Saúde Financeira para Pequenas Empresas em 2020:Um Guia

A "saúde financeira" de uma pequena empresa está aberta à interpretação, dependente da saúde de sua indústria ou do estágio da jornada da empresa ou dos desafios que ela enfrentou. Mas existem algumas métricas comprovadas que os investidores, os Proprietários, líderes e outras partes interessadas podem usar para avaliar objetivamente a saúde de qualquer empresa.

Neste artigo, exploramos as principais métricas de desempenho que qualquer pessoa pode usar para avaliar a saúde financeira de pequenas empresas e obter uma melhor compreensão da viabilidade de longo prazo da organização.

Qual é a melhor maneira de medir a saúde de uma pequena empresa?

Como a maioria das pequenas empresas é privada e não é obrigada a divulgar resultados financeiros oficiais ao público, avaliar sua solvência e viabilidade de longo prazo requer alguns exames adicionais. Em outras palavras, você não pode simplesmente levantar um extrato trimestral ou anual ou ler um comunicado à imprensa para obter essas métricas.

A boa notícia é que existem algumas maneiras estabelecidas de medir a saúde de uma organização menor. Se você está investindo em tal empresa, administrar um sozinho ou até mesmo tentar abrir um negócio, você pode usar métricas como a liquidez atual, solvência, eficiência operacional e lucratividade para obter um bom entendimento da posição atual da empresa e das perspectivas futuras.

Essas métricas são extremamente úteis em um mundo onde uma empresa pode parecer ocupada (ou seja, inscrevendo novos clientes, enviando muitos pedidos), mas na verdade estão sofrendo financeiramente. Por outro lado, uma empresa não pode olhar especialmente lucrativo para quem está de fora, mas pode, de fato, estar se saindo muito bem financeiramente e se preparando para crescer no futuro.

Principais vantagens

• Não existe uma métrica mágica "bala de prata" para determinar a saúde financeira de uma pequena empresa.
• Os indicadores mais importantes da saúde financeira de uma pequena empresa são a liquidez, solvência, eficiência operacional e lucratividade.
• Combinado, esses indicadores ajudam a traçar um quadro completo da saúde e viabilidade financeira de uma pequena organização.
• Sobre tudo, a lucratividade tende a ser a medida mais usada e confiável para avaliar a saúde de uma pequena empresa, mas a lucratividade não é uma métrica final que pode ser usada em todos os casos.

Principais métricas de desempenho para compreender a saúde financeira

Ao avaliar a saúde financeira de uma pequena empresa, não há um único, métrica mágica que vai responder a todas as suas perguntas. Em vez de, você deve levar em consideração todas as métricas listadas abaixo - ou, tantos quanto possível - para chegar a uma suposição completa sobre a saúde da empresa.

Liquidez

Os índices financeiros são usados ​​para avaliar a saúde financeira geral de uma pequena empresa e decidir se seu modelo operacional atual é viável (ou não). Liquidez é o dinheiro que uma empresa tem em mãos e que pode ser usado imediatamente para comprar um item ou pagar uma fatura. Para determinar a liquidez de uma empresa, você pode usar estas duas proporções:

O índice atual é calculado comparando os ativos atuais de uma empresa (por exemplo, dinheiro, recebíveis e estoques) com seu passivo circulante.

A proporção rápida é a proporção atual, mas sem inventário adicionado em (por exemplo, caixa mais contas a receber versus passivo circulante). Esse índice mostra se uma empresa tem dinheiro suficiente para pagar suas obrigações de curto prazo. Na maioria dos casos, um índice rápido inferior a 1,0 é uma bandeira vermelha, pois indica que os passivos circulantes da organização excedem seus ativos circulantes.

Solvência

Solvência diz se uma empresa pode cumprir suas obrigações financeiras de longo prazo. Você pode determinar a solvência de uma empresa comparando o valor total de seus ativos com seu passivo total.

Tipicamente, uma empresa é considerada solvente quando seus ativos circulantes excedem seus passivos existentes (usando o índice atual, como descrito acima). Se a proporção atual for superior a 1:1, então a empresa está solvente.

Uma empresa solvente pode atingir seus objetivos de crescimento e expansão a longo prazo, ao mesmo tempo em que cumpre suas obrigações financeiras. Em sua forma mais simples, solvência mede se uma empresa é capaz de pagar suas dívidas a longo prazo.

