19 principais índices financeiros de pequenas empresas a serem rastreados

Os principais indicadores de desempenho (KPIs) foram os principais itens das equipes financeiras pesquisadas para o relatório Winter Outlook da NetSuite. As equipes de finanças disseram que estão focadas em usar os dados de forma mais eficaz, produzindo melhores relatórios sobre KPIs e encontrando maneiras de economizar dinheiro. Mas os executivos que não trabalhavam com finanças tinham prioridades diferentes. Uma possível explicação para a fenda, de acordo com os analistas de relatórios, é que os dados financeiros precisam de contexto. É necessária uma narrativa complementar para ilustrar o ponto e mostrar o estado das finanças da empresa. Uma maneira de simplificar os dados e torná-los mais acessíveis para os investidores, credores e partes interessadas internas estão usando índices financeiros.

O que é uma relação financeira?

Um índice financeiro é uma medida da relação entre dois ou mais componentes nas demonstrações financeiras da empresa. Essas proporções fornecem uma maneira rápida e direta de acompanhar o desempenho, comparativo com aqueles dentro de uma indústria, detectar problemas e implementar soluções de forma proativa.

Por que é importante medir os índices financeiros?

Os índices ajudam os líderes de negócios a comparar a empresa com os concorrentes e, de maneira mais geral, com aqueles dentro de seu determinado setor. Eles permitem que uma empresa compare seu desempenho e áreas-alvo para melhoria. Eles ajudam as empresas a ver as áreas problemáticas e a implementar medidas para prevenir ou amenizar problemas potenciais. E se a empresa está buscando financiamento externo de um banco ou investidor, os índices financeiros fornecem a essas partes interessadas as informações necessárias para ver se a empresa será capaz de pagar o dinheiro de volta e produzir um forte retorno sobre o investimento.

19 principais índices financeiros a serem rastreados

Os índices financeiros medem a lucratividade, liquidez, eficiência operacional e solvência.

Índices que ajudam a determinar a lucratividade

Os dados usados ​​para calcular esses índices geralmente estão na demonstração do resultado.

1. Margem de lucro bruto:

   Margens de lucro bruto mais altas indicam que a empresa está convertendo de maneira eficiente seu produto (ou serviço) em lucros. O custo das mercadorias vendidas é o valor total para produzir um produto, incluindo materiais e mão de obra. As vendas líquidas são a receita menos os retornos, descontos e licenças de vendas.

   Margem de lucro bruto = vendas líquidas - custo das mercadorias ou serviços vendidos / vendas líquidas X 100

2. Margem de lucro líquido:

   Margens de lucro líquido mais altas mostram que a empresa está convertendo vendas em lucro de maneira eficiente. Observe empresas semelhantes para avaliar o sucesso, pois as margens de lucro líquido variam de acordo com o setor.

   Margem de lucro líquido =lucro líquido / vendas X 100

3. Margem de lucro operacional:

   O aumento das margens operacionais pode indicar melhor gerenciamento e controle de custos dentro de uma empresa.

   Margem de lucro operacional =lucro bruto - despesas / receitas operacionais X 100

   O lucro bruto menos as despesas operacionais também é conhecido como lucro antes de juros e impostos (EBIT).

4. Retorno sobre o patrimônio líquido:

   Mede a taxa de retorno que os acionistas obtêm sobre seus investimentos após os impostos.

   Retorno sobre o patrimônio líquido =lucro líquido / patrimônio líquido

Índices que medem a liquidez

Essas métricas medem a rapidez com que uma empresa pode pagar suas dívidas de curto prazo. Use as informações do balanço patrimonial e da demonstração do fluxo de caixa para esses índices.

5. Capital de giro ou relação atual:

   A empresa pode cumprir as obrigações de curto prazo? Um índice de capital de giro de 1 ou superior significa que os ativos da empresa excedem o valor de seus passivos. O índice de capital de giro também é conhecido como índice atual.

