possam oferecer um benefício de aposentadoria a seus trabalhadores a um preço mais baixo custo.

Como funcionam os IRAs SIMPLES?

Os IRAs SIMPLES funcionam de maneira semelhante aos planos 401(k). As contribuições dos funcionários são feitas antes dos impostos. Os diferimentos eletivos crescem com base no imposto diferido até que as pessoas comecem a retirá-lo depois de se aposentarem. Se as pessoas sacarem dinheiro antes de completarem 59 anos e meio, enfrentarão uma penalidade de 10%. Como as contribuições dos funcionários são feitas antes dos impostos, você será tributado de acordo com a alíquota de imposto de renda atual no momento em que começar a fazer saques.

Com esses planos, a correspondência de empregador SIMPLE IRA é obrigatória. A empresa deve igualar as contribuições dos funcionários, dólar por dólar, até 3% do salário anual do funcionário ou contribuir com 2%. As contribuições do empregador SIMPLE IRA são 100% investidas no momento em que são feitas e não são opcionais.

Quem é elegível para um SIMPLE IRA?

As empresas com menos de 100 trabalhadores podem iniciar um plano SIMPLE. Esses planos são destinados a empresas nas quais os trabalhadores farão a maior parte das contribuições para sua aposentadoria.

Todos os trabalhadores que ganharam pelo menos $ 5.000 de uma empresa em quaisquer dois anos anteriores e que devem ganhar pelo menos $ 5.000 durante o próximo ano são elegíveis para participar e fazer adiamentos eletivos. Os patrocinadores da empresa devem fazer contribuições para o plano de um funcionário qualificado, mesmo que ele não faça contribuições próprias.

Vantagens e desvantagens de um SIMPLE IRA

O SIMPLES traz diversas vantagens para trabalhadores e empresas. Os trabalhadores podem levar as contribuições do empregador com eles sempre que saírem, mesmo que não permaneçam em seus empregos por muito tempo, porque as contribuições são adquiridas imediatamente. Isso pode significar que faz sentido, como parte de sua estratégia de aposentadoria, participar e contribuir para um plano SIMPLES em seu trabalho. Os limites anuais de contribuição do SIMPLE IRA são relativamente altos, de US$ 13.000 para pessoas com menos de 50 anos e os limites de contribuição do SIMPLE IRA de US$ 3.000 por ano após os 50 anos. No entanto, os limites são mais baixos do que para os planos 401(k).

As empresas também podem usufruir de alguns benefícios. Os planos são mais baratos do que os planos 401(k) e não exigem cronogramas de aquisição complicados e outras regras complexas. As empresas com esses planos podem reivindicar um crédito fiscal para os três primeiros anos dos planos.

Há também algumas desvantagens dos planos SIMPLES. Os trabalhadores serão tributados em suas retiradas depois de se aposentarem, o que é uma consideração para o planejamento da aposentadoria. Se eles estiverem em uma faixa de imposto mais alta naquele momento, eles podem pagar mais impostos do que se tivessem feito contribuições após impostos para outro tipo de plano, como um Roth IRA. Os trabalhadores também não podem tomar empréstimos contra suas economias e não têm a opção de Roth.

As empresas podem não gostar das contribuições obrigatórias ou da aquisição automática de 100 por cento. As empresas também devem considerar que só podem continuar o plano se mantiverem o total de funcionários abaixo de 100. Se anteciparem um crescimento além desse tamanho, um plano SIMPLES pode não ser uma opção adequada.

Limites de IRA SIMPLES

Os limites do SIMPLE IRA para trabalhadores são atualmente de US$ 13.000 por ano se você tiver menos de 50 anos. Se você tiver 50 anos ou mais, poderá adicionar US$ 3.000 por ano como contribuição de atualização.

Para ser elegível para participar do plano SIMPLE da sua empresa, você deve ter ganho um mínimo de $ 5.000 em quaisquer dois anos anteriores trabalhando para a empresa. Você também deve ser antecipado para ganhar pelo menos US $ 5.000 durante o próximo ano.