Operando eficientemente

Eficiência operacional (também conhecida como “Eficiência operacional”) é uma medida da eficiência do lucro obtido em função dos custos operacionais.

Fórmula de razão operacional = Despesas operacionais / vendas líquidas x 100

Simplificando, quanto maior a eficiência operacional de uma empresa, mais lucrativa será essa empresa. Com alta eficiência operacional, a organização será capaz de gerar maiores receitas ou retornos pelo mesmo custo ou menor do que se tivesse uma baixa eficiência operacional.

A eficiência operacional inclui as várias estratégias que uma pequena empresa usa para atender seus clientes da maneira mais lucrativa e econômica possível. Por meio da utilização inteligente de recursos, técnicas de produção eficientes e boa gestão de estoque, as empresas podem maximizar sua eficiência operacional e melhorar sua lucratividade geral.

Lucratividade

A lucratividade é uma comparação do lucro da empresa com sua receita e custos totais. A lucratividade tem uma visão ampla da viabilidade de toda a organização e ajuda seus proprietários e outras partes interessadas a compreender melhor sua posição financeira atual.

Margem de lucro bruto = [(Receita - Custo dos Produtos Vendidos) / Receita] x 100%

Margem de lucro líquido = (PAT / Receita) x 100%

Margem EBITDA = [(PAT + Juros + Impostos + Dep &Amort) / Receita] x 100%

Os lucros de uma empresa são o que "sobra" após deduzir as despesas da receita (lucro =receita - despesas). Essas despesas incluem custos como salários de funcionários, o custo de compra de novos equipamentos, despesas de vendas e marketing, e o custo do estoque.

Como avaliar a saúde financeira da sua pequena empresa

Existem três ferramentas que você pode usar para medir com precisão a saúde da sua pequena empresa, e que você pode usar para tomar boas decisões operacionais e estratégicas para sua organização. A planilha de balanço, demonstração de resultados e demonstração de fluxo de caixa fornecem uma visão clara, visão multifacetada da viabilidade atual e perspectivas futuras de uma empresa. Aqui está uma análise de cada ferramenta e como ela pode ser usada para avaliar a saúde financeira da sua empresa.

Balanço patrimonial

O balanço é uma demonstração financeira que inclui os ativos de uma empresa, passivos, patrimônio líquido e dívida total em um determinado momento. Ajuda os empresários a entender se suas empresas são viáveis, ou se eles estão com problemas financeiros.

O balanço patrimonial também trata da dívida e da liquidez. Aqui está uma análise mais detalhada de cada uma dessas métricas e as funções que desempenham na determinação da saúde financeira geral de uma pequena empresa.

Dívida

Ao dividir a dívida total pelo total de ativos, você verá quais ativos da sua empresa são financiados por dívidas. E embora você precise pedir dinheiro emprestado para ganhar dinheiro como proprietário de uma empresa, você não quer alavancar demais sua empresa assumindo muitas dívidas.

Se os níveis de endividamento da sua empresa forem altos, pode ser um sinal potencial de fraqueza ou saúde financeira precária. Usando seu balanço, você pode determinar o índice de endividamento (dívida total versus patrimônio líquido). Se sua empresa deve $ 200, 000 em dívida e se seus proprietários tiverem $ 50, 000 em capital, então a organização tem uma relação dívida / patrimônio de 4:1.

Liquidez

A facilidade com que os ativos de sua empresa podem ser convertidos em dinheiro e usados ​​para cobrir obrigações financeiras de curto prazo é a sua "liquidez". Esta é uma métrica financeira que se baseia em várias proporções diferentes dos ativos e passivos da sua empresa.

O índice atual cobre a capacidade de uma empresa de gerar caixa suficiente para cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo, enquanto o índice de liquidez imediata é o índice atual menos o estoque.

Declaração de renda

Um cálculo de receita versus despesas ao longo de um determinado período de tempo, uma declaração de renda inclui o lucro bruto de uma empresa, receita operacional, e lucro líquido ou lucro. Também conhecido como declaração de lucros e perdas (P&L), isso fornece insights importantes sobre as vendas de uma empresa, atrito e despesas.

