Como preparar uma demonstração de fluxo de caixa

As demonstrações de fluxo de caixa são um dos seus relatórios financeiros mais importantes. Divididos em três seções, os demonstrativos de fluxo de caixa podem ajudá-lo a identificar áreas lucrativas e problemáticas em seu negócio.
A demonstração do fluxo de caixa é um dos relatórios mais importantes que uma empresa pode executar. Assim como um balanço patrimonial e uma demonstração de lucros e perdas, a demonstração do fluxo de caixa fornece informações sobre a saúde do seu negócio e é frequentemente usada por investidores e instituições financeiras para avaliar a lucratividade.

Neste breve guia, explicaremos o que é uma demonstração de fluxo de caixa e por que entender uma demonstração de fluxo de caixa é tão importante para o seu negócio.

Visão geral:o que é uma demonstração de fluxo de caixa?

Então, o que exatamente é uma demonstração de fluxo de caixa? E o que é fluxo de caixa? Em termos contábeis, o fluxo de caixa é a quantidade de dinheiro que entra e sai do seu negócio.

Por sua vez, a demonstração do fluxo de caixa, também conhecida como demonstração dos fluxos de caixa, fornece informações detalhadas sobre todas as atividades relacionadas ao caixa que impactaram seus negócios durante um período de tempo especificado.

Embora cálculos como um índice rápido possam ser úteis para medir a capacidade de uma empresa pagar contas, uma demonstração de fluxo de caixa fornece uma imagem muito mais abrangente de suas finanças.

À medida que o caixa entra e sai do seu negócio diariamente, a demonstração do fluxo de caixa é dividida em seções que fornecem informações detalhadas sobre todas as atividades de caixa, bem como qualquer atividade de investimento e financiamento, ajudando a identificar problemas de fluxo de caixa e de onde eles podem se originar .

Seções de uma demonstração de fluxo de caixa

Embora conhecer o fluxo de caixa do seu negócio seja importante, é especialmente importante saber de onde se originam as entradas e saídas de caixa.

Por exemplo, se o fluxo de caixa estiver atolado por despesas operacionais excessivas, você poderá identificar isso em sua demonstração de fluxo de caixa, pois ela é dividida em três seções:atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.

A demonstração do fluxo de caixa abaixo mostra as entradas de caixa das atividades operacionais e de investimento, como o giro de contas a receber, além de exibir as saídas de caixa nas atividades de financiamento.

Atividades operacionais

A seção de atividades operacionais da demonstração do fluxo de caixa reflete o uso de caixa dentro de um negócio. Isso pode incluir atividades operacionais gerais do dia-a-dia, como pagamentos de fornecedores, recibos de vendas de bens e serviços e totais de folha de pagamento de funcionários.

Na demonstração do fluxo de caixa acima, as atividades operacionais, como recebimentos de clientes, juros recebidos, juros pagos e pagamentos a fornecedores e funcionários, estão incluídas na seção de atividades operacionais, que exibe uma entrada de caixa de $ 214.146,45.

Atividades de investimento

Qualquer alteração no capital de giro, como a compra ou venda de qualquer ativo, como prédios ou terrenos, está incluída na seção de atividades de investimento. Transações como empréstimos, aquisições, fusões e investimentos em dinheiro também estão incluídos.

As atividades de investimento na demonstração do fluxo de caixa acima incluem receitas de vendas de propriedades, bem como pagamentos de propriedades, instalações e equipamentos. A entrada total de caixa para atividades de investimento é de $ 656,52.

Atividades de financiamento

A seção de atividades de financiamento da demonstração de resultados fornece informações sobre a entrada de dinheiro de investidores e bancos. Os pagamentos de dividendos, a venda de ações da empresa e a venda ou recompra de ações da empresa estão incluídos nesta seção, assim como o reembolso de qualquer principal pendente.

No balanço patrimonial acima, as atividades de financiamento incluem recursos de empréstimos, amortização de um empréstimo de longo prazo e outros itens de caixa de atividades de financiamento. A saída de caixa das atividades de financiamento é de ($ 45.596).

Fluxo de caixa direto x indireto:qual é a diferença?

Mesmo uma simples demonstração de fluxo de caixa pode fornecer informações valiosas. É claro que a preparação de uma demonstração de fluxo de caixa varia de acordo com o método escolhido, o método direto ou o método indireto.

O método direto começa com transações em dinheiro que afetaram sua contabilidade geral, como dinheiro gasto e recebido, enquanto o método indireto começa com lucro líquido e adiciona despesas não monetárias.

Seja qual for o método escolhido, o resultado final será o mesmo, a única diferença é a forma como os totais são calculados. Ao escolher entre o formato de fluxo de caixa direto e indireto, apenas a seção operacional do seu demonstrativo de fluxo de caixa será afetada.

As seções de investimento e financiamento permanecem as mesmas. Enquanto o método direto fornece uma visão muito mais clara das entradas e saídas de dinheiro, o método indireto é mais fácil de configurar e usar.

Fluxo de caixa direto

O fluxo de caixa direto soma todas as suas transações em dinheiro, como pagamentos de fornecedores, recebimentos em dinheiro e despesas salariais, bem como impostos e juros pagos. Essas despesas são então listadas na seção de atividades operacionais na demonstração do fluxo de caixa.

Isso pode ser um problema para as empresas que usam a contabilidade de competência, que é exigida na contabilidade de dupla entrada, pois você precisaria separar as vendas à vista das vendas a crédito para calcular o fluxo de caixa corretamente.

