O que é o HM Revenue and Customs (HMRC)?

p O HM Revenue and Customs (HMRC) é um departamento do Reino Unido responsável principalmente pela regulamentação de impostos, wagesRemunerationRemuneration é qualquer tipo de remuneração ou pagamento que um indivíduo ou empregado recebe como pagamento pelos seus serviços ou pelo trabalho que realiza para uma organização ou empresa. Inclui qualquer salário base que um funcionário receba, junto com outros tipos de pagamento que se acumulam durante o curso de seu trabalho, que, benefícios para crianças, e outros elementos do setor financeiro. Her Majesty’s Revenue and Customs é a autoridade fiscal do Reino Unido. O HMRC foi estabelecido após a “fusão” do Board of Customs and Excise e do Inland Revenue em 2005. O departamento reporta-se diretamente ao Parlamento do Reino Unido por meio do Tesouro.

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p O HMRC é responsável pela cobrança e administração de impostos, incluindo imposto corporativo, imposto sobre herança, imposto de Renda, imposto sobre ganhos de capital (CGT), IVA (imposto sobre o valor agregado) Imposto Ad Valorem O termo "ad valorem" é latino para "de acordo com o valor, ”O que significa que é flexível e depende do valor avaliado de um ativo, produto ou serviço., impostos ambientais, impostos especiais de consumo, deveres do passageiro aéreo, taxas de mudança climática, impostos sobre a terra do imposto de selo (SDLT), etc.

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Resumo

• O HM Revenue and Customs (HMRC) é um departamento do Reino Unido (UK) responsável principalmente pela regulamentação de impostos, remunerações, benefícios para crianças, e outros elementos do setor financeiro.
• O HMRC foi estabelecido após a “fusão” do Board of Customs and Excise e do Inland Revenue em 2005.
• O HMRC compreende quatro subdivisões principais, cada uma administrada e dirigida individualmente por um diretor-geral. As subdivisões incluem a Divisão de Imposto Pessoal, a Divisão de Impostos Corporativos ou Empresariais, a Divisão de Administração e Pagamento de Benefícios e Créditos, e a Divisão de Relatórios e Cumprimento de Cumprimento.

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Estrutura Funcional do HMRC

p O HMRC compreende quatro subdivisões principais, cada uma administrada e dirigida individualmente por um diretor-geral. As subdivisões incluem a Divisão de Imposto Pessoal, a Divisão de Impostos Corporativos ou Empresariais, a Divisão de Administração e Pagamento de Benefícios e Créditos, e a Divisão de Relatórios e Cumprimento de Cumprimento.

p O HMRC's subdivisões com foco fiscal todas funcionam com o objetivo principal de garantir que o sistema tributário seja efetivamente executado e respeitado. As divisões são responsáveis ​​pela arrecadação de tributos e facilitação do repasse de recursos ao Tesouro.

p O HMRC's Benefícios e créditos Divisão está focado na gestão e facilitação de pagamento de benefícios e créditos fiscais e outros pagamentos legais - ou seja, salário-maternidade.

p o Divisão de Relatórios e Cumprimento de Cumprimento supervisiona várias áreas, como implementação de pagamento de salário mínimo, recuperar fundos não pagos - ou seja, empréstimos estudantis - definindo penalidades e punições para impostos não pagos, investigando casos de evasão fiscal e / ou fraude, etc.

p O HMRC também supervisiona um Divisão Aduaneira que faz cumprir as regulamentações e pagamentos alfandegários do comércio internacional e permite o comércio internacional legítimo. A divisão também é responsável pela coleta de dados comerciais do Reino Unido. Além disso, o HMRC também supervisiona o Serviço Bancário do Governo.

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Estrutura de governança do HMRC

p O HMRC é supervisionado por um Conselho. O Conselho é composto por Ex-Co membros (Comitê Executivo) e diretores não executivos Diretor não executivoUm diretor não executivo é um membro do conselho de administração de uma empresa que não exerce um cargo executivo. Os conselheiros não executivos atuam como independentes. É responsável por estabelecer as estratégias do HMRC e aconselhar a equipe de gestão - principalmente o CEO - sobre as principais nomeações e questões. O Conselho também atua como um órgão consultivo que registra as melhores práticas e garantias e reserva-se a autoridade para aprovar ou rejeitar planos de negócios.

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O HMRC e o combate à lavagem de dinheiro

p O HMRC é muito ativo em seu combate à lavagem de dinheiroAnti-Lavagem de DinheiroAnti-Lavagem de Dinheiro (AML) é um conjunto de políticas, procedimentos, e tecnologias que evitam a lavagem de dinheiro e monitoram possíveis atividades fraudulentas. esforços. O departamento não ministerial estabeleceu uma legislação rígida para auxiliar na luta contra o crime financeiro. O órgão também estabeleceu regulamentos e diretrizes que visam explicitamente à lavagem de dinheiro. Os regulamentos e diretrizes são obrigatórios para várias instituições financeiras.

p Além disso, o HMRC também impôs vários requisitos às instituições financeiras, com o objetivo de combater a lavagem de dinheiro. Os requisitos incluem um componente "conheça seu cliente", que exige que as instituições financeiras realizem verificações de antecedentes de seus clientes e verifiquem suas identidades, rastreamento de detalhes de transações e manutenção de registros, e a contratação de um oficial dedicado ou especialista em crimes financeiros para garantir a conformidade com os regulamentos de crimes financeiros.

p O HMRC também impõe a vitalidade e a exigência legal de que as instituições financeiras relatem quaisquer transações suspeitas. Além dos requisitos, também exige que as instituições financeiras coletem informações e detalhes sobre suas entidades parceiras e outras partes relacionadas. O departamento também exige que as instituições financeiras realizem uma análise de risco para identificar e determinar os riscos relacionados ao crime financeiro e estabelecer a prevenção de risco apropriada e / ou fatores de mitigação.

p Além disso, é uma exigência do HMRC que as instituições financeiras mantenham e mantenham registros detalhados de clientes e transações. O departamento também criou um cargo conhecido como “oficial de relatórios de lavagem de dinheiro” para servir aos objetivos anti-financeiros. É necessário que cada instituição financeira nomeie um oficial de relatórios de lavagem de dinheiro.

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• Ganhos de capital TaxCapital Gains O imposto sobre ganhos de capital é um imposto cobrado sobre ganhos de capital ou lucros que um indivíduo obtém com a venda de ativos. O imposto só é cobrado quando o ativo for convertido em dinheiro, e não quando ainda está nas mãos de um investidor.
• Diretor Independente Diretor Independente Um diretor independente, em governança corporativa, refere-se a um membro de um conselho de administração que não tem um relacionamento material com uma empresa e
• Comissão de Valores Mobiliários (SEC) Comissão de Valores Mobiliários (SEC) A Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos, ou SEC, é uma agência independente do governo federal dos Estados Unidos, responsável por implementar as leis de títulos federais e propor regras de títulos. Também é responsável por manter a indústria de valores mobiliários e as bolsas de valores e opções.