Um guia de pequenas empresas para o balancete

Um balancete é projetado para garantir que os débitos e créditos em seu razão geral estejam equilibrados. Embora o software de contabilidade tenha reduzido a necessidade de um balancete, ele ainda pode ser útil.
Um balancete é um relatório que lista o saldo final de todas as suas contas contábeis. Usado para garantir a correspondência de débitos e créditos, um balancete serve como uma forma de verificar erros de lançamento e contas desbalanceadas.

Visão geral:o que é um balancete?

Uma das muitas ferramentas úteis de contabilidade, especialmente para os novatos em contabilidade, um balancete é usado na preparação para criar lançamentos de ajuste e fechamento, bem como outras demonstrações financeiras.

O objetivo de um balancete é garantir que todas as transações de débito inseridas no razão geral sejam iguais a todas as transações de crédito que foram inseridas.

Embora um balancete de avaliação forneça o saldo final de cada conta e indique quando as contas não estiverem balanceadas, ele não fornece os detalhes de nenhuma transação contábil que tenha sido inserida durante o período contábil.

Como funciona o balancete

O balancete é usado para garantir que o total final de todos os débitos registrados no razão geral seja igual ao total final de todos os créditos registrados.

Um balancete pode ser executado a cada período contábil, trimestral ou anualmente, dependendo das necessidades do seu negócio. A maioria das empresas prepara um balancete inicial, que é revisado para detectar erros ou inconsistências.

Depois que os lançamentos de ajuste (se houver) forem feitos, você precisará executar um balancete ajustado, que exibirá os novos saldos finais de todas as contas do razão geral.



Lembre-se de que todas as contas do seu razão geral serão incluídas no seu balancete, portanto, quanto mais contas você configurar, mais longo será o seu relatório.

Também é importante lembrar que o balancete é projetado para fornecer apenas saldos finais e não é usado para determinar a precisão das transações incluídas no saldo final.

Para preparar um balancete manualmente usando um aplicativo de planilha como o Microsoft Excel, execute as seguintes etapas:

1. Prepare uma planilha com quatro colunas para o número da sua conta contábil, nome da conta, débitos e créditos.
2. Registre os totais de todas as contas contábeis que foram usadas durante o período para o qual você está preparando o balancete. Lembre-se de cada um dos cinco tipos de conta; Ativos, Passivos, Receitas, Despesas e Receitas, e lançar os saldos de acordo. Por exemplo, se você tiver um saldo positivo em uma conta de ativo, ele será lançado em seu balancete como débito, enquanto um saldo de receita positivo será lançado como crédito.
3. Depois de terminar de inserir todos os saldos de seus livros contábeis, você precisará adicioná-los para garantir que as colunas de débito e crédito estejam equilibradas.
4. Se os totais de débito e crédito corresponderem, você poderá prosseguir para a análise de discrepâncias nos saldos finais. Por exemplo, se você sabe que não teve despesas de aluguel no mês atual, mas o saldo final do mês mostra uma despesa de aluguel no valor de $ 500, você terá que pesquisar a conta para ver o que foi lançado incorretamente e fazer um lançamento de ajuste. Se os saldos finais de débito e crédito não corresponderem, você precisará pesquisar quais contas estão desequilibradas e fazer as correções.

Alguns dos motivos mais comuns pelos quais seus débitos e créditos podem não corresponder incluem:

• Erros de adição
• Esquecer de adicionar uma entrada de um livro-razão subsidiário
• Postar um valor na coluna errada
• Preenchendo apenas parte de uma entrada

Exemplos de balancete

Existem três relatórios de balancete:balancete não ajustado, balancete ajustado e balancete pós-fechamento. Todos esses três balancetes usam o mesmo formato, com a única diferença sendo os ajustes que precisam ser feitos antes do fechamento do período contábil.

O balancete não ajustado é o primeiro relatório que você executará. Isso mostra os saldos finais em todas as suas contas do razão geral antes que quaisquer lançamentos de ajuste sejam concluídos.