Fluxo de caixa indireto

O uso do formato de fluxo de caixa indireto exige que você faça uma série de ajustes, incluindo ajuste de juros e impostos pagos e recebidos, depreciação e amortização, bem como receitas não monetárias, como ganhos em propriedades, instalações e equipamentos.

Você também terá que ajustar para quaisquer aumentos ou diminuições nos ativos e passivos atuais.

O que as demonstrações de fluxo de caixa informam sobre sua empresa?

Uma demonstração de fluxo de caixa fornece muitas informações sobre a saúde do seu negócio. Na verdade, se você espera atrair novos investidores, grande parte de sua decisão de embarcar ou não será baseada em sua demonstração de fluxo de caixa. Mas o que sua demonstração de fluxo de caixa lhe diz? Aqui estão algumas coisas:

Quais áreas podem ter problemas de fluxo de caixa

Porque oferece uma visão do fluxo de caixa em três áreas vitais do seu negócio; operações, investimentos e financiamentos, a demonstração do fluxo de caixa fornece um bom indicador de onde sua empresa pode estar sofrendo. Seu fluxo de caixa é ruim em atividades de investimento?

Você viu uma diminuição no caixa nas atividades operacionais? A demonstração do fluxo de caixa direciona você para onde os maiores aumentos ou diminuições estão centrados, permitindo que você tome medidas corretivas, se necessário.

Qual ​​é a saúde financeira da sua empresa

Uma empresa é considerada financeiramente saudável se estiver gerando mais dinheiro do que gastando. Existem exceções a essa regra, como quando uma empresa está em fase de crescimento e a saída de caixa aumenta, mas a análise das demonstrações de fluxo de caixa ao longo de um período fornece detalhes sobre informações como:

• Consistência:o fluxo de caixa permaneceu o mesmo nos últimos meses ou varia muito?
• Rentabilidade:a empresa é lucrativa de forma consistente ou o crescimento está estagnado?
• Redução dos lucros:a receita diminuiu nos últimos meses?

Como você está administrando o caixa

O fluxo de caixa fornece aos proprietários de empresas, bem como potenciais investidores ou agentes de crédito, informações sobre dinheiro recebido e enviado, fornecendo detalhes sobre como esse dinheiro está sendo gasto.

Melhor software de contabilidade para criar uma demonstração de fluxo de caixa

A maneira mais fácil de criar uma demonstração de fluxo de caixa é usando um software de contabilidade. Aqui estão algumas opções se você deseja automatizar a preparação da demonstração do fluxo de caixa. Você também pode conferir as análises de software de contabilidade para pequenas empresas do The Ascent para obter ainda mais opções de software.

1. AccountEdge Pro

O AccountEdge Pro foi desenvolvido para empresas pequenas e em crescimento e está disponível como um aplicativo local e por meio da nuvem. Com uma lista de recursos que inclui contabilidade, compras, vendas, cobrança por tempo, estoque e folha de pagamento, o AccountEdge Pro pode rastrear todas as transações financeiras para criar demonstrativos de fluxo de caixa precisos.



O AccountEdge Pro usa o método indireto de criar uma demonstração de fluxo de caixa, usando números da demonstração de lucros e perdas e do balanço patrimonial para criar o relatório.

O AccountEdge Pro oferece preços únicos com uma licença de usuário único por US$ 149, com licenças adicionais extras. Se desejar acesso online, você pode adquirir o AccountEdge Priority que começa em $ 50/mês.

2. Contabilidade Sage 50cloud

O Sage 50cloud Accounting é um aplicativo de software de contabilidade escalável projetado para empresas pequenas e em crescimento. Disponível em três planos, o Sage 50cloud Accounting oferece capacidade de faturamento e pagamento, juntamente com gerenciamento de clientes, feeds bancários automáticos, ordens de compra e boas opções de relatórios.



O Sage 50cloud Accounting usa o método indireto para criar uma demonstração de fluxo de caixa, com a opção de criar uma demonstração de fluxo de caixa personalizada usando o método direto.

O Sage 50cloud Accounting oferece três planos:Pro, por US$ 278,95 por ano, Premium, que custa US$ 431,95 por ano, e Quantum, com preços disponíveis na Sage.

3. Xero

O Xero oferece conveniência on-line junto com uma interface de fácil navegação, tudo projetado com o proprietário de uma pequena empresa em mente. Carregado com recursos, o Xero inclui faturamento personalizado, gerenciamento de estoque, gerenciamento de projetos e recursos de pagamento de contas, além de uma opção de várias moedas.



As opções de relatório Xero incluem a demonstração dos fluxos de caixa, que é pré-formatada usando o método indireto. Opções de personalização limitadas também estão disponíveis.

A Xero oferece três planos:Antecipado, Crescente e Estabelecido, com o plano Antecipado disponível por US$ 9/mês, enquanto o plano Crescente custa US$ 30/mês e o plano Estabelecido disponível por US$ 40/mês.

A demonstração do fluxo de caixa é vital para a saúde financeira da sua empresa

O relatório de fluxo de caixa ou gráfico de fluxo de caixa é um dos relatórios financeiros mais importantes a serem executados, fornecendo os detalhes necessários para garantir a saúde financeira contínua do seu negócio.

Esteja você fazendo contabilidade para sua pequena empresa ou preparando um orçamento abrangente para uma corporação internacional, a demonstração do fluxo de caixa é uma necessidade.