Um guia para pequenas empresas sobre lucratividade

A lucratividade é a verdadeira medida do sucesso do negócio. Conheça as diferentes maneiras pelas quais você pode medir a lucratividade do seu negócio.
A lucratividade é medida tanto pelas receitas quanto pelas despesas, e indica que um negócio é capaz de gerar mais receitas do que despesas.

Exploraremos a diferença entre lucratividade e lucro (sim, há uma diferença), bem como vários índices e outras métricas que podem ser usadas para medir a lucratividade do seu negócio.

Visão geral:o que é lucratividade?

A lucratividade continua sendo o objetivo de qualquer negócio, grande ou pequeno. A lucratividade mede a capacidade de uma empresa de gerar mais receita total do que despesas totais.

Embora existam inúmeras métricas que podem ser usadas para medir a saúde financeira de um negócio, a lucratividade é usada para medir o sucesso geral de um negócio. Uma variedade de índices contábeis são normalmente usados ​​para medir e analisar a lucratividade atual e futura de um negócio.

Rentabilidade x lucro:qual é a diferença?

Enquanto muitos usam os termos rentabilidade e lucro alternadamente, na verdade indicam duas coisas diferentes sobre o seu negócio.

O lucro é um número que reflete a quantidade de dinheiro que sua empresa ganhou após o pagamento das despesas e sempre é relatado como um valor específico em dólares.

Embora métricas como lucros retidos sejam um bom indicador de lucro comercial, a lucratividade analisa o desempenho geral dos negócios, medindo esses lucros usando uma porcentagem que pode ajudar a analisar e prever o sucesso do seu negócio no curto e no longo prazo.

Como determinar a lucratividade do seu negócio

A maneira mais fácil e precisa de determinar a lucratividade do seu negócio é usando a lucratividade, ou índices financeiros, que são projetados para medir os níveis de lucratividade do seu negócio.

Lembre-se de que, se você operar com fluxo de caixa limitado, também poderá calcular o índice de fluxo de caixa operacional. Aqui estão alguns índices de lucratividade que você pode calcular para o seu negócio:

1. Índice de margem de lucro bruto

O índice de lucro bruto mede o lucro bruto em relação à receita. O índice de lucro bruto é um dos índices mais fáceis de calcular, usando números de sua demonstração de resultados.

O índice de lucro bruto fornece um indicador de quanto lucro uma empresa está obtendo, levando em consideração os custos necessários. A fórmula para calcular o lucro bruto é:

(Lucro bruto ÷ Vendas) x 100 =Índice de margem de lucro bruto

Por exemplo, se sua empresa tiver receita de vendas no valor de US$ 25.000 e custo das mercadorias vendidas de US$ 15.000, você calcularia a taxa de margem de lucro bruto da seguinte forma:

(US$ 10.000 ÷ US$ 25.000) x 100 =40%

Os resultados mostram que sua empresa tem atualmente uma margem de lucro bruto de 40%, o que significa que sua empresa consegue manter 40% de sua receita após subtrair o custo das mercadorias vendidas da receita.

Uma margem de lucro bruto mais alta indica que sua empresa está tendo um desempenho mais eficiente, enquanto uma margem de lucro bruto mais baixa indica que os custos do produto estão mais altos do que deveriam.

2. Índice de margem de lucro operacional

Mais abrangente do que a margem de lucro bruto, sua margem de lucro operacional dá a você uma ideia melhor de sua porcentagem de vendas em relação às despesas antes que as despesas com juros e impostos sejam contabilizadas.

Uma margem de lucro operacional mais alta indica que sua empresa está em boa posição para cobrir os custos necessários e está mais bem equipada para lidar com uma desaceleração econômica do que empresas com uma margem de lucro operacional mais baixa.

A fórmula para calcular a margem de lucro operacional é um processo de duas etapas. Primeiro, você terá que calcular seu lucro operacional:

Lucro bruto – Despesas operacionais =Lucro operacional

Usando o exemplo acima, já sabemos que nosso lucro bruto é de $ 10.000. Diremos que, de acordo com nossa demonstração de resultados, nossas despesas operacionais foram de US$ 4.800. Para chegar ao nosso lucro operacional, faremos o seguinte cálculo:

US$ 10.000 – US$ 4.800 =US$ 5.200

Agora que sabemos que nossa receita operacional é de $ 5.200, podemos calcular nossa taxa de margem de lucro operacional:

(Lucro operacional ÷ Vendas) x 100

(US$ 5.200 ÷ US$ 25.000) x 100 =20,8%

O resultado acima indicou que após as despesas, você reteve 20,8% de sua receita.