Vejamos os seguintes exemplos de balancete, com o balancete não ajustado primeiro:

Balance de avaliação não ajustado para o período que termina em 30-04-2020

Número da conta	Nome da conta	Débito	Crédito
1000	Dinheiro	$ 25.000
1010	Contas a receber	$ 10.000
1015	Seguro pré-pago	$ 750
1020	Inventário	$ 1.500
1030	Depreciação Acumulada		$ 2.100
2000	Contas a pagar		$ 5.125
2010	Notas a pagar		$ 4.000
3000	Ações ordinárias		US$ 9.000
4000	Receita		$ 21.700
5000	Despesa com folha de pagamento	$ 2.000
5010	Despesa de Seguro	$ 125
5015	Despesa de utilitários	$ 1.250
5020	Postagem	$ 400
5030	Despesa de depreciação	$ 900
	TOTAIS	$ 41.925	$ 41.925

O balancete não ajustado reflete os saldos finais das contas antes que quaisquer lançamentos de ajuste tenham sido feitos. Embora o balancete possa ser bastante preciso, você sabe que precisa concluir os lançamentos de ajuste para despesas de seguro e depreciação para o mês. Suas entradas de ajuste são as seguintes:

Conta	Débito	Crédito
Despesa de seguro	125	125
Despesa de depreciação	250	250

Depois que as entradas acima forem lançadas nas contas do razão geral apropriadas, você estará pronto para executar um balancete ajustado, que refletirá os saldos atualizados.

Balance de avaliação ajustado para o período que termina em 30-04-2020

Número da conta	Nome da conta	Débito	Crédito
1000	Dinheiro	$ 25.000
1010	Contas a receber	$ 10.000
1015	Seguro pré-pago	$ 625
1020	Inventário	$ 1.500
1030	Depreciação Acumulada		$ 2.350
2000	Contas a pagar		$ 5.125
2010	Notas a pagar		$ 4.000
3000	Ações ordinárias		US$ 9.000
4000	Receita		$ 21.700
5000	Despesa com folha de pagamento	$ 2.000
5010	Despesa de seguro	$ 250
5015	Despesa de utilitários	$ 1.250
5020	Postagem	$ 400
5030	Despesa de depreciação	$ 1.150
	TOTAIS	$ 42.175	$ 42.175

Se você comparar o balancete ajustado com o balancete não ajustado, verá que os totais finais mudaram, assim como o seguro pré-pago, a despesa de depreciação, a despesa de seguro e os saldos da conta de depreciação acumulada.

O balancete final, ou balancete pós-fechamento, será executado após a conclusão dos lançamentos de fechamento. Isso refletirá seus saldos iniciais em 01-05-2020.

Balance de avaliação pós-fechamento em 01-05-2020

Número da conta	Nome da conta	Débito	Crédito
1000	Dinheiro	$ 25.000
1010	Contas a receber	$ 10.000
1015	Seguro pré-pago	$ 625
1020	Inventário	$ 1.500
1030	Depreciação Acumulada		$ 2.350
2000	Contas a pagar		$ 5.125
2010	Notas a pagar		$ 4.000
3000	Ações ordinárias		US$ 9.000
3010	Lucros retidos		$ 16.650
	TOTAL	$ 37.125	$ 37.125

Você notará que as contas de receita e despesa foram removidas do balancete pós-fechamento e uma conta de lucros retidos foi adicionada, o que reflete o ajuste de receita menos as despesas.

Se você estiver inserindo transações contábeis manualmente ou usando um software de planilha, é necessário executar um balancete. Se você estiver usando um software de contabilidade, ainda poderá executar um balancete no final do período contábil para garantir que seus saldos finais pareçam corretos.

Seu balancete pode dizer muito

Se você estiver usando um sistema de contabilidade manual e estiver preocupado com a precisão em sua contabilidade, os relatórios de balancete fornecem uma ferramenta útil para garantir que suas transações de débito e crédito sejam equilibradas.

Embora o uso de software de contabilidade reduza drasticamente a necessidade do relatório de balancete, esses relatórios ainda podem ser úteis de várias maneiras.

Se você está cansado de acompanhar receitas e despesas usando o software de planilha, verifique as revisões do software de contabilidade do The Ascent e encontre um aplicativo que funcione para você.