Débito x crédito:um guia de referência contábil (+ exemplos)

Se estiver usando a contabilidade de dupla entrada, você precisa saber quando debitar e quando creditar suas contas . Ajudaremos a guiá-lo pelo processo e forneceremos um gráfico de referência útil para você usar.
Débitos e créditos são dois dos termos contábeis mais importantes que você precisa entender. Isso é particularmente importante para contadores e contadores que usam a contabilidade de dupla entrada.

Débitos e créditos são a verdadeira espinha dorsal da contabilidade, pois qualquer transação registrada em um livro-razão, seja manuscrita ou em seu software de contabilidade, precisa ter uma entrada de débito e uma entrada de crédito.

Mas como você sabe quando debitar uma conta e quando creditar uma conta? As seguintes regras básicas de contabilidade irão guiá-lo.

O que são débitos e créditos?

Como proprietário de uma empresa, você pode ter dificuldades para saber quando usar um débito e um crédito na contabilidade. Você pode até estar se perguntando por que eles são necessários.

Débitos e créditos são usados ​​para garantir que você esteja aderindo à equação contábil, que é:

Ativos =Passivos + Patrimônio líquido

Na contabilidade de partidas dobradas, qualquer transação registrada envolve pelo menos duas contas, sendo uma debitada enquanto a outra é creditada. Os débitos ficam sempre do lado esquerdo da entrada, enquanto os créditos ficam sempre do lado direito, e seus débitos e créditos devem sempre ser iguais entre si para que suas contas permaneçam em equilíbrio.

Por exemplo, se registrássemos um pagamento de $ 250 recebido em conta de um cliente, o lançamento contábil de débitos e créditos ficaria assim:

Data	Conta	Débito	Crédito
28/02/2020	Dinheiro	$ 250
28/02/2020	Contas a receber		$ 250

Trabalhando a partir das regras estabelecidas na tabela de débitos e créditos abaixo, utilizamos um débito para registrar o dinheiro pago pelo seu cliente. Um débito é sempre usado para aumentar o saldo de uma conta de ativo, e a conta de caixa é uma conta de ativo. Como depositamos fundos no valor de $ 250, aumentamos o saldo da conta à vista com um débito de $ 250.

Na segunda parte da transação, você desejará creditar sua conta de contas a receber porque seu cliente pagou a fatura, uma ação que reduz o saldo de contas a receber. Novamente, de acordo com o gráfico abaixo, quando queremos diminuir o saldo de uma conta de ativo, usamos um crédito, razão pela qual essa transação mostra um crédito de $ 250.

Tipo de conta	Aumenta o saldo	Diminui o saldo
Recursos: Ativos são coisas que você possui, como dinheiro, contas a receber, contas bancárias, móveis e computadores	Débito	Crédito
Responsabilidades: Os passivos incluem coisas que você deve, como contas a pagar, notas a pagar e empréstimos bancários	Crédito	Débito
Receita: Receita é o dinheiro que sua empresa recebe pela venda de produtos e serviços	Crédito	Débito
Despesas: As despesas são consideradas o custo de fazer negócios e incluem itens como material de escritório, seguro, aluguel, despesas com folha de pagamento e postagem	Débito	Crédito
Capital/Patrimônio do Proprietário: A conta Capital/Patrimônio do Proprietário representa seu interesse financeiro no negócio	Crédito	Débito

Débito x crédito:qual é a diferença?

Débitos: Um débito é uma transação contábil que aumenta uma conta de ativos, como dinheiro, ou uma conta de despesas, como despesas de serviços públicos. Os débitos são sempre inseridos no lado esquerdo de um lançamento contábil manual.

Créditos: Um crédito é uma transação contábil que aumenta uma conta de passivo, como empréstimos a pagar, ou uma conta de patrimônio, como capital. Um crédito é sempre inserido no lado direito de um lançamento contábil manual.

Se você não tiver certeza de quando debitar e quando creditar uma conta, confira nosso gráfico t abaixo.

Contas de débito e crédito

Conta	Quando debitar	Quando creditar
Caixa e contas bancárias	Ao depositar fundos ou um cliente faz um pagamento	Quando as contas são pagas
Contas a receber	Quando uma venda é feita a crédito	Quando o cliente paga
Várias contas de despesas, como aluguel, serviços públicos, folha de pagamento e material de escritório	Quando uma compra é feita ou uma conta paga	Quando um reembolso é recebido
Contas a pagar	Quando uma conta é paga	Ao inserir uma fatura para pagamento futuro
Receita	Quando um produto é devolvido ou um desconto é concedido	Quando uma venda é feita

Exemplos de débitos e créditos na contabilidade de partidas dobradas

Aqui estão alguns exemplos de lançamentos diários comuns feitos durante o curso dos negócios.

Gravando uma transação de venda

O registro de uma transação de vendas é mais detalhado do que muitos outros lançamentos contábeis manuais porque você precisa acompanhar o custo das mercadorias vendidas, bem como qualquer imposto sobre vendas cobrado de seu cliente.

