Como calcular o capital de giro:um guia para pequenas empresas 2022

O capital de giro é uma métrica de negócios importante, pois o cálculo determina a capacidade de uma empresa pagar as dívidas atuais dentro de um ano.
Simplificando, capital de giro é o dinheiro disponível para uma empresa lidar com todas as suas atividades operacionais para o próximo ano.

Mas antes de explicarmos o capital de giro com mais detalhes, é importante entender o ativo circulante e o passivo circulante, pois esses dois termos contábeis são os principais componentes usados ​​no cálculo do capital de giro.

• Ativos atuais: Ativo circulante é qualquer ativo que se espera que seja usado até o final do ano. Os ativos circulantes incluem dinheiro, contas bancárias, títulos negociáveis, contas a receber, estoque e suprimentos.
• Passivos atuais: Passivos circulantes são passivos da empresa que devem ser pagos até o final do ano. O passivo circulante inclui itens de contas a pagar por bens e serviços adquiridos, aluguel, serviços públicos e notas a pagar com vencimento no ano.

Se você deseja obter uma visão de longo prazo da saúde financeira, também pode calcular o capital de giro operacional, pois o capital de giro operacional se concentra em ativos e passivos de longo prazo.

Visão geral:o que é capital de giro na contabilidade?

O capital de giro é o dinheiro que está atualmente disponível para sua empresa para uso nas operações do dia-a-dia. O capital de giro também é um bom indicador da saúde financeira geral, pois envolve todas as seguintes atividades:

1. Cobrança de receita: Quanta receita sua empresa coleta é refletida em seu capital de giro. A eficácia com que sua receita está sendo coletada, bem como como sua receita é reconhecida, também se reflete em seu capital de giro. A cobrança lenta de receita pode afetar gravemente o fluxo de caixa, com menos dinheiro disponível para usar no pagamento de contas atuais.
2. Gerenciamento de estoque: Embora simples na superfície, o gerenciamento de estoque pode ser uma questão complexa. O excesso de pedidos de estoque pode deixá-lo com menos dinheiro, afetando severamente seu lucro líquido, com seu negócio acabando com um armazém cheio de produtos que não podem ser vendidos. A falta de pedidos de inventário pode ser igualmente prejudicial, com potencial de perda de vendas, pois os clientes vão a outro lugar para comprar produtos que você não tem em estoque no momento.
3. Contas a pagar: As contas a pagar refletem a parte principal de seus passivos atuais, a menos que você também tenha notas de curto prazo a pagar. Esteja você criando projeções financeiras para os próximos cinco anos ou inserindo números para o orçamento do próximo ano, seus totais de contas a pagar são um bom indicador do seu custo atual de fazer negócios.

Capital de giro x capital de giro líquido:há diferença?

A única diferença entre capital de giro e capital de giro líquido é como eles são relatados, pois o capital de giro líquido geralmente se refere a um total, enquanto o capital de giro é relatado como uma proporção.

Como calcular o capital de giro

A fórmula do capital de giro líquido é a seguinte:

Ativo Circulante - Passivo Circulante =Capital de Giro Líquido

O uso desta fórmula o ajudará a chegar ao total de seu capital de giro. Por exemplo, se seu ativo circulante totaliza $ 125.000 e seu passivo circulante totaliza $ 95.000, seu cálculo seria:

US$ 125.000 - US$ 95.000 =US$ 30.000 de capital de giro líquido

O Toi calcula o capital de giro como um índice contábil, você pode usar a seguinte fórmula:

Ativo Circulante ÷ Passivo Circulante =Índice de Capital de Giro

Usando os mesmos números acima, seu cálculo seria o seguinte:

$ 125.000 ÷ $ 95.000 =1,32 Índice de capital de giro

Isso significa que para cada $ 1 em passivos circulantes que você possui, você tem $ 1,32 em ativos circulantes disponíveis para pagá-los.

A fórmula do índice de capital de giro é semelhante ao índice rápido, mas inclui estoque, que exclui o índice rápido. O índice de capital de giro mede a liquidez geral de uma empresa, incluindo sua capacidade de pagar quaisquer passivos de curto prazo com ativos de curto prazo.

O que o capital de giro diz sobre sua empresa?

Embora o capital de giro seja um cálculo fácil, o número pode dizer muito sobre a saúde do seu negócio. Por exemplo, um índice de capital de giro inferior a um indica que sua empresa está enfrentando graves problemas de liquidez e não possui ativos circulantes suficientes para pagar os passivos circulantes.

Ele também pode dizer a potenciais investidores e instituições financeiras que sua empresa está estável e operando bem dentro de seus meios para pagar quaisquer obrigações futuras. Aqui estão algumas outras coisas que o capital de giro pode dizer sobre o seu negócio:

Se você precisa fazer alterações

Como proprietário de uma empresa, você é responsável por tudo, desde pagar o aluguel em dia até garantir que os contracheques de seus funcionários não sejam devolvidos.

Seu capital de giro fornece as informações necessárias para saber se você conseguirá cumprir todas as suas obrigações financeiras para o próximo ano ou se precisa fazer alterações.

A liquidez geral do seu negócio

Embora os números em sua demonstração de fluxo de caixa e demonstração de lucros e perdas forneçam uma indicação de como sua empresa está se saindo, nenhum relatório pode fornecer um bom indicador de quão financeiramente estável sua empresa será no próximo ano.

O índice de capital de giro fornece uma boa visão da liquidez total do seu negócio para o próximo ano.

Qual ​​é a saúde da sua empresa

A métrica de capital de giro é particularmente importante para potenciais investidores e instituições financeiras com as quais você deseja fazer negócios. O número ou índice de capital de giro enganosamente simples pode fornecer muitas informações sobre o seu negócio, particularmente como ele se sairá ao longo do ano fiscal atual.

Perguntas frequentes

• 
  Às vezes chamado de capital de giro negativo, um índice de capital de giro inferior a 1 significa que seu negócio será considerado um risco por investidores e instituições financeiras. Isso também significa que você corre o risco de não conseguir pagar suas contas em dia.
  
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  Imagine tentar administrar sua casa sem saber quanto dinheiro você recebeu e sem saber quanto dinheiro você precisava para pagar suas contas. Calcular o capital de giro para o seu negócio fornece essas respostas.
  
  Ele também pode identificar áreas potenciais de problemas antes que eles se tornem um grande impedimento para a saúde do seu negócio.
  
• 
  Não. Se você optar por calcular o capital de giro como um índice ou preferir o cálculo do capital de giro líquido, a fórmula é simples:
  
  • Como proporção: pegue seu ativo circulante e divida por seu passivo circulante
  • Como um número: pegue seu ativo circulante e subtraia seu passivo circulante
• 
  O índice médio de capital de giro é 1; o que significa que para cada $ 1 de passivo circulante, você tem $ 1 em ativos circulantes. Um índice de capital de giro entre 1,5 e 2 indica sólida estabilidade financeira e geralmente indica que os ativos estão sendo usados ​​adequadamente.
  
  Um índice de capital de giro inferior a 1 sugere possíveis problemas de liquidez, enquanto um índice de capital de giro superior a 3 sugere que os ativos não estão sendo utilizados adequadamente.
  

Todas as empresas devem saber qual é seu capital de giro

Não importa em que parte do ciclo de vida do seu negócio esteja, calcular seu capital de giro é importante. Embora seja possível calcular esse índice manualmente, a melhor maneira de calcular seu capital de giro é usando um software de contabilidade.

Se você deseja automatizar seus negócios ou está apenas no mercado para algo novo, verifique as análises de software de contabilidade do The Ascent.