Prazos SIMPLES do IRA

As empresas que desejam montar planos SIMPLES precisam ficar atentas aos prazos para isso. Se sua empresa deseja iniciar um plano para este ano, precisará fazê-lo entre 1º de janeiro e 1º de outubro. Se sua empresa começou a operar após 1º de outubro, ela ainda poderá abrir um plano que contará para o ano atual como contanto que você o inicie assim que for administrativamente viável.

Os trabalhadores elegíveis para participar do plano SIMPLE da sua empresa devem ter seus IRAs estabelecidos em tempo hábil para receber as contribuições iniciais da empresa patrocinadora. Os trabalhadores não são obrigados a fazer contribuições, mas a empresa é obrigada a fazê-lo. As contribuições de diferimento do trabalhador que são feitas devem ser depositadas no IRA do trabalhador até o dia 30 do mês seguinte. Os proprietários individuais podem ser considerados tanto o empregador como o trabalhador e podem fazer as contribuições anuais permitidas aos trabalhadores, bem como as contribuições correspondentes.

Opções de investimento

Há uma variedade de diferentes opções de investimento para planos SIMPLES. As opções específicas de investimento que estarão disponíveis para um proprietário do IRA dependerão da instituição financeira e do plano SIMPLE.

Algumas das possíveis opções de investimento que podem estar disponíveis incluem o seguinte:

• Fundos mútuos
• Títulos
• Ações
• Moedas que atendem a uma exceção
• Imóveis
• Fundos do mercado monetário

Os planos SIMPLE não podem investir na maioria dos colecionáveis. As moedas podem ser incluídas nos investimentos desde que atendam a uma exceção da seguinte forma:

• EUA moedas de ouro
• Linguagem que é ouro, prata, platina ou paládio
• Moedas de prata do Tesouro dos EUA

Retiradas, distribuições, penalidades e RMDs

Como os planos 401(k) e os IRAs tradicionais, você não pode fazer saques do seu plano SIMPLE antes de atingir a idade de 59 1/2. Se o fizer, incorrerá numa penalização de 10 por cento. A multa pode ser aumentada para 25% se você fizer uma retirada antecipada dentro de dois anos a partir da primeira contribuição.

Há também uma data mínima de distribuição obrigatória para um plano SIMPLE. Você deve começar a receber contribuições quando atingir a idade de 701/2. Você também não pode continuar contribuindo para o seu plano depois dessa idade.

As pessoas que pensam que não precisarão usar o dinheiro em seus planos e querem continuar contribuindo para deixar o dinheiro como um legado para suas famílias podem querer considerar a possibilidade de colocar seus planos SIMPLES em RothIRAs. Os Roth IRAs não têm uma distribuição mínima exigida quando atingem a idade de 70 1/2 e podem continuar contribuindo muito além dessa idade.

Comparações com outros planos IRA

Quando você está escrevendo seu plano de aposentadoria e está tentando descobrir mais sobre o que é um SIMPLE IRA, comparar esses tipos de planos com outros pode ser útil. Antes de decidir abrir um plano SIMPLE em sua empresa ou contribuir para um plano patrocinado pela empresa para a qual você trabalha, convém comparar um plano SIMPLE com outros tipos de contas. Isso pode ajudá-lo a escolher a opção que pode melhor atender às suas necessidades, objetivos e estratégia de aposentadoria.