Por exemplo, em 1º de fevereiro, sua empresa vende cinco diários de couro a um custo de $ 20 cada. Após 7% de imposto sobre vendas, o cliente recebe uma fatura de $ 107,00. Veja como você registraria esses débitos e créditos em um lançamento contábil manual:

Data	Conta	Débito	Crédito
01-02-2020	Contas a receber	$ 107
01-02-2020	Custo das Mercadorias Vendidas	$ 55
01-02-2020	Receita		$ 100
01-02-2020	Inventário		$  55
01-02-2020	Imposto sobre vendas a pagar		$    7

Você aumentará (debitará) o saldo de suas contas a receber pelo total da fatura de $ 107, com a receita reconhecida quando a transação ocorrer. O custo das mercadorias vendidas é uma conta de despesas, que também deve ser aumentada (debitada) pelo valor que os diários de couro lhe custaram.

A receita será aumentada (creditada) em $ 100.

A conta de estoque, que é uma conta de ativo, é reduzida (creditada) em $ 55, pois cinco periódicos foram vendidos.

Por fim, você registrará qualquer imposto sobre vendas devido como crédito, aumentando o saldo dessa conta de passivo.

Registrando um empréstimo comercial

Em 1º de janeiro de 2020, sua empresa recebe um empréstimo no valor de $ 25.000, com taxa de juros de 5%, pago anualmente. A nota vence em 31 de dezembro de 2022. Veja como você a registra:

Data	Conta	Débito	Crédito
1-1-2020	Dinheiro	$ 25.000
1-1-2020	Notas a pagar		$ 25.000
1-1-2020	Despesa de juros	$ 625
1-1-2020	Juros a pagar		$ 625

Faça uma entrada de débito (aumento) em dinheiro, enquanto credita o empréstimo como notas ou empréstimos a pagar. Você também precisará registrar a despesa de juros para o ano.

Quando você paga os juros em dezembro, você debita a conta de juros a pagar e credita na conta caixa.

Registro de uma fatura em contas a pagar

Ao receber uma fatura de um fornecedor ou de uma concessionária, você a insere em contas a pagar, pois a fatura será paga em breve. A entrada ficaria assim:

Data	Conta	Débito	Crédito
01-02-2020	Despesa de Utilidade	$ 203
01-02-2020	Contas a pagar		$ 203

Você debitaria (aumentaria) sua conta de despesas de serviços públicos, enquanto também creditaria (aumentaria) sua conta de contas a pagar.

Gravando o pagamento de uma conta

Quando você paga a conta de luz no mês seguinte, a entrada ficaria assim:

Data	Conta	Débito	Crédito
28-02-2020	Contas a pagar	$ 203
28-02-2020	Dinheiro		$ 203

Você debitaria (reduziria) contas a pagar, já que está pagando a conta. Você também creditaria (reduziria) dinheiro.

Melhor software de contabilidade para rastrear débitos e créditos

A contabilidade geral é uma necessidade para o seu negócio, não importa seu tamanho. Se você deseja ajuda para rastrear ativos e passivos corretamente, a melhor solução é usar um software de contabilidade. Aqui estão algumas opções que são particularmente adequadas para pequenas empresas.

1. Xero

Xero é um aplicativo de contabilidade online fácil de usar projetado para pequenas empresas. O Xero oferece uma longa lista de recursos, incluindo faturamento, gerenciamento de despesas, gerenciamento de estoque e pagamento de contas.



O Xero oferece contabilidade de dupla entrada, bem como a opção de inserir lançamentos contábeis. As opções de relatórios também são boas no Xero, e o aplicativo oferece integração com mais de 700 aplicativos de terceiros, o que pode ser incrivelmente útil para pequenas empresas com orçamento limitado.

A Xero oferece três planos:Early, Crescendo e Estabelecido, com o plano Early atualmente US$ 9/mês; Atualmente, o crescimento é de US$ 30/mês; enquanto o Established custa US$ 40/mês, com uma avaliação gratuita de 30 dias disponível.

2. Contabilidade Sage Business Cloud

Mais adequado para empresas muito pequenas, o Sage Business Cloud Accounting também é uma boa opção para freelancers e proprietários individuais que desejam gerenciar as finanças da empresa adequadamente.



O Sage Business Cloud Accounting oferece capacidade de contabilidade de dupla entrada, bem como um sólido acompanhamento de receitas e despesas. As opções de relatório são justas no aplicativo, mas as opções de personalização são limitadas à exportação para um arquivo CSV.

O Sage Business Cloud Accounting oferece dois planos:Accounting Start e Accounting, sendo o Accounting Start adequado apenas para pequenas empresas. O Accounting Start custa US$ 10/mês, enquanto o Accounting atualmente custa US$ 25/mês, com ambos os planos oferecendo faturamento, rastreamento e conectividade bancária.

3. Kashoo

Kashoo é um aplicativo de software de contabilidade online ideal para start-ups, freelancers e pequenas empresas.



Kashoo oferece um recurso de lançamento de diário surpreendentemente sofisticado, que permite lançar quaisquer lançamentos de diário necessários. As opções de relatório são limitadas a demonstrações financeiras e alguns relatórios de lista, com poucas opções de personalização disponíveis, embora os relatórios possam ser exportados para o Microsoft Excel se a personalização for desejada.

Kashoo oferece um plano único para todos os assinantes, com o plano custando $ 199/ano, ou $ 19,95/mês, e suporta um número ilimitado de usuários.

Débitos x créditos:uma palavra final

Esteja você criando um orçamento de negócios ou acompanhando o giro de suas contas a receber, você precisa usar débitos e créditos corretamente.

Na verdade, a precisão de tudo, desde seu lucro líquido até seus índices contábeis, depende da entrada correta de débitos e créditos. Reservar um tempo para entendê-los agora economizará muito tempo e trabalho extra no futuro.