Regras de transferência SEP IRA

Proprietários de pequenas empresas e indivíduos autônomos usam IRAs de pensão simplificada para funcionários como um veículo de plano de aposentadoria para eles próprios e seus funcionários. Um SEP IRA se comporta como um IRA tradicional, exceto que não é estruturado para indivíduos, e tem um limite de contribuição maior. Apenas um empregador pode contribuir e os fundos são dólares antes dos impostos, como um IRA tradicional. De acordo com o Internal Revenue Service, você pode transferir dinheiro para outros planos de aposentadoria sem perder os benefícios fiscais diferidos que vêm com um SEP IRA.

SEP IRA Transfer Basics

O IRS aplica as regras tradicionais do IRA às transferências do SEP IRA. Depois que um empregador ou você (como um empregador ou profissional solo) colocar dinheiro em um SEP IRA, o que você escolhe fazer com ele é com você. Os empregadores não podem impedi-lo de transferência ou retirada de fundos. Você pode mover o dinheiro do SEP IRA para um IRA tradicional, Roth IRA ou outro veículo qualificado. Supondo que você siga as regras do IRS, você não incorrerá em penalidades ao executar uma transferência.

Como funcionam as transferências

Transferência de administrador para administrador . De acordo com a publicação 590 do IRS, quando você usa uma transferência de administrador para administrador, tudo o que você faz é instruir o administrador do seu SEP IRA a enviar a quantia que você deseja mover para outra conta tradicional ou Roth IRA.

Rollovers . Alternativamente, você pode fazer um rollover retirando o dinheiro e depositando-o na nova conta você mesmo. Você tem 60 dias a partir do momento em que você remove fundos do SEP IRA para depositá-los na nova conta, ou o IRS contará o valor como uma distribuição sujeita a impostos e talvez acione uma multa de retirada antecipada de 10%. Também, a menos que você escolha o método de administrador para administrador, 10% do dinheiro normalmente é retido para fins de impostos. Retenção de impostos é opcional - você pode dizer ao seu administrador do SEP IRA para não reter nada, se desejar.

SEP IRA Transferências e Impostos

Se você transferir dinheiro de um SEP IRA para um IRA tradicional ou outro plano de aposentadoria com imposto diferido, os fundos mantêm seus status de imposto diferido , portanto, não há consequências fiscais. Esse não é o caso se você mover dinheiro para um Roth IRA. Tudo o que entra em um Roth deve ser após os impostos, então você tem que pagar imposto de renda sobre os fundos SEP IRA antes de impostos.

Gorjeta

Todo o dinheiro que você remove de um SEP IRA para transferência para um Roth deve ir para o IRA. Se você segurar algum para pagar os impostos, você pode ser cobrado uma penalidade de 10 por cento. Você pode usar o dinheiro de outras economias para cobrir os impostos e evitar essa multa.

Restrições em transferências

O IRS limita você a um rollover por ano a partir de 2015. Principalmente, isso se aplica à movimentação de dinheiro para um IRA tradicional por conta própria. A regra não se aplica a transferências de administrador para administrador ou para rollovers para um Roth IRA.

Porque um SEP IRA é na verdade um IRA tradicional modificado, você deve começar a tomar distribuições mínimas exigidas a cada ano a partir dos 70 anos e meio. Você ainda pode fazer transferências para outros IRAs. Contudo, você tem que fazer a distribuição mínima exigida primeiro. Apenas o dinheiro restante após a distribuição anual é elegível para um rollover.