IRA SIMPLES x IRA tradicional

Algumas diferenças surgem quando você compara um IRA SIMPLES versus IRA tradicional. Os limites são maiores para um plano SIMPLE do que para um plano tradicional. Aqui está uma tabela que permite que você veja como um IRA SIMPLE é semelhante e diferente da conta tradicional quando você os considera como parte de seu plano de aposentadoria.

plano SIMPLES	IRA tradicional
Contribuições antes de impostos	Contribuições antes de impostos
Pagar impostos quando o dinheiro for retirado	Pagar impostos quando o dinheiro for retirado
Para autônomos e seus trabalhadores	Para qualquer indivíduo
Máximo de contribuições de US$ 13.000 se tiver menos de 50 anos	Máximo de contribuições de US$ 6.000 se tiver menos de 50
Contribuições de recuperação de $ 3.000	Contribuições de recuperação de $ 1.000
Penalidades em saques antes de 59 1/2	Penalidades em saques antes de 59 1/2

IRA SIMPLES vs 401k

Uma maneira de entender melhor o que é um SIMPLE IRA e não é, é compará-lo a uma conta 401(k). Existem semelhanças e diferenças entre um SIMPLE IRA vs 401k. Um plano 401k tem um valor de contribuição anual maior do que um plano SIMPLE. Aqui está uma tabela que permite ver como um SIMPLE IRA é diferente de uma conta 401(k).

IRA SIMPLES	401k
Contribuições antes de impostos	Contribuições antes de impostos
Pagar impostos quando o dinheiro for retirado	Pagar impostos quando o dinheiro for retirado
Para autônomos com menos de 100 trabalhadores	Para empresas e seus funcionários
Máximo de contribuições de US$ 13.000 se tiver menos de 50 anos	Máximo de contribuições de US$ 19.000 se tiver menos de 50 anos
Contribuições de recuperação de $ 3.000	Contribuições de recuperação de US$ 6.000
Penalidades em saques antes de 59 1/2	Penalidades em saques antes de 59 1/2
Nenhuma opção de contribuição Roth 401(k)	Tem uma opção de contribuição Roth 401(k)
Contribuição da empresa 100 por cento até 3 por cento ou 2 por cento para não-eletivas	Contribuição da empresa opcional
Sem empréstimos	Empréstimos permitidos

SEP IRA vs SIMPLE IRA

Ao comparar um SEP IRA vs SIMPLE IRA, existem algumas diferenças importantes. Os SEP IRAs são mais semelhantes às pensões, e as empresas patrocinadoras fazem 100% das contribuições. Aqui está uma tabela para que você possa ver como um SIMPLE IRA é diferente de uma conta SEP.

IRA SIMPLES	SEP IRA
Os trabalhadores financiam a maior parte de suas economias	As empresas fazem contribuições para si mesmas e para beneficiar seus trabalhadores
Para empresas com menos de 100 funcionários	Para empresas de qualquer tamanho que desejam oferecer um benefício adicional isento de impostos aos trabalhadores
A contribuição máxima do trabalhador é de US$ 13.000 se tiver menos de 50 anos	Contribuições da empresa limitadas a US$ 56.000 ou 25% da remuneração de um funcionário
Contribuições de recuperação de US$ 3.000	Todas as contribuições são feitas pela empresa
Penalidades em saques antes de 59 1/2	Penalidades em saques antes de 59 1/2

IRA SIMPLES x Roth IRA

A SIMPLE IRA vs Roth IRA revela várias diferenças que são importantes para o planejamento da aposentadoria. Os Roths têm valores de contribuição mais baixos, mas os saques não são tributados e podem ser feitos antes que as pessoas atinjam a idade de 59 anos e meio sem penalidades. Aqui está uma olhada em como um SIMPLE IRA é diferente de uma conta Roth.

IRA SIMPLES	Roth IRA
Contribuições antes de impostos	Contribuições após impostos
Pagar impostos quando o dinheiro for retirado	As distribuições não são tributadas
Para autônomos e seus trabalhadores	Para qualquer indivíduo
Contribuições limitadas a US$ 13.000 para menores de 50 anos	Contribuições limitadas a US$ 6.000 se menores de 50 anos
Contribuições de recuperação de $ 3.000	Contribuições de recuperação de $ 1.000
Penalidades em saques antes de 59 1/2	Sem penalidades em saques antecipados
Empresa obrigada a contribuir com 100 por cento até 3 por cento do salário ou 2 por cento	Conta para pessoas físicas
O trabalhador deve ganhar pelo menos US$ 5.000 por ano	Pessoas solteiras devem ter uma Renda Bruta Ajustada Modificada inferior a US$ 137.000; As pessoas casadas devem ter um MAGI combinado de menos de US$ 203.000

Rolagens

Várias regras de rollover se aplicam para rolar dinheiro em sua conta SIMPLE para outros tipos de contas, bem como rolar outras contas para sua conta SIMPLE. É importante que você entenda essas regras para evitar incorrer em multas e impostos.