   Rácio de capital de giro =ativo circulante / passivo circulante

6. Proporção de caixa:

   Esta medida é semelhante ao índice de capital de giro, mas leva em consideração apenas dinheiro e seus equivalentes. Isso não inclui o estoque.

   Razão de caixa =caixa e equivalentes de caixa / passivo circulante

Equivalentes de caixa são investimentos com vencimento em 90 dias, como alguns títulos de curto prazo e letras do tesouro.

7. Proporção rápida:

   Semelhante ao índice de caixa, mas também leva em consideração ativos que podem ser convertidos rapidamente em dinheiro.

   Razão rápida =ativo circulante - estoque - despesas antecipadas / passivo circulante

8. Fluxo de caixa para índice de dívida:

   Mede quanto da dívida do negócio poderia ser pago com o fluxo de caixa operacional. Por exemplo, se esta proporção for 2, a empresa ganha $ 2 para cada dólar de passivos que pode cobrir. Outra maneira de ver isso é que a empresa pode cobrir seu passivo duas vezes.

   Fluxo de caixa para índice de dívida =fluxo de caixa operacional / dívida

   Existem algumas maneiras de calcular o fluxo de caixa operacional. Uma é subtrair as despesas operacionais da receita total. Isso é conhecido como método direto.

9. Fluxo de caixa operacional para proporção de vendas líquidas:

   Mede quanto dinheiro a empresa gera em relação às vendas. A ferramenta de contabilidade diz que esse número deve permanecer o mesmo com o aumento das vendas. Se estiver diminuindo, pode ser um sinal de problemas de fluxo de caixa.

   Fluxo de caixa operacional para proporção de vendas líquidas =fluxo de caixa operacional / vendas líquidas

10. Fluxo de caixa livre em relação ao fluxo de caixa operacional:

    Os investidores geralmente gostam de ver um alto fluxo de caixa livre. E uma proporção mais alta aqui é um bom indicador de saúde financeira.

    Fluxo de caixa livre =caixa das operações - despesas de capital

    Fluxo de caixa livre em relação ao fluxo de caixa operacional =fluxo de caixa livre / fluxo de caixa operacional

Índices que medem a eficiência operacional

Esses índices apontam para as principais atividades de negócios da empresa. Eles são calculados usando informações encontradas no balanço patrimonial e na demonstração de resultados.

11. Receita por funcionário:

    Quão eficientes e produtivos são os funcionários? Essa proporção é uma boa maneira de ver com que eficiência uma empresa gerencia sua força de trabalho e deve ser comparada com empresas semelhantes.

    Receita por funcionário =receita anual / número médio de funcionários no mesmo ano

12. Retorno sobre ativos totais:

    Analisa a eficiência dos ativos na geração de lucro.

    Retorno sobre ativos totais =lucro líquido / ativo total médio

    Calcule os ativos totais médios somando todos os ativos no final do ano mais todos os ativos no final do ano anterior e divida isso por 2.

13. Rotatividade de estoque:

    Examina a eficiência com que a empresa vende estoque. Comece com o estoque médio tomando o saldo do estoque de um período específico (um trimestre, por exemplo) e adicioná-lo ao saldo de estoque do trimestre anterior. Divida isso por dois para obter o estoque médio.

    Rotatividade de estoque =custo das mercadorias vendidas / estoque médio

14. Rotatividade de contas a receber:

    Mede o quão bem uma empresa está gerenciando cobranças. Uma taxa mais alta geralmente significa que os clientes estão pagando rapidamente. Você precisará saber a média de contas a receber. Para calcular isso, pegue a soma das contas a receber inicial e final ao longo de um período e divida por dois. Este período pode ser de um mês, um trimestre ou um ano.

    Rotatividade de contas a receber =vendas a crédito anuais líquidas / contas a receber médias.

15. Arrecadação média:

    Esta é uma medida relacionada para dar a uma empresa a noção de quanto tempo leva para os clientes pagarem suas contas. Esta é a fórmula para calcular o período médio de coleta para um determinado ano.

