Imposto sobre o trabalho autônomo:o que é e como calculá-lo para a temporada fiscal de 2021-22

A temporada de impostos está chegando e, como autônomo, declarar impostos pode ser mais complicado do que alguém que trabalha para uma empresa maior. Embora sejam necessários mais alguns passos para acertar, o preenchimento do imposto de trabalho autônomo pode ser um processo bastante simples.



Vamos mergulhar mais fundo no imposto de trabalho autônomo e como arquivá-lo.

O que é imposto sobre o trabalho autônomo?

Quando você trabalha em período integral como funcionário de uma empresa, o departamento de folha de pagamento normalmente lida com a retenção de seu imposto de renda. Ou seja, seu empregador deduz o imposto do Medicare e da Previdência Social (conhecido coletivamente como FICA – Federal Insurance Contributions Act) que você deve como dedução da folha de pagamento e o envia ao IRS.



Quando você trabalha por conta própria, precisa lidar com a parte do empregador – seja você proprietário de uma pequena empresa, proprietário único, freelancer ou contratado independente. Além disso, quando você era um “empregado”, o empregador era obrigado a pagar metade desses impostos, mas quando você é autônomo, é responsável pelo valor total.



O imposto de trabalho autônomo se aplica a qualquer pessoa que ganhe US $ 600 ou mais, de acordo com o IRS.

Quem paga o imposto de trabalho autônomo?

Alguém que trabalha por conta própria ganha seu salário sem um empregador em tempo integral – ou ter que preencher um formulário W-2. Se você ganhar US $ 400 ou mais em ganhos líquidos por ano civil, precisará apresentar uma declaração de imposto de renda e poderá estar sujeito a impostos. Mesmo se você ganhar menos de US$ 400, talvez ainda precise declarar essa renda. Consulte um profissional tributário para determinar se esse valor pode estar sujeito a impostos.



Diferentes formas de trabalho por conta própria incluem:

• Trabalhador temporário (como aqueles que trabalham para empresas de compartilhamento de viagens)
• Trabalhadores contratados ou freelancers
• Proprietários únicos
• Proprietário de uma pequena empresa com determinadas entidades comerciais

Em geral, se você precisar preencher um W9 para um cliente ou empresa e receber um 1099-MISC ou 1099-NEC na temporada de impostos, provavelmente precisará pagar o imposto de trabalho autônomo.

Taxa de imposto de trabalho autônomo para 2021-2022

A lei tributária pode ser complicada e pode mudar com frequência. De acordo com o IRS, a taxa de imposto atual dos trabalhadores independentes é de 15,3%. Esta taxa inclui 12,4% para a Segurança Social e 2,9% para o Medicare.



Em geral, para 2021, os primeiros US$ 142.800 de seus salários combinados, gorjetas e ganhos líquidos estão sujeitos à parte da Previdência Social do imposto de trabalho autônomo e aumentarão para US$ 147.000 em 2022. Você também pode estar sujeito a um imposto adicional do Medicare de 0,9% se seus ganhos líquidos de trabalho autônomo forem superiores a US$ 200.000 como um único declarante ou US$ 250.000 se você estiver declarando como um casal. Você deve consultar o IRS para quaisquer outros limites de renda que possam ser aplicáveis.



Outra coisa a notar é que a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017 criou uma série de mudanças para proprietários de pequenas empresas, principalmente uma dedução potencial de 20% da renda de negócios qualificados para alguns proprietários de pequenas empresas e tipos de negócios. Para mais detalhes, você pode consultar o gráfico que o IRS criou que oferece orientação sobre algumas das alterações feitas.

Deduções fiscais comuns para trabalhadores autônomos

As deduções fiscais são itens que você pode subtrair de sua renda tributável para reduzir o valor que pode dever em impostos. É útil para trabalhadores autônomos, porque você pode aproveitar mais despesas dedutíveis de impostos em comparação com alguém que trabalha apenas em período integral. Fazer isso pode diminuir sua renda tributável, portanto, pagando menos ao Tio Sam.



Algumas deduções fiscais típicas de auto-emprego incluem:

• Dedução de crédito de imposto de renda ganho: Este crédito fiscal reembolsável é para contribuintes de renda baixa a moderada que tenham filhos qualificados que ganhem abaixo de um determinado limite.
• Dedução de home office: Desde que o quarto em sua casa seja usado apenas para fins comerciais, você poderá deduzi-lo - seu contador pode aconselhá-lo aqui.
• Dedução do seguro de saúde: Você pode deduzir esses prêmios se não estiver em um plano patrocinado pelo empregador, como o de seu cônjuge.
• Dedução de seguro empresarial: Se você adquirir uma apólice para o seu negócio, como seguro de responsabilidade ou erros e omissões, poderá deduzir isso de seus ganhos de trabalho autônomo.
• Deduções de despesas comerciais: Alguns exemplos incluem publicidade, internet, telefone celular, material de escritório e despesas relacionadas a viagens de negócios.
• Dedução de aposentadoria: Contribuições feitas para planos qualificados (até um certo limite) podem reduzir sua renda tributável.
• Dedução de educação: Se você estiver buscando uma designação profissional ou outros cursos para atualizar ou aprender novas habilidades, poderá deduzi-los, desde que possa provar que são para ajudá-lo a ser melhor em seu trabalho.