Você pode transferir sua conta SIMPLE para outro IRA ou um plano patrocinado pelo empregador que não seja um Roth IRA. Durante os primeiros dois anos a partir da data de sua participação inicial no plano SIMPLE, você só poderá rolar a conta para outro plano SIMPLE. Após os dois anos, você poderá rolar sua conta para os seguintes tipos de planos:

• IRAs tradicionais
• 401(k)
• 457(b)
• 403(b)

Você também pode transferir os fundos para um Roth IRA após os dois anos, mas você deve incluir qualquer parte que não tenha sido tributada em sua renda para o ano.

Se você não seguir as regras de rollover, os valores que você retirar do seu plano SIMPLE serão contabilizados como saques. Se você tiver menos de 59 anos e meio, terá que pagar uma multa de 10% mais impostos. Se os saques forem feitos antes do término do período inicial de dois anos, você receberá uma multa adicional de 25%.

Rescindindo um plano SIMPLE IRA

Se você é proprietário de uma empresa e decidiu que seu plano SIMPLE não está funcionando para sua empresa, há algumas etapas que você precisa seguir para encerrar o plano. Depois de iniciar um plano SIMPLE, você deve continuá-lo durante todo o ano civil. Você não pode encerrar um plano SIMPLE no meio do ano.

Você deve notificar todos os seus trabalhadores até 2 de novembro de que encerrará o plano se quiser que a data efetiva comece em 1º de janeiro do ano seguinte. Se você esperar até depois de 2 de novembro, terá que continuar o plano até o dia Jan. 1. Após notificar seus trabalhadores, você deve então notificar a instituição financeira que não fará mais contribuições SIMPLES a partir do ano seguinte.

Criação, operação e manutenção de um plano

Existem várias etapas que você deve seguir para criar, operar e manter um plano SIMPLES. Você começará escolhendo o plano e adotando-o por meio do Formulário 5304-SIMPLE ou do Formulário 5305-SIMPLE. Depois de escolher um plano, você precisará escolher a instituição financeira que atuará como administradora para manter os ativos de IRA do seu trabalhador.

Depois de criar um plano, você precisará operá-lo e mantê-lo corretamente. Qualquer trabalhador que tenha ganhado pelo menos $ 5.000 durante dois anos anteriores e que você espera ganhar pelo menos $ 5.000 no próximo ano é elegível para participar e deve ser incluído. Os trabalhadores podem optar por contribuir até os limites de contribuição de suas contas. Você pode optar por igualar suas contribuições, dólar por dólar, a 3% de seus salários ou contribuir com 2% fixos para suas contas.

Exemplos

Aqui estão dois exemplos de contribuições quando os trabalhadores escolhem contribuir e quando não o fazem.

Opção 1 – John trabalha em uma empresa que decidiu iniciar um plano SIMPLE para seus funcionários. A empresa decidiu igualar as contribuições de até 3% de seus salários. Mike ganha US$ 70.000 por ano e contribui com o máximo anual de US$ 13.000. A empresa deve igualar até 3% do salário de John, ou US$ 2.100. Se John optar por não fazer contribuições, a empresa também não precisará fazer nenhuma.

Opção 2 – John trabalha em uma empresa que iniciou um plano SIMPLE para seus funcionários. A empresa optou por contribuir com 2% do salário de cada trabalhador. John ganha $ 70.000 por ano. A empresa terá que contribuir com 2% do salário de John, que é de US$ 1.400, mesmo que John não contribua com nada.

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