    Coleção média =365 X índice de rotatividade de contas a receber / vendas líquidas de crédito

    Para calcular as vendas líquidas a crédito, use esta fórmula:

    Vendas líquidas a crédito =vendas a crédito - devoluções de vendas - abatimentos de vendas

16. Dias a pagar pendentes (DPO):

    O número médio de dias que a empresa leva para fazer pagamentos a credores e fornecedores. Esse índice ajuda a empresa a ver como está gerenciando bem o fluxo de caixa. Para calcular DPO, comece com a média de contas a pagar por um determinado período (pode ser um mês, trimestre ou ano):

    Média de contas a pagar =saldo de contas a pagar no início do período - saldo de contas a pagar no final / 2

    DPO =contas a pagar médias / custo das mercadorias vendidas x número de dias no período contábil

    O número de DPO resultante é o número médio de dias que uma empresa leva para pagar suas contas.

17. Dias de vendas pendentes:

    Mostra quanto tempo, em média, os clientes levam para pagar a uma empresa por bens e serviços.

    Dias de vendas pendentes =contas a receber de um determinado período / total de vendas a crédito X número de dias no período

Rácios que ajudam a determinar a solvência

Esses índices avaliam a capacidade de uma empresa de cumprir obrigações de longo prazo usando números do balanço patrimonial.

18. Rácio dívida / capital próprio:

    Uma indicação da capacidade de uma empresa de pagar empréstimos.

    Rácio dívida / capital próprio =passivo total / patrimônio líquido

19. Relação dívida / ativo:

    Dá uma noção de quanto a empresa está financiando seus ativos. Um alto índice de endividamento em relação aos ativos pode ser um sinal de problemas financeiros.

    Relação dívida / ativo =passivo total / ativo total

Como usar índices financeiros

Esses índices financeiros fornecem informações perspicazes e de fácil acesso para potenciais investidores e credores. Os índices são uma forma das startups mostrarem aos investidores que o negócio é financeiramente sólido. Os índices relacionados às contas a receber são especialmente importantes para pequenas empresas que buscam empréstimos. De acordo com o Funding Circle do mercado de empréstimos ponto a ponto, os bancos avaliam as contas a receber elegíveis em 70% -80% de seu valor para empréstimos garantidos por ativos.

Os índices financeiros vão além da simples garantia de financiamento. Eles podem ser usados ​​para fornecer KPIs e ajudar a orientar as decisões estratégicas para atender às metas de negócios. Por exemplo, calcular o giro de estoque e compará-lo com as médias do setor ajuda a empresa a encontrar um equilíbrio entre ter muito dinheiro preso no estoque ou muito pouco estoque disponível para atender à demanda.

O Federal Reserve Bank de Chicago descobriu que existe uma correlação direta entre a gestão financeira e a saúde financeira das pequenas empresas. E quanto mais uma pequena empresa analisa os números de práticas sólidas de gestão financeira, quanto maior sua taxa de sucesso. Aqueles que fazem isso anualmente, a U.S. Small Business Administration diz:têm uma taxa de sucesso tão baixa quanto 25%. Feito mensalmente ou semanalmente, essas taxas sobem para 75-85% e 95%, respectivamente. E esses índices financeiros de pequenas empresas são uma maneira de ver e rastrear informações perspicazes.

Todas essas informações virão das demonstrações financeiras de uma empresa. Usar a tecnologia para automatizar o processo contábil para criar as demonstrações financeiras estáticas economiza tempo e elimina o erro humano. O uso de software de contabilidade para pequenas empresas fornece informações financeiras mais precisas e completas e torna o cálculo dos índices financeiros mais rápido e simples. Compreender o contexto das proporções é o primeiro passo importante. Mas automatizar os processos por trás das proporções dá a você uma visão mais clara, imagem mais precisa e fácil de entender das finanças de sua empresa.