Como declarar impostos de trabalho autônomo

Para registrar (e eventualmente pagar) seu trabalho autônomo, você precisa ter um número de Seguro Social (SSN) ou número de identificação de contribuinte individual (ITIN) – mais sobre isso abaixo. Outros documentos necessários incluem quaisquer formulários 1099-NEC ou 1099-MISC, seu registro de renda de trabalho autônomo e deduções de qualificação e outros documentos aplicáveis.



Você usará o Anexo C (Formulário 1040) para relatar sua renda ou perda em sua declaração de imposto pessoal.



Recomenda-se que os trabalhadores independentes façam pagamentos de impostos estimados trimestralmente. Se você espera dever $ 1.000 ou mais em impostos para o ano, você deve pagar trimestralmente. Para calcular esse valor, estime quanto você ganhará em um ano civil (e sua responsabilidade fiscal) e divida por quatro. Trabalhar com um profissional tributário e consultar o site do IRS pode ser uma jogada inteligente para garantir que você esteja fazendo tudo corretamente.

Obtenção de um número de seguro social

Um número de Seguro Social é atribuído a cidadãos dos EUA e residentes qualificados para rastrear renda, determinar benefícios e rastrear indivíduos e seus impostos.



Muitos proprietários de pequenas empresas usam isso como seu número de identificação fiscal. Você pode solicitar um número de Seguro Social dirigindo-se ao escritório local da Administração do Seguro Social ou online em SSA.gov

Obtenção de um número de identificação de contribuinte individual

Um número de identificação de contribuinte individual (ITIN) é um número também emitido pelo IRS, mas para estrangeiros não residentes que não são elegíveis para receber um número de Seguro Social, mas recebem renda tributável nos EUA. Esse número também acompanhará os indivíduos e seus impostos.



Para solicitar um ITIN, você precisará preencher o formulário W-7 do IRS e fornecer os formulários de documentação necessários.

Como pagar impostos por conta própria

Você pode pagar seus impostos de trabalho autônomo on-line ou pelo correio. Para pagar seus impostos de renda anuais, você precisará preencher o Formulário 1040 on-line e escolher o método de pagamento. Se pagar on-line, seu software de preparação de impostos ou contador fornecerá instruções sobre como acessar o portal de pagamento do IRS. Caso contrário, você pode preencher um voucher em papel e enviá-lo com seu pagamento.



Os impostos arquivados no Schedule SE a partir do Formulário 1040 são devidos no Dia do Imposto, geralmente por volta de 15 de abril.

Pagamentos trimestrais

Aqui estão alguns cenários possíveis que forçariam um trabalhador autônomo a fazer pagamentos trimestrais:

• Devendo pelo menos US$ 1.000 em impostos federais de renda
• Seus créditos retidos na fonte e reembolsáveis ​​cobrirão menos de 90% de sua responsabilidade fiscal do ano ou 100% do ano anterior

Para impostos estimados, você também pode preencher um voucher disponível no Schedule SE (Formulário 1040-ES ou 1040-SR) para enviar um pagamento ou pagar online pelo site da Receita Federal. Você precisará indicar que está pagando impostos estimados para o ano fiscal relevante.

Retorno Anual

Você pode estar isento de pagamentos trimestrais se for esperado que você deva menos de US$ 1.000 em impostos federais ou ganhe menos de US$ 400 em um ano civil. Também pode se aplicar a quem recebe renda irregularmente ou foi afetado por circunstâncias únicas, como um acidente ou desastre. Dependendo da sua situação, pode ser necessário apresentar o Formulário 2210, mas verifique com um profissional de impostos para ter certeza.

O resultado final

Preencher sua declaração de imposto de renda sempre pode ser uma dor de cabeça, e pode ser ainda mais desafiador quando você é autônomo e não tem alguém pagando impostos sobre a folha de pagamento.



É por isso que é inteligente começar cedo, reunir toda a documentação aplicável para o ano fiscal e educar-se sobre as muitas maneiras de economizar por meio de deduções e outros subsídios e programas.



Para ajudá-lo a declarar seus impostos, considere estas melhores opções de declaração de impostos para 2022.