3. Margem de lucro líquido

A margem de lucro líquido é conhecida como a linha de fundo. Embora a margem de lucro bruto seja um bom indicador da lucratividade do produto, a margem de lucro líquido analisa todos os fluxos de receita e todos os custos, incluindo despesas com juros e impostos. A margem de lucro líquido deve ser calculada regularmente para obter uma imagem mais clara da lucratividade.

Para calcular nossa margem de lucro líquido, primeiro temos que calcular o lucro líquido. Já sabemos que nosso lucro operacional é de $ 5.200, mas também temos que subtrair as despesas com juros e impostos para chegar ao nosso lucro líquido. Diremos que nossa despesa com juros foi de $ 220, enquanto nossos impostos foram de $ 1.110:

Lucro operacional – (despesa de juros + impostos) =lucro líquido

US$ 5.200 – (US$ 220 + US$ 1.110) =US$ 3.870

Agora que sabemos que nosso lucro líquido é de $ 3.870, podemos calcular nosso índice de margem de lucro líquido:

(US$ 3.870 ÷ US$ 25.000) x 100 =15,48%

O resultado do cálculo acima indica que depois de consideradas todas as receitas e despesas, sua empresa consegue reter 15,48% de sua receita total.

4. Índice de retorno sobre os ativos

O índice de retorno sobre os ativos mede quanto lucro uma empresa pode gerar com seus ativos. O cálculo para o índice de retorno sobre os ativos é:

Lucro líquido ÷ Ativos totais médios

Para determinar seus ativos totais médios, você pode executar um balanço patrimonial para o início do período contábil e o final do período contábil.

Por exemplo, se você estiver calculando um índice de retorno sobre ativos para o ano de 2019, você executaria um balanço patrimonial para 1º de janeiro de 2019 e 31 de dezembro de 2019, obtendo o saldo de ativos de cada um. Você quer ter certeza de incluir todos os ativos em seu cálculo.

Por exemplo, se o total do ativo inicial em 1º de janeiro foi de US$ 215.000 e o saldo do ativo final foi de US$ 290.000 em 31 de dezembro, você pode calcular o total médio do ativo da seguinte forma:

(US$ 215.000 + US$ 290.000) ÷ 2 =US$ 252.500

Você então pegaria seu lucro líquido de sua demonstração de resultados e o dividiria por seus ativos totais médios para chegar ao índice de retorno sobre os ativos. Digamos que seu lucro líquido para o ano foi de $ 35.000:

(US$ 35.000 ÷ US$ 252.500) x 100 =13,86%

Isso significa que para cada dólar de ativos que você tinha em 2019, você ganhou quase US$ 0,14 em lucros.

Embora existam outros índices, como o índice de rentabilidade que pode ser usado para determinar o valor fornecido por um determinado ativo ou investimento, o índice de retorno sobre os ativos fornece uma melhor visão geral do valor do ativo.

5. Retorno sobre o patrimônio líquido

O índice de lucratividade final que veremos é o índice de retorno sobre o patrimônio. O índice de retorno sobre o patrimônio é altamente valorizado por investidores e potenciais investidores, pois mede a capacidade de uma empresa de transformar investimentos em lucros.

Calculado de forma semelhante ao retorno sobre os ativos, o retorno sobre o patrimônio líquido analisa os valores do patrimônio líquido inicial e final no balanço patrimonial. A fórmula para calcular o índice de retorno sobre o patrimônio líquido é:

Lucro líquido anual ÷ Patrimônio líquido =Retorno sobre o patrimônio

Por exemplo, no início de 2019, o patrimônio líquido era de US$ 120.000, enquanto no final de 2019 era de US$ 171.000, com lucro líquido do ano totalizando US$ 45.000. Primeiro, precisaremos encontrar o patrimônio líquido médio do ano:

(US$ 120.000 + US$ 171.000) ÷ 2 =US$ 145.500

Então você pode terminar de calcular o índice de retorno sobre o patrimônio:

US$ 45.000 + US$ 145.500 =0,31%

Isso significa que a empresa ganhou $ 0,31 de lucro líquido para cada dólar investido pelos acionistas.

A lucratividade deve ser medida regularmente

A melhor maneira de medir a lucratividade (não o lucro) do seu negócio é calcular os índices de lucratividade regularmente. A análise de índice financeiro oferece a oportunidade de comparar resultados em vários períodos, dando a você uma ideia muito melhor do desempenho geral do trabalho.

Também é importante comparar os resultados com outros negócios dentro do seu setor, e não em geral, pois uma boa taxa de lucratividade para um restaurante é muito diferente da de uma sapataria.

Demonstrações financeiras precisas são um componente-chave do cálculo de índices de lucratividade. Obviamente, uma das melhores ferramentas de contabilidade que você pode usar para criar demonstrações financeiras precisas é o software de contabilidade, portanto, verifique as revisões do software de contabilidade do The Ascent.