Sua demonstração de resultados reflete a receita bruta de sua empresa menos as despesas e revela seu lucro ou prejuízo. Na maioria dos casos, declarações de renda cobrem períodos específicos, embora sejam obrigatórios a cada ano fiscal.

Lucratividade

Uma medida de quão lucrativa uma pequena empresa é (ou não), lucratividade é a maneira rápida e fácil de descobrir se uma pequena empresa está saudável ou não. Por exemplo, se a empresa está gerando US $ 1 milhão em vendas por mês, mas se estiver pagando US $ 1,2 milhão todo mês para despesas gerais, folha de pagamento e outros custos de fazer negócios, então está perdendo dinheiro e não será financeiramente viável por muito tempo.

Embora as outras métricas descritas neste artigo ajudem a fornecer uma visão abrangente da saúde financeira de uma empresa, a lucratividade é muitas vezes o determinante final das perspectivas futuras de uma organização. Simplificando, se está perdendo dinheiro em cada venda, então é hora de algumas avaliações financeiras sérias, aperto do cinto e controles financeiros aprimorados.

Demonstração do fluxo de caixa

A demonstração do fluxo de caixa é usada para registrar e rastrear as operações da sua empresa, atividades de investimento e financiamento. Porque ele rastreia todas as saídas e entradas de caixa, esta declaração preenche a lacuna entre a demonstração de resultados e o balanço.

A demonstração do fluxo de caixa também inclui informações sobre:

• Atividades operacionais: Estas são as principais atividades de geração de receita da organização (excluindo investimento e financiamento).
• Atividades de investimento: Isso cobre qualquer dinheiro obtido com a aquisição e alienação de ativos de longo prazo e outros investimentos.
• Atividades Financeiras: Estas são as atividades que afetam o capital próprio contribuído ou empréstimos da entidade (ou seja, títulos, estoque, dividendos).

Usando todas as informações armazenadas em sua demonstração de fluxo de caixa, você será capaz de gerenciar as finanças de sua empresa e tomar decisões informadas que podem estabilizar e / ou melhorar a saúde financeira de sua empresa.

Fluxo de caixa

A quantidade total de dinheiro que uma pequena empresa recebe e gasta durante um período específico de tempo (ou seja, um mês, um quarto, etc.), o fluxo de caixa deve permanecer positivo para que uma empresa permaneça viável. Como o fluxo de caixa é considerado uma tábua de salvação para empresas de todos os tamanhos, é uma consideração importante ao avaliar a saúde financeira de uma organização.

As entradas de caixa vêm das seguintes fontes:

• Operações: Esse é o dinheiro que os clientes pagam pelos produtos ou serviços de sua empresa.
• Atividades Financeiras: Por exemplo, dívida incorrida pela entidade (ou seja, uma subvenção PPP para pequenas empresas).
• Atividades de investimento: Qualquer ganho financeiro que a empresa obtenha sobre os fundos investidos.

Ter um fluxo de caixa negativo persistente deve ser motivo de séria preocupação para qualquer proprietário de pequena empresa, pois significa que a empresa precisa de mais dinheiro para evitar a falência e / ou o fechamento de portas.

Como a automação da contabilidade e da contabilidade pode ajudar

Ao automatizar suas funções de escrituração e contabilidade, as pequenas empresas podem economizar tempo e dinheiro que antes eram consumidos por sistemas manuais e baseados em planilhas. Com um integrado, sistema de planejamento de recursos empresariais (ERP) em nuvem unificada, as empresas podem dar um grande passo para apoiar sua boa saúde financeira e, ao mesmo tempo, economizar tempo, dinheiro e aborrecimento.

Com acesso a dados em tempo real, relatórios e painéis, por exemplo, descobrir se uma empresa é financeiramente saudável é bastante fácil. Também é fácil detectar quando uma mudança operacional ou problema do cliente se traduzirá em um potencial problema de fluxo de caixa. Com essas informações valiosas na ponta dos dedos, proprietários de pequenas empresas podem tomar medidas rápidas para corrigir o problema de forma proativa.

Usando as ferramentas e estratégias descritas neste artigo, proprietários de pequenas empresas e outras partes interessadas podem ficar tranquilos sabendo que eles têm um dedo no pulso da saúde da empresa. Isso permite que eles se concentrem em tarefas mais importantes, como a implementação de estratégias de crescimento, melhorando a experiência do cliente e planejando o futuro.