Um guia de solvência para pequenas empresas em 2022

A solvência é um componente vital para empresas de qualquer tamanho. Saiba o que é solvência, como ela difere da liquidez e por que ambas são importantes para o seu negócio.
A solvência, como a liquidez, examina a capacidade de uma empresa de pagar sua dívida, embora a solvência se concentre na capacidade de cumprir obrigações de longo prazo, enquanto a liquidez se concentra na capacidade de pagar as obrigações de curto prazo. Medida por índices, a solvência financeira é importante para a sobrevivência a longo prazo de qualquer negócio.

Visão geral:o que é solvência?

O objetivo de qualquer empresário é ter mais ativos do que passivos. Nos negócios, como na vida, você sempre quer possuir mais do que deve. É isso que a solvência representa.

Uma empresa solvente é capaz de pagar suas contas tanto no curto quanto no longo prazo. A solvência é geralmente medida usando vários índices contábeis, que incluem:

• Relação dívida/ativo
• Relação dívida/capital próprio
• Rácio de capital próprio

Os resultados desses índices indicam aos empresários, investidores e instituições financeiras se o negócio provavelmente sobreviverá a longo prazo, analisando métricas como o valor da dívida assumida para aumentar os ativos, bem como o valor do patrimônio usado para financiar os ativos .

Explicaremos mais sobre esses índices, como calculá-los e o que os resultados significam mais adiante no artigo.

Solvência x liquidez:qual é a diferença?

A Solvência permite que você dê uma olhada na saúde financeira de longo prazo de sua empresa, examinando se sua empresa está em condições de cumprir todas as suas obrigações de longo prazo no futuro.

Em vez de uma solução de curto prazo, a solvência analisa a capacidade de uma empresa permanecer solvente. A insolvência ocorre quando uma empresa não pode mais pagar o dinheiro devido em qualquer dívida.

Por outro lado, a liquidez examina a saúde de curto prazo do seu negócio, determinando se sua empresa pode pagar seus passivos de curto prazo no prazo.

A liquidez também examina a rapidez com que você consegue converter seus ativos em dinheiro em um período de tempo relativamente curto. A falta de liquidez pode afetar a classificação de crédito do seu negócio, enquanto a insolvência pode levar à falência.

Existem vários índices de liquidez que podem ser calculados para identificar os níveis de liquidez, como um índice rápido e um índice atual, que são projetados para analisar a capacidade de uma empresa de cobrir a dívida atual.

A solvência é importante para pequenas empresas?

Embora assumir dívidas faça parte dos negócios, como proprietário de uma empresa, você também tem a tarefa de seguir a linha entre dar um impulso financeiro à sua empresa e assumir muitas dívidas muito rapidamente, o que pode levar a uma queda em sua classificação de crédito ou até mesmo falência.

É vital que empresas de qualquer tamanho permaneçam solventes, o que significa que você pode cumprir suas obrigações de dívida de longo prazo. Mas quão solvente é o seu negócio?

Felizmente, é fácil calcular a solvência do seu negócio usando alguns índices simples. Os resultados desses índices podem fornecer aos empresários informações como a capacidade de sua empresa cumprir suas obrigações de dívidas futuras, bem como a possibilidade de crescimento a longo prazo.

Todos os números necessários para calcular os rácios de solvabilidade podem ser encontrados no seu balanço. Vejamos um exemplo de balanço patrimonial para uma pequena empresa.

Balanço Patrimonial da Johnson Electronics em 31-05-2020

ATIVOS
Ativos Atuais
Dinheiro	US$ 171.000
Contas a receber	$ 21.000
Inventário	US$ 19.000
Total de Ativos Atuais	US$ 211.000
Ativos fixos
Construindo	$ 200.000
Equipamento	$ 55.000
Total de Ativos Fixos	US$ 255.000
TOTAL DE ATIVOS	$ 466.000
RESPONSABILIDADES
Passivos Atuais
Contas a pagar	$ 22.000
Juros a pagar	$ 11.500
Impostos a pagar	$ 8.500
Total do Passivo Circulante	$ 42.000
Passivos de Longo Prazo
Notas a pagar	$ 111.000
TOTAL DE RESPONSABILIDADES	US$ 153.000
Patrimônio líquido
Capital	US$ 175.000
Lucros retidos	$ 138.000
Patrimônio líquido total	$ 313.000
PASSIVOS TOTAIS E PATRIMÔNIO LÍQUIDO	$ 466.000

Como calcular a solvência da sua pequena empresa

Existem vários rácios que podem ser realizados para determinar a solvência do seu negócio. Esses índices incluem o seguinte:

Relação dívida/ativo: O índice dívida-ativo é provavelmente o primeiro índice que você deve calcular. O índice dívida-ativo mede o valor atual dos ativos da empresa que são financiados por passivos. A fórmula para a relação dívida/ativo é:

Total de Passivos ÷ Total de Ativos =Relação Dívida sobre Ativo

Usando o balanço patrimonial acima, vamos calcular esse índice para a Johnson Electronics:

US$ 153.000 ÷ US$ 466.000 =33%

Isso significa que a Johnson Electronics tem 33% de seus ativos financiados por dívida. Um bom índice dívida/ativo é de 40% ou menos, o que é um indicador direto da capacidade de sua empresa cumprir suas obrigações financeiras, enquanto um índice superior a 50% é considerado de maior risco.

Relação dívida/capital próprio: A relação dívida/capital próprio mede a quantidade de dívida versus a quantidade de capital que sua empresa usa para financiar as operações diárias. A fórmula para calcular o rácio dívida/capital próprio é:

Dívida de Longo Prazo ÷ Patrimônio Líquido =Dívida sobre o Patrimônio Líquido

Veja como calcularemos a relação dívida/capital próprio da Johnson Electronics usando números do balanço:

US$ 111.000 ÷ US$ 313.000 =US$ 0,35

Esse resultado significa que a Johnson Electronics usa US$ 0,35 de financiamento de dívida para cada US$ 1 de financiamento de capital. Um bom rácio dívida/capital próprio é inferior a 1, o que torna o seu negócio um investimento mais atractivo.

As empresas que atualmente têm uma relação dívida/capital maior que 1 são consideradas alavancadas, ou seja, quando se tornam um risco de solvência e também um risco de investimento.

Rácio de capital próprio: Um índice de patrimônio é projetado para medir a alavancagem da empresa, determinando quão bem uma empresa gerencia dívidas e financia ativos. A fórmula para calcular o índice de patrimônio é:

Total de Patrimônio ÷ Total de Ativos =Patrimônio

Usando os números do balanço patrimonial, calcularemos o índice de patrimônio da Johnson Electronics:

US$ 313.000 ÷ US$ 466.000 =0,67

Quanto maior o valor do índice de patrimônio, menos alavancado um negócio é considerado. Empresas com índice de patrimônio inferior a 0,5 são consideradas alavancadas, o que significa que financiam mais ativos com dívida do que com capital. Aqueles com um índice de patrimônio mais alto financiam mais ativos usando patrimônio.

Ao calcular quaisquer índices financeiros, é importante fazê-lo regularmente, o que permitirá identificar possíveis áreas problemáticas antes que elas se tornem uma ameaça ao seu negócio.

Se você estiver comparando os resultados do índice de solvência com outros negócios, certifique-se de escolher negócios dentro do seu setor, pois os resultados variam muito entre os setores.

A solvência é importante para todas as empresas

Calcular índices de solvência é importante para qualquer negócio, grande ou pequeno, mas a análise de índice é tão importante quanto, pois entender os resultados dos cálculos permite que você seja proativo na tomada de melhores decisões de gestão.

Por exemplo, se sua empresa está superalavancada, é melhor não assumir mais dívidas, enquanto uma baixa relação dívida/ativo indica que sua empresa é solvente o suficiente para talvez assumir dívidas adicionais para financiar novos projetos.

Se você está com dificuldades para acompanhar suas transações financeiras manualmente, considere mudar para um software de contabilidade, que fornecerá as demonstrações financeiras precisas necessárias para calcular os índices de solvência do